d9e5a92d

КОММЕРЧЕСКИЙ РАСЧЕТ


1.4. Финансовая система

Финансы (от лат. financia наличность, доход) - это часть единой системы экономических отношений, связанная с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных денежных средств, находящихся в распоряжении государства, предприятий и населения. Для осуществления этих задач финансовые учреждения вступают в определенные финансовые отношения с налогоплательщиками, предприятиями и корпорациями, с лицами, получающими пенсии, пособия по безработице и другие виды социальной помощи, в финансово-валютные отношения с иностранными государствами.

Вся совокупность таких отношений и составляет финансовую систему, которая относится к сфере распределительных отношений. Здесь нет эквивалентного обмена результатами труда как в сфере отношений обмена.
Финансовая система охватывает многочисленные институты государственных финансов, которые действуют в тесном взаимодействии с кредитными институтами различного назначения. Через финансовый механизм государство образует, распределяет и использует денежные средства для выполнения своих функций в политической, в экономической и в социальной сферах.
Различают финансы государства, хозяйствующих субъектов и населения.
Финансы государства - это центральная часть всей финансовой системы, ведущими звеньями которой выступают государственный бюджет и налоги.
В государственном бюджете объединяются различные виды доходов и расходов государства, необходимых ему для проведения финансовой и социальной политики, выполнения финансовой программы правительства. Он представляет собой централизованный денежный фонд, создаваемый в основном с помощью налогов и расходуемый государством для решения своих задач.
Финансовые ресурсы, аккумулируемые в государственном бюджете, являются материальной основой для функционирования государства, для его активного вмешательства в экономическую жизнь общества, для воздействия на процесс общественного воспроизводства, поддержания темпов экономического роста, развития ключевых отраслей народного хозяйства, структурной перестройки экономики, ускорения НТП и повышения конкурентноспособности национальной экономики.
За счет государственного бюджета осуществляется финанси-лвание государственного управления, национальной обороны, фундаментальных исследований, промышленности, сельского яйства, образования, культуры и искусства, транспорта и дорожного строительства, правоохранительной деятельности, удебной системы, здравоохранения социальной политики.
В России федеральный бюджет и налоги отделены от бюджетов и налогов субъектов федерации. Это означает, что в государственный бюджет РФ не входят бюджеты субъектов федерации и местные бюджеты.

Такой федерализм предполагает проведение самостоятельной финансовой политики, с одной стороны, государством или федерацией в целом, а с другой, - субъектами федерации и местными органами власти.
К финансовым ресурсам государства относятся внебюджетные фонды, находящиеся в распоряжении центральных или местных органов власти, предназначенные для определенных нужд. (Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд медицинского страхования, Фонд занятости), которые создаются за счет специальных целевых налогов, займов, субсидий.
Финансы предприятий и корпораций выражают денежные отношения, которые возникают в ходе их экономической деятельности и обеспечивают процесс производства и получения прибыли. Они материализуются в виде различных финансовых ресурсов этих предприятий и корпораций.
Финансы населения - это первичные доходы семей, а также все расходы и сбережения населения.
Элементами финансовой системы выступают бюджеты различных уровней, фонды социального, имущественного и личного страхований, денежные фонды предприятий, организаций, фирм, других коммерческих и некоммерческих структур, валютные резервы и прочие денежные фонды.
Рынок не возможен без денежного обращения. Деньги оказываются гораздо умнее людей и идут туда, где лучше.
Денежное обращение - это движение денег, опосредствующее оборот товаров и услуг. Оно обслуживает реализацию товаров, а также движение финансового рынка.


