d9e5a92d

Управление портфелем банковских ссуд

Следование документа контролируется как в процессе одобрения кредитов, так и после выдачи кредитов. Функции контроля выполняются внешними и внутренними аудиторами, независимыми службами анализа кредитов, Советом Директоров и органами регулирования.

Многие банки возглавляют полномочия по разработке и распространению директив на определенную группу сотрудников, закрепив функции контроля за исполнением кредитной политики (а также определения и поддерживания качества кредитного портфеля банка) за другой группой. Порядок предоставления кредитов также обычно разрабатывается и излагается в руководстве по кредитной политике и может охватывать такие стороны как подачу заявки на кредит, обработку заявки, процесс кредитного анализа, общие правила ведения кредитных документов, обмен кредитной информацией с другими банками и поставщиками. Процедуры также могут предусматривать те аспекты кредитования, которые регулируются и контролируются законодательно. К другим разделам, включаемым в перечень процедур, можно отнести оценку состояния и проверку предоставленных кредитов, состояние непогашенных долговых обязательств, сомнительные активы, и процесс взимания средств. Оперативные процедуры выполнения кредитной функции обычно отражаются в разделе инструкций для кредитного отдела.

К ним относятся создание и ведение записи по обязательствам, которые могут существенно помочь в ходе регулярно проводимых в случае повторного обращения за кредитом проверок, при подготовке отчетов о выполнении условий кредитов, а также при подготовке отчетов о прибыльности счетов и подверженности риску.
Каждый банк разрабатывает и осуществляет свою кредитную политику , которая складывается под воздействием текущих и перспективных задач, а также экономической конъюнктуры. В крупных банках разрабатывается письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются работники данного банка. Прежде всего формируется общая цель политики, Например, предоставление надежных и рентабельных кредитов.

Степень риска должна соответствовать норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.
Кроме этого в меморандуме дается расшифровка: каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:
-- приемлемые для банка виды ссуд;
-- ссуды от которых банк рекомендует воздерживаться;
-- нежелательные для банка заемщики по различным категориям;
-- география работы банка по кредитованию;
-- политика в области выдачи кредитов работникам банка;
-- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков;
--политику банка в области управления кредитным риском, ревизии и контроля.
Ниже приведена схема меморандума одного из крупных американских банков. Документ содержит 5 разделов: общее положение, категории кредитов, различные вопросы кредитной политики , контроль над качеством кредитного портфеля и комитеты банка.
Структура меморандума о кредитной политике крупного американского банка.
1. Общие положения:
-- управление;
-- сфера операций;
-- балансовый портфель ссуд;
-- управление портфелем;
-- коэффициент ссуды \ депозиты;
-- верхний предел ссуды одному заемщику;
-- распределение полномочий на выдачу ссуд;
-- процентные ставки;
-- условия погашения ссуд;
-- обеспечение;
-- информация о кредитоспособности и документы;
-- коэффициенты неплатежей по ссудам;
-- резервы на погашение безнадежной задолженности;
-- списание непогашенных ссуд;
-- продление или возобновление просроченных ссуд;
-- законы защиты потребителей и условия операций.
2. Отдельные виды ссуд.
-- перспективы делового развития;
-- желательные ссуды по категориям;
а) коммерческие,
б) сельскохозяйственные,
в) ипотечные,
г) ссуды с погашением в рассрочку и ссуды банковских отделений,
д) карточки visa и возобновляемые ссуды,
е) филиалы ипотечного кредита,
ж) аккредитивы,
з) кредитные договора,
-- нежелательные ссуды.
3. Различные вопросы кредитной политики:
-- ссуды ответственным работникам банка и директорам;
-- ссуды рядовым работникам;
-- конфликты интересов.
4. Контроль качества ссуд:
-- отдел анализа кредитоспособности;
-- ревизия ссудного портфеля.
5. Комитеты:
-- ссудный комитет при Совете Директоров;
-- ссудный комитет при финансовых консультантах;
-- комитет по ревизии ссуд.
Если кредитная политика сформулирована правильно и соблюдается на всех уровнях банка, то это позволит
избегать рисков в области работы с кредитами .

Управление портфелем банковских ссуд.


Известно, что основной целью функционирования коммерческого банка , как и любого предприятия является получение прибыли. Доходы и прибыль банков имеют благодаря активным операциям.



Активные операции банков - финансовые операции по размещению свободных средств с целью получения прибыли . Основным источником получения банком прибыли являются ликвидные активы, т.е. активы, легко превращаемые в денежную форму ( в наличность или средства на счетах банка). Наибольший вес в структуре ликвидных активов коммерческих банков имеют краткосрочные и долгосрочные кредиты , и именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка . Однако, невозврат кредитов , особенно крупных , может привести банк к банкротству , а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий , банков и частных лиц. Поэтому постоянный контроль за структурой портфеля ссуд и их качественным составом, управление кредитным портфелем является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развитии любого коммерческого банка.
Кредитный портфель коммерческого банка -это совокупность всех выданных ссуд целью получения прибыли. Однако как уже отмечалось ранее, кредитный портфель не только источник доходов банка, но и источник риска. Банковские риски (риск ликвидности, риск процентных ставок, кредитный риск) имеют тенденцию концентрироваться в кредитном портфеле.

Если у банка появляются серьезные финансовые трудности, то проблемы обычно возникают из-за кредитов, которые невозможно взыскать в следствии принятия ошибочных управленческих решений, незаконных манипуляций с кредитами , проведения неправильной кредитной политики или непредвиденного экономического спада.
Кредитный риск - возможность неуплаты заемщиком основного долга и процентов , которые подлежат выплате за пользование кредитом в сроки, указанные в договоре - неизбежный продукт кредитной деятельности . Полностью ликвидировать его невозможно, но вот свести к минимуму - реально.
Кредитный портфель служит главным источником дохода банка, но и одновременно является источником риска. Портфель ссуд подвержен всем основным видам риска , которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, кредитному риску. Последний вид риска особенно важен, т.к. непогашение ссуд заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств.

Управление кредитными рисками включает систематический анализ кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами. Регулярный анализ кредитного портфеля позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений принять решение о целесообразности выдачи ссуды клиентам.
Организация управления кредитным портфелем включает следующие элементы:
-- выбор критериев для оценки качества ссуд;
-- организация работы по классификации ссуд по группам риска;
-- накопление статистической информации по банку для определения процента риска для каждой группы классифицированных ссуд: доли просроченной задолженности и процентов списания ее за счет резерва банка в разрезе отдельных групп ссуд;
-- определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;
-- принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по ссудам , источниках отчисления в этот резерв , а также мероприятиях по изменению структуры
кредитного портфеля и уменьшению кредитного риска;
-- оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая занимает важное место в системе оценки финансовой устойчивости банка.
Для того, чтобы оценить степень качества кредитного портфеля, как можно раньше выявить возникновение проблемных кредитов, коммерческие банки периодически проводят классификацию всех своих ссуд по таким 5 категориям : стандартные , нестандартные, сомнительные, опасные, безнадежные.
К первой группе риска Стандартные кредиты - принадлежат кредиты независимо от вида обеспечения , срок погашения которых не наступил ; кредиты, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая кредиты, пролонгированные в установленном порядке, но не более двух раз, с общим сроком пролонгации не более 6 месяцев.
Нестандартные кредиты- относятся кредиты, пролонгированные более двух раз, или с общим сроком пролонгации более шести месяцев , просроченные до 60 дней обеспеченные кредиты, а также просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные кредиты.
Сомнительные кредиты - просроченные до 30 дней необеспеченные кредиты, просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные кредиты , просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные кредиты.
Опасные кредиты- просроченные кредиты : от 30 до 60 дней- необеспеченные кредиты; от 60 до 80 дней- недостаточно обеспеченные; свыше 180 дней обеспеченны кредиты.
Безнадежные кредиты - это кредиты, просроченные: от 60 до 180 дней необеспеченные кредиты, свыше 180 дней недостаточно обеспеченные кредиты.
Кредитный риск - возможность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, которые подлежат выплате за пользование кредитом в сроки, указанные в кредитном договоре.
С целью повышения надежности и стабильности банковской системы, защиты кредитов коммерческих банков, НБУ устанавливает размер, порядок формирования и использование резерва на возможные потери по ссудам коммерческих банков. Резерв коммерческих банков формируется в обязательном порядке по всем выданным кредитам в национальной и иностранной валютах предприятиям, организациям, физическим лицам, а также по межбанковским кредитам . Начисление резерва по межфилиальным кредитам в системе одного коммерческого банка не ведется.
Формирование резерва проводится за счет прибыли, которая остается в распоряжении коммерческих банков. Размер резерва зависит от общей суммы всех выданных кредитов на дату квартальной (ежемесячной) отчетности и должен быть образован по каждой группе кредитов.
Для того, чтобы не допустить банкротства банка важным вопросом для управления и надзора за кредитным портфелем является время признания убытков от кредитной деятельности. Наличие убытков кредитного портфеля определяется путем создания резерва на возмещение возможных потерь от кредитной деятельности .В мировой практике такой резерв создается за счет расходов банка и поэтому банк может функционировать при убыточной деятельности определенное время.

При создании резерва кредитный портфель банка разбивается на отдельные категории в соответствии со степенью кредитных проблем .Кредиты могут переводится из одной категории в другую в зависимости от степени обострения таких проблем. Каждой категории приписываются так называемые проценты отчислений, которые отражают условный процент убыточности. Чем более проблемная категория, тем выше процент отчислений (таблица ).
К финансовым коэффициентам, характеризующим качество кредитного портфеля относятся следующие: * показатель средней степени кредитного риска:
совокупный кредитный риск
К1 = ---------------------------
размер кредитного портфеля 37600 К1= --------- * 100= 36,5 %- средний размер кредитного риска
103000 * показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска: абсолютная величина риска по просроченной или
пролонгированным ссудам свыше 90 дней
К2 = --------------------------------------------------------------
уставной фонд + резервный фонд + нераспределенная
прибыль прошлых лет * показатели доходности кредитного портфеля:
процентная маржа К3 = -------------------------
размер кредитного портфеля проценты полученные К4 = -------------------------------
размер ссуд, приносящих доход ссуды, не приносящие доход (беспроцентные и замороженные)
К5 = ---------------------------
размер кредитного портфеля фактический резерв К 6 = -------------------------------
размер ссуд, не приносящих доход фактический резерв К 7 = -----------------------------
просроченные ссуды и ссуды,
пролонгированные более 2 раз фактический резерв К 8 = ----------------------------
размер кредитного портфеля * показатель доли кредитного сегмента определяется соотношением размера кредитного портфеля и активов;

  1. показатель ресурсной базы кредитных операций определяется соотношением размера кредитного портфеля и депозитов срочных, до востребования, сберегательных.

Практика свидетельствует, что трудности с возвратом кредитов чаще всего обусловлены влиянием процессов, которые развиваются в течение определенного периода времени. Поэтому опытный кредитный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающихся у заемщика финансовых затруднений и принять меры к их предотвращению и защите банковских интересов, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут неизбежными.

В этом случае потери для банка будут значительно больше, чем неуплата ссуды и процентов.
Во-первых, подрывается репутация банка, т.к. большое количество просроченных кредитов может привести к угрозе неплатежеспособности банка;
Во-вторых , банк вынужден нести дополнительные расходы, связанные со взысканием проблемной ссуды;
В-третьих, определенная часть банковского ссудного капитала замораживается в непродуктивных активах.
Эти потери по своим размерам могут намного превысить прямой убыток от непогашения долга.
Наиболее распространенные причины возникновения трудностей с погашением ссуд:
-- ошибки и упущения самого банка, допущенные при рассмотрении
кредитной заявки , разработке условий кредитного договора,
последующем контроле:
а) необоснованно либеральное отношение к заемщику при рассмотрении заявки на кредит;
б) некачественное проведение оценки кредитоспособности заемщика;
в) ошибки в оценке обеспеченности ссуды;
г) неполное отражение в кредитном договоре условий , обеспечивающих интересы банка;
д) отсутствие контроля за заемщиком в период погашения кредита.
-- Неэффективная работа клиента , получившего ссуду, возникает вследствие:
а) слабого руководства предприятия;
б) ухудшение качества продукции и работы ,ошибок в оценке рынков
сбыта;
в) ослабление контроля за состоянием финансов, что проявляется в
росте дебиторской задолженности, непроизводительных расходов
и т.д.
-- Факторы, которые не находятся под контролем банка:
а) ухудшение экономической конъюнктуры;
б) изменение политической ситуации;
в) изменение законодательства и т.д.1
Степень кредитного риска зависит от таких факторов, как :
* удельный вес кредитов и банковских контрактов, приходящихся
на клиентов , испытывающих определенные финансовые трудности
(проблемные ссуды);
* степень концентрации кредитной деятельности банка в сфере,
чувствительной к изменениям в экономике, что выражается степенью
концентрации клиентов банка в определенных отраслях или
географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным
изменениям;
* концентрация деятельности банка в малоизученных , новых, нетрадиционных сферах;
* удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;
* принятие в качестве залога ценностей, труднореализованных на рынке или подверженных быстрому обесценению.
Разная степень кредитного риска возникает в случаях предоставления кредитных ресурсов на одинаковый, срок двум разным клиентам с сопоставимой степенью кредитоспособности. Если кредит выдан давно известной фирме с авторитетными менеджерами, продукция или услуги которой поступают на широкий и стабильный рынок , а основные клиенты находятся на национальном рынке , то кредитный риск может прогнозироваться как незначительный.

Если же должником является новая на рынке фирма управляемая самим же собственником, продукция ( услуги ) которой удовлетворяют потребностям на международном рынке, возможный кредитный риск будет умеренным ( т.е. возврат только части основного долга) или даже полным (безнадежный кредит).
Основой эффективного управления кредитами является управление портфелем. Управление портфелем позволяет балансировать и сдерживать риск всего портфеля, ожидая и контролируя риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным инструментам, кредитам и условиям деятельности. Управление портфелем становится особенно актуальным в связи с диверсификацией банками своих операций; оно тесно связано с процессом стратегического планирования банка.

По мере разработки банком своей стратегии и плана деятельности он должен определить факторы и уровни риска на целевых рынках и сегментах; сочетание разновидностей кредитов, кредитных инструментов и валют кредитов; возможности кредитования и концентрацию кредитного портфеля. Роль банка на финансовых рынках и его рыночная стратегия оказывают большое влияние на качество его активов, и, следовательно, на его финансовое положение.

Поэтому, банк должен точно знать уровень рисков, присущих данным заемщикам и проектам, и он должен быть в состоянии управлять тем уровнем риска, который он готов принять.
Финансовая жизнеспособность банка - это чуть больше, чем финансовая жизнеспособность его клиентов. Банки терпели убытки потому, что ведомые стадным инстинктом, концентрировали в своих кредитных портфелях влжения в популярные секторы экономики и виды кредитов, такие, например, как фонды инвестиций в недвижимость, энергетику, кредитование под недвижимость и кредитование выкупа компании руководством .
Таким образом, качество активов напрямую зависит от выбора целевых рынков. Целевые рынки обычно определяются по их секторным характеристикам и их географическим ограничениям.

Довольно часто они далее подразделяются по размерам, объему сбыта или, для физических лиц, по возрасту или уровню доходов. При выборе целевых рынков очень важно рассмотреть все риски, присущие данному конкретному рынку.
Географический риск привел к тому, что некоторые банки стали ограничивать масштабы своих операций на местном, региональном, национальном, а также внутреннем и международном уровне. Хотя цель деятельности банка определяет размах его операций, не менее важную роль при этом играют такие факторы, как доступность ресурсов, ширина и глубина знаний и опыта персонала, а также знание рынка и технологические возможности.

Таким образом, географическая диверсификация представляет собой дилемму: очень большие объемы безнадежных кредитов были зарегистрированы в банках с чрезмерно диверсифицированными портфелями, особенно в тех, руководству которых не хватало глубины управления и хорошего знания рынка. И наоборот, географическая концентрация привела к неплатежеспособности тех банков, где она сочеталась с концентрированными вложениями в неблагополучные отрасли
экономики. Диверсификация повышает качество кредитного портфеля, но она требует профессионального управления.
Целевые клиенты коммерческих банков традиционно определяются с использованием большого числа критериев. Например, идеальный клиент должен быть не только что созданным, а активным и имеющим солидный опыт работы предприятием; он должен заниматься производством или реализацией товара или услуги, имеющей явно хороший сбыт на рынке; он должен иметь хорошее и опытное руководство, способное вести дела компании эффективно; и его финансовое состояние должно быть благополучным.
Однако редко можно встретить столь идеальный образец клиента, особенно в развивающихся странах. Поэтому процесс выбора клиентов требует появления гибкости и здравого суждения.

Если выявленный уровень риска высок, то следует предпринять такие смягчающие меры, как увеличение обеспечения, привлечение гарантий и увеличение вклада владельцев компании в капитал. Эти меры особенно актуальны в развивающихся странах, где финансовая информация либо ненадежна, либо ее просто недостаточно.

Однако обеспечение и гарантии так же имеют свои недостатки, которые будут рассмотрены ниже.
Кредитоспособность потенциального клиента может быть сравнена с кредитоспособностью клиентов из той же отрасли промышленности. Если финансовая структура и показатели деятельности компании сильно отличаются от финансовой структуры и показателей деятельности компаний, работающих в этой отрасли промышленности, то для определения приемлемости клиента, следует провести дополнительный анализ.

Банки с хорошим процессом управления портфелем кредитов имеют свою собственную классификацию приемлемости клиентов по риску, основанную на отрасли промышленности, в которой работает компания. Эта классификация обычно основывается на показателях объема сбыта, величины активов, стандартов прибыльности, ликвидности и финансового рычага.

Заемщикам, не подпадающим под данные критерии, должно быть либо отказано в кредите, либо же кредит должен быть предоставлен только после получения специального на то разрешения, как исключение из политики банка.
Вид кредита, т.е. форма, в которой он будет предоставлен, определяется в зависимости от потребностей рынка и клиента, законодательства, масштаба операций и доступности опытного персонала. В зависимости от разновидности кредита меняