Возможность начисления процентов по векселю
Платеж не осуществляется только в официальные выходные и праздничные дни страны платежа.
Говоря о сумме платежа, мы уже упомянули о возможности начисления процентов по векселю. Закон разрешает оговорить начисление по векселю процентов только в том случае, если невозможно определить точную дату платежа. Т.е. проценты на вексельную сумму могут начисляться только в векселях по предъявлении или во столько - то времени от предъявления.
В противном случае указание о выплате процентов считается ненаписанным, хотя и не делает вексель недействительным. Этим часто пользуются мошенники, указывая в векселе с платежом на конкретную дату астрономические проценты, которые реально оплачивать не собираются.
В российской практике почти невозможно встретить векселя, которые реально бы не приносили доход. Для векселей, в которых возможность начисления процентов не предусмотрена, используется дисконт.
В вексельную сумму просто включаются и проценты.
Первоначально особой разницы между процентным и дисконтным векселем в нашей стране не наблюдалось, и в вексельном обращении были примерно поровну представлены обе эти разновидности векселя. Однако в дальнейшем налоговые органы обложили дисконтный вексель двукратным, по сравнению с процентным, налогом.
Естественно, он тут же был в значительной степени вытеснен из обращения процентным векселем.
Тем не менее участники вексельного обращения вовсе не были заинтересованы в эмиссии исключительно векселей по предъявлении или во столько - то времени от предъявления. Была придумана остроумная увертка составлялись векселя по предъявлению, но не ранее 363 дней от составления. Оговорка "не ранее" вексельным законом допускается, и получается, что поскольку вексель по предъявлении действителен в течении года, обыкновенный годичный вексель.
Возможны, естественно, и другие варианты, однако важно то, что фактически обойти ограничения закона в части начисления процентов по векселю достаточно просто.
5. Следующим вексельным реквизитом является место платежа. В качестве места платежа как правило указывается город, а не конкретный адрес, хотя никто не воспрещает насколько возможно подробно конкретизировать место платежа. Если место платежа не указано, таковым считается место жительства плательщика, если он физическое лицо, или его юридический адрес, если он лицо юридическое.
В выборе места платежа составитель векселя не ограничен, однако указание нескольких мест платежа или нескольких адресов плательщиков не допускается. Мало того, платеж не только может быть осуществлен у третьего лица ( домицилианта ), но и само осуществление платежа может быть этому лицу поручено.
Такой вексель называется домицилированным. Как правило, в качестве домицилианта выступает банк плательщика.
В таком случае в текст векселя вносится запись о том, что он подлежит оплате в таком - то банке. Такая фраза называется домициль. Домицилиант не несет той же ответственности, что и плательщик.
Он оплачивает вексель только в том случае, если плательщик выделил для этого средства ( в случае с банком в случае наличия на счете плательщика средств ). Домицилиант отвечает только за убытки, возникшие по его вине ( оплата поддельного векселя, неправильное списание суммы и т.д. ), да и то только в объеме, не превышающем суммы платежа по векселю.
6. Наименование получателя платежа согласно ЕВЗ является обязательным. Этот реквизит содержит указание на лицо которому ( или по приказу которого ) должен быть осуществлен платеж.
В принципе возможно выставление векселя на несуществующее лицо, однако права по такому векселю не могут быть реализованы, т.к. его некому предъявить к платежу или передать.
Согласно ЕВЗ вексель, в котором не указан получатель платежа юридически ничтожен. Однако в странах англо - саксонского права существование предъявительских векселей допускается.
7. Под таким вексельным реквизитом как вексельная дата подразумевается указание времени и места составления векселя. Взамен места составления векселя можно рядом с наименованием векселедателя указать его адрес.
Если место составления векселя может быть важно только для векселей, участвующих в международном обращении, при разрешении споров по которым происходит столкновение ( коллизии ) национальных вексельных законов, то дата составления важна для всех векселей.
Очевидно, что без ее указания невозможно исчислить сроки платежа векселя во столько - то времени от составления, сроки обращения векселей по предъявлению и во столько - то времени от предъявления.
Необходимость указания вексельной даты необходима и для определения личности плательщика. Предположим, некий директор фирмы уволился, как это у нас зачастую случается, вместе с печатью и начал выписывать векселя от имени своего бывшего места работы. Далее векселя были предъявлены на фирму к платежу.
Фирма определила, что векселя подписаны бывшим директором уже после составления приказа об увольнении. После этого, согласно вексельному законодательству, бывший директор обязан оплатить выписанные им векселя так, как будто они были выписаны от его имени.
Следует также помнить, что лицо в момент векселя может еще не обладать соответствующей дееспособностью ( например, ввиду несовершеннолетия ) или уже не быть дееспособным ( официальное признание недееспособным лица, сошедшего с ума ). Исходя из этого понятно, что получатель векселя должен внимательно следить за правильной простановкой даты составления векселя.
Последним обязательным вексельным реквизитом является подпись векселедателя. Подпись осуществляется собственноручно, использование каких - либо типографских или факсимильных способов не допускается.
Подписать вексель может быть уполномочено и иное лицо. В случае с юридическими лицами это их руководители, имеющие право на подписание векселей в соответствии с уставными документами или сотрудники, получившие такое право по доверенности для выполнения определенных задач ( например, закупок ). Доверенность для подписания векселя может быть выдана и физическим лицом, если оно по каким - либо причинам ( слепота, неграмотность ) не может подписать векселя.
Как уже отмечалось выше, лицо, подписавшее вексель от имени иного лица, не имея соответствующих полномочий согласно ЕВЗ само считается обязанным по векселю.
Не смотря на строгие требования, предъявляемые к форме векселя, ЕВЗ допускает внесение в его текст исправлений, меняющих его содержательную часть. В случае внесения подобного рода изменений лица, поставившие свои подписи после внесения изменений, отвечают в соответствии с измененным текстом, а лица, поставившие подписи на векселе до внесения изменений, отвечают в соответствии с тем текстом, который они подписывали.
Как правило, изменяется срок платежа по векселю ( вексель пролонгируется ). Однако вполне естественно, что к векселям, в текст которых были внесены изменения, возможные контрагенты относятся крайне насторожено и продажа ( или учет в банке ) таких векселей крайне затруднена.
Возможно также выписывание нескольких тождественных экземпляров векселей. Как правило, такая практика используется при международных расчетах ( тратты по аккредитивам и т.д. ) для того, чтобы одновременно с посылкой переводного векселя для акцепта пустить второй экземпляр в обращение. На каждом экземпляре должны стоять подлинные подписи векселедателя и прочих лиц, расписавшихся на первом экземпляре. Кроме того, каждый экземпляр нумеруется на латыни первый прима, второй секунда, третий терция и т.д., в зависимости от потребностей в количестве экземпляров.
На каждом экземпляре, кроме того, следует писать, что оплата по нему производится только в том случае, если по другим не оплачено, при этом надо упомянуть номер данного экземпляра, а также номера прочих существующих экземпляров, например "платите по данному экземпляру прима, если по экземплярам секунда и терция платеж не произведен".
Мы уже столкнулись с таким важнейшим понятием вексельного обращения, как акцепт. Акцепт это письменное согласие платить плательщика по переводному векселю.
Акцепт осуществляется путем нанесения на лицевую сторону векселя надписи "акцептован", или иным равнозначным словосочетанием ( "согласен уплатить", "оплачу" и т.п. ), даты акцепта и подписи плательщика. До акцепта плательщик, указанный в переводном векселе никакой формальной ответственности по нему не несет.
Из этого становится понятным, почему переводной вексель не получил распространения в России. Действительно, эмитент переводного векселя предполагает, что лицо, указанное им в качестве плательщика, зная о своей задолженности перед векселедателем, акцептует вексель. С другой стороны, и плательщик должен быть уверен в том, что акцептовав вексель он тем самым уменьшит свою задолженность перед векселедателем на соответствующую сумму. В нашей стране пока такого степени честности коммерсантов еще не достигнуто.
Естественно, речь идет не о какой - то особенной испорченности российских бизнесменов или врожденной добропорядочности их зарубежных коллег. Просто в странах с развитой рыночной экономикой бизнесмены понимают, что отказ от акцепта по векселю в том случае, если они действительно должны векселедателю навсегда подорвет их деловую репутацию.
Векселедатель имеет право запретить предъявление векселя к акцепту. Такое запрещение не может быть сделано относительно домицилированных векселей, и векселей со сроком платежа "во столько - то времени от предъявления".
Относительно последнего запрещения понятно, что само предъявление векселя за некоторое время до платежа фактически выступает в качестве акцепта. Точно также понятно, почему не акцептуются векселя "по предъявлению" их предъявление является моментом одновременно и для акцепта и для платежа.
Против векселедателя, эмитировавшего вексель, запрещенный к предъявлению к акцепту в случае его несостоятельности (банкротства ) может быть учинен иск по оплате векселя до наступления срока платежа по нему. Такую норму закон вводит в целях защиты интересов векселедержателя, который, не имея возможности акцептовать вексель и не будучи уверен в том, что плательщик признает себя обязанным платить может за время ожидания срока платежа лишиться возможности реализовать свои права в отношении векселедателя ( тем более, что вексельная задолженность при банкротстве удовлетворяется в первоочередном, по сравнению с другими кредиторами порядке ).
Для акцепта также может быть назначен определенный срок. Как правило, это запрещение предъявлять вексель к акцепту до определенной даты.
В случае, если несостоятельность векселедателя наступила до этой даты, действуют нормы ЕВЗ, описанные выше.
Плательщик может потребовать повторного предъявления векселя для акцепта на следующий день. Такая норма введена законом в целях предоставления плательщику времени для оценки наличия и размера задолженности перед векселедателем.
Срок для акцепта переводного векселя установлен законом в размере одного года со дня составления, однако векселедатель вправе сократить или увеличить этот срок, сделав в тексте векселя соответствующую оговорку.
Так же как и вексельный приказ ( для простого векселя обязательство), акцепт не должен быть ничем обусловлен. Однако ЕВЗ предполагает возможность частичного акцепта, что совершенно справедливо.
Поскольку позволяет плательщику признать факт своего долга перед векселедателем, но не в целом, а в определенном размере. Частичный акцепт выражается в виде надписи "Акцептовано в размере N- ой суммы".
Акцептант может назначить иную дату платежа, чем та, что указана на векселе. Такое действие равнозначно отказу в акцепте со всеми вытекающими из этого последствиями ( на них мы остановимся ниже ), однако вместе с тем не лишает документ вексельной силы акцептант фактически выписывает новый вексель.
Зачеркнутый акцепт считается ненаписанным. Однако уже вернув вексель с акцептом векселедержателю ( последний не должен оставлять вексель для акцепта или в иных целях передавать его плательщику, акцепт производится в его присутствии ) акцептант не имеет права его отозвать.
Мы переходим к рассмотрению такой важнейшей особенности векселя, как его повышенная способность к обращению, обусловленная возможностью передачи векселей с помощью индоссамента. Выше нами уже была рассмотрена разница между индоссаментом и цессией.
Теперь остановимся на технологии передачи векселя с помощью индоссамента подробнее. Сразу остановимся на особенностях терминологии.
Также как и в случае с употреблением терминов "трассант" и "трассат", глухое "н" затрудняет слуховое восприятие разницы между понятием "индоссант" лицо, передающее вексель и "индоссат", или "индоссатор" лицо, вексель по надписи получающее.
Возможность передачи векселя с помощью индоссамента предусмотрена упоминанием в тексте векселя фразы "и приказу", "или приказу", "приказу". Однако отсутствие этой фразы не означает, что вексель нельзя передать с помощью индоссамента.
Напротив, упоминание или не упоминание этих или других схожих по смыслу фраз с точки зрения закона безразлично. Для того, чтобы лишить вексель возможности передаваться с помощью индоссамента, на нем требуется учинить соответствующую надпись, как правило это фраза "не приказу".
Вексель с надписью "не приказу" может обращаться, но его передача будет осуществляться уже с помощью цессии. Воспретить передачу векселя по индоссаменту может как векселедатель, так и любое лицо, приобретшее вексель в собственность.
В первом случае индоссамент воспрещается вообще, во втором лицо, сделавшее такую надпись просто снимает с себя ответственность перед теми лицами, которым в дальнейшем вексель был передан по индоссаменту.
Платите приказу ООО Береза 1.Обыкновенный индоссамент
10 октября 1997 г., ООО Вишня
Платите приказу ООО Сосна 2.Обыкновенный индоссамент
15 октября 1997 г., ООО Береза
Платите ООО Граб, не приказу 3.Обыкновенный индоссамент,
20 октября 1997 г., ООО Сосна воспрещающий дальнейшие
Платите приказу ООО Ель 4.Обыкновенный индоссамент
25 октября 1997 г., ООО Граб
Платите приказу ООО Лиственница 5.Обыкновенный индоссамент
30 октября 1997 г., ООО Ель
Платите приказу ООО Дуб без оборота на меня 6.Безоборотный индоссамент
05 ноября 1997 г., ООО Лиственница
Платите приказу 7.Бланковый индоссамент
10 ноября 1997 г., ООО Дуб
Платите приказу ООО Пихта 8.Обыкновенный индоссамент
25 ноября 1997 г., ООО Сирень
Индоссамент учиняется на оборотной стороне векселя. От чего, собственно и происходит его название ( in dosso на спине (итал.).
Обыкновенный индоссамент выражается приказом уплатить определенному лицу с добавлением фразы "приказу" или без оной.
О индоссаменте, в котором запрещены дальнейшие индоссаменты, мы говорили выше.
Индоссант может опасаться дальнейшей ответственности, которую он будет нести по переданному им векселю. В таком случае он учиняет безоборотный индоссамент, выражающийся фразой "без оборота на меня." Как следствие такой надписи учинивший ее индоссант не несет по векселю какой - либо ответственности перед его последующими владельцами.
Сразу следует оговориться, что рассматриваемая нами цепь индоссаментов преследует цели чисто дидактически и на практике встретиться не может. Так, врядли представляется возможность дальнейшего обращения векселя. Переданного посредством безоборотного индоссамента, поскольку таким индоссаментом выражается сомнение в надежности векселя.
Если вексель и передается по безоборотному индоссаменту, то индоссант может получить за него лишь незначительную часть номинальной стоимости остальное явиться платой индоссатора за риск.
Возможен и такой вид индоссамента, как бланковый. Бланковый индоссамент выражается простой фразой "Платите приказу" без указания конкретного лица, которому вексель передается. После учинения бланкового индоссамента вексель передается простым вручением и всякий его владелец считается приобретшим вексель добросовестно, пока не доказано иное. На практике бланковый индоссамент, как правило, является последним вследствие своего удобства.
Однако любой индоссант может выбрать форму индоссамента по своему усмотрению.
Похожа на индоссамент и инкассация векселя. Передать вексель на инкассо значит поручить кому либо получить по этому векселю платеж.
Как правило таким порученцем выступает банк. Вексель на инкассо передается путем учинения надписи "Валюта на инкассо", "Инкассировано" или любой другой аналогичной по смыслу. Получивший вексель на инкассо не становится его владельцем.
Он имеет право только на совершение действий, связанных с получением платежа по векселю.
Еще одним участником вексельного обращения является авалист. Аваль это вексельное поручительство ( гарантия ). Авалист может дать гарантию за любого участника вексельного обращения, за исключением индоссанта, учинившего безоборотную надпись, поэтому закон требует, чтобы авалист указывал, за кого он дает аваль.
Если авалист не указал, за кого он дает гарантию, считается, что она дана за векселедателя. Суть аваля в том. что авалист несет ту же ответственность, как и то лицо, за которое он дал аваль.
На векселе может не хватить места для всех индоссаментов или для аваля. Тогда используется дополнительный лист аллонж. Аваль целиком пишется либо на лицевой стороне векселя, либо на аллонже.
В отношении индоссаментов, для которых важен непрерывный ряд их последовательности, действует иное правило. При переходе с оборотной стороны векселя на аллонж необходимо, чтобы очередной индоссамент начинался на векселе, а заканчивался на аллонже.
Приклеить аллонж к векселю, приколоть или просто приложить это решает векселедержатель.
Все особенности вексельного обращения имеют одну основную цель обеспечить надежность получения вексельного платежа или, в крайнем случае, быстроту и простоту иска против неплательщика.
При этом следует учитывать, что можно столкнуться с т.н. бронзовым векселем переводным векселем, выписанным на несуществующее лицо. Платеж по такому векселю обязан будет совершить векселедатель, но доказать его злонамеренность в российских условиях будет достаточно сложно.
Не предусматривается платеж и эмитентами дружеских векселей векселей, взаимно погашающих друг друга. Такие векселя выпускаются, как правило, в целях учета векселей в банке ( продаже векселя банку ). Согласно отечественному законодательству, дружеские векселя запрещены, однако реального механизма их выявления не существует.
В том случае, если предъявленный к платежу вексель был оплачен в срок и в полном объеме, никаких особых процедур не совершается. Плательщик проверяет подлинность векселя, а также последовательность ряда индоссаментов, однако не подлинность подписей тех, кто эти индоссаменты учинил. Поэтому требования сообщать векселедателю о всех совершенных индоссаментах, предъявляемые некоторыми эмитентами векселей является незаконным и его несоблюдение не лишает векселедержателя всей полноты его прав.
Векселя со сроком платежа на конкретную дату, во столько - то времени от составления или во столько - то времени по предъявлении должны быть предъявлены к платежу в течении трех рабочих дней от дня платежа, считая и этот день. Как уже говорилось выше, вексель со соком платежа по предъявлению должен быть предъявлен к платежу в течении года с момента составления, если иное не оговорено векселедателем.
В соответствии с Гражданским Кодексом векселедержатель не имеет права требовать досрочного платежа по векселю, а плательщик не может принудить векселедержателя принять вексельный платеж до наступления этого срока. Но в ЕВЗ есть и расхождения с Гражданским Кодексом. Согласно Кодексу, никто не может быть принужден к принятию частичного платежа, точно также, как никто не может быть принужден к получению платежа по частям. Иной подход в ЕВЗ.
Векселедержатель не может отказаться от принятия частичного платежа, хотя сохраняет право требовать остальную его часть в законном порядке.
В том случае, если сроки для предъявления векселя к платежу были пропущены, векселедержатель теряет право требовать платежа со всех лиц, поставивших на векселе свои подписи за исключением векселедателя простого и акцептанта переводного векселя ( требовать платеж с последнего он имеет право в течении всего срока исковой давности ). Вместе с тем закон учитывает и тот факт, что плательщик может нежелать депонировать средства, которые он обязан уплатить векселедержателю. Поэтому ЕВЗ предоставляет право вексельному должнику внести сумму платежа в соответствующий орган и снять с себя всю ответственность по векселю.
В России соответствующих учреждений не существует, да и необходимости в них нет, поскольку, как уже говорилось выше, столь скурпулезное соблюдение платежной дисциплины для поддержания своего честного имени пока отечественным бизнесом не востребовано.
Относительно иска в неакцепте уже говорилось выше. Для него требуется совершить с помощью нотариуса протест в неакцепте, причем этот протест должен быть совершен до срока платежа.
В случае акцепта только части суммы протест совершается относительно неакцептованной части. Далее платеж по векселю требуется с векселедателя.
Возможен также иск в недатировании акцепта, а для простого векселя со сроком платежа во - столько то времени от предъявления иск в отказе датировать предъявление векселя к платежу.
Однако наиболее важный протест, который может быть совершен по векселю протест в неплатеже. Он совершается в случае отказа плательщика платить.
В случае согласия уплатить только часть вексельной суммы протест совершается относительно оставшейся части. Протест в неплатеже совершается нотариусом по установленной форме. Для векселя со сроком платежа по предъявлению срок для протеста установлен на все время его функционирования один год от даты составления, если не оговорено иное.
Для остальных векселей срок для протеста в неплатеже установлен в три дня, от дня платежа включительно ( в тексте закона это сформулировано так "один из двух рабочих дней, следующих за днем, в который вексель подлежит оплате").
Для повышения ликвидности векселя векселедателю предоставлено право оговорить возможность совершения всех операций, связанных с неплатежом по векселю без осуществления протеста. Освободить векселедержателя от необходимости протеста по векселю можно, учинив на последнем надпись "оборот без издержек".
Слово "издержки" свидетельствует о том, что основная цель подобной надписи снять с векселедержателя бремя оплаты расходов по протесту.
После осуществления акта протеста векселедержатель получает право вчинить регрессивный иск всем лицам, поставившим свои подписи на векселе, за исключением лиц, учинивших безоборотный индоссамент и, в некоторых случаях, индоссамент, воспретивший дальнейшие индоссаменты.
Все лица, проставившие на векселе свои подписи, несут солидарную ответственность, т.е. отвечают за платеж все вместе и каждый в отдельности. Таким образом, можно представить себе гипотетический случай, когда получив с десяти обязанных по векселю лиц по десять процентов долга векселедержатель возвращает себе весь долг. Последовательность обращения к любому из обязанных по векселю лиц законом не установлена, однако следует учитывать, что обычно эти обращения бывают последовательными от лиц, обязавшихся последними ко все более ранним индоссаментам, вплоть до векселедателя.
Дело в том, что пропуск кого - либо из членов этой цепочки лишает векселедержателя права предъявлять к нему претензии в дальнейшем.
Лицо, оплатившее вексельный долг приобретает все права векселедержателя по отношению к лицам, обязавшимся по векселю до него. Конечным итогом движения по этой цепочки является выплата долга векселедателем простого или акцептантом переводного векселя.
Если вексельный долг оплачен частично, то лицо, сделавшее это, одновременно остается обязанным по неоплаченной части суммы и приобретает права по оплаченной части, так что теоретически отношения внутри цепочки могут быть очень путанными.