Важнейшими компонентами денежной системы выступают:
1) Национальная денежная единица (рубль, доллар, франк и т.д.);
2) Система кредитных и бумажных денег, разменных монет, которые являются законным платежным средством в наличном обороте;
3) Система эмиссии денег;
4) Государственные органы, ведущие вопросами регулирования денежного обращения.
Денежная масса - это совокупность наличных и безналичных покупательных и платежных средств, обеспечивающих обращение товаров и услуг в народном хозяйстве.
В структуру денежной массы включаются и такие компоненты, которые нельзя непосредственно использовать как покупательное или платежное средство. Это денежные средства на срочных счетах, сберегательных вкладах в коммерческих банках и других кредитно-финансовых учреждениях, денежные сертификаты, векселя и другие "квази-деньги".
В связи с этим, в структуре денежной массы выделяют денежные операции или "деньги для сделок", которые включают в себя наличные деньги, обращающиеся вне банков, а также деньги на текущих счетах.в банках. Так, денежный агрегат М2 рассчитывается как сумма массы денег в обращении плюс сумма депозитов, которая равна средствам на счетах предприятий и вкладам населения в коммерческих банках, а также в Сбербанке (срочные вклады и вклады до востребования).

    1. Кредит и его роль в развитии рыночной

    экономики
    Кредит - это система экономических отношений, возникающих в процессе предоставления временно свободных денежных средств или материальных ресурсов во временное пользование на условиях возврата, то есть в долг с уплатой процента.
    Временное высвобождение денежных средств связано с тем, что накапливаются амортизационные отчисления, которые расходуются по мере потребности в инвестициях на замену износившегося имущества. Часть выручки от продажи продукции также не сразу направляется на закупку сырья, материалов и топлива. В течение определенного времени оказываются свободными и денежные средства, предназначенные на оплату труда. Поступившие в государственный бюджет денежные средства, также не все сразу направляются на финансирование расходных статей бюджета.

    Свободные денежные средства накапливаются в банках, страховых компаниях, во внебюджетных фондах. Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения.
    У других, напротив, возникает временная потребность в денежных средствах, например, вследствие несоответствия между потребностью в крупных единовременных затратах на обновление капитала и имеющимися ресурсами, из-за недостатка оборотных средств или из-за неплатежей. Нужны деньги и для создания сезонных запасов сырья и материалов, топлива.

    Кроме того, собственных средств может не хватить, чтобы открыть свое дело, заняться малым бизнесом, построить дом или купить квартиру.
    В связи с этим появляется возможность - временный недостаток средств у одних хозяйствующих субъектов возместить за счет избытка средств у других. Это достигается посредством кредита.
    Кредит может быть использован на развитие и совершенствование производства, на пополнение оборотных средств, на создание сезонных запасов, для решения жилищной проблемы. В результате кредитные отношения, хотя они складываются в сфере обмена, активно воздействуют на производство, создавая необходимые условия как для простого, так и для расширенного воспроизводства.

    Но если цена заемных средств (кредита) слишком высока, то и для самых эффективных проектов кредит будет недоступен, что мешает росту инвестиций и сдерживает экономический рост.
    Участниками кредитно-расчетных отношений выступают юридические и физические лица (банки, фирмы, коммерческие организации, предприятия, граждане) как кредиторы и заемщики, которые выступают, во-первых, как юридически самостоятельные субъекты, во-вторых, как обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом, в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу. Следовательно, кредитные отношения складываются между юридически самостоятельными субъектами - кредитором и заемщиком.
    Особенностью договорных отношений в сфере кредита является то, что один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик, а кредитор и заемщик могут меняться местами.
    Кредитор - это юридическое или физическое лицо, выдавшее средства в долг на определенный срок.
    Заемщик - это юридическое или физическое лицо, получившее ссуду. Они вступают между собой в кредитные отношения по поводу возвратного движения ссужаемой стоимости с уплатой процента за пользование кредитом.
    Особенностью ссужаемой стоимости является то, что при ее Движении от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору, сохраняется право собственности на нее кредитора, а обеспечение возврата взятых средств в долг достигается в результате эффективного использования ссуженной стоимости в хозяйственной (коммерческой) деятельности.
    Предметом договора (объектом кредитных отношений) являются: вид кредита, его сумма, срок возврата, процентная ставка, условия обеспечения (залог, гарантия, поручительство, страхование ответственности непогашения кредита), порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок платы за кредит (за срочный и просроченный).



    Содержание раздела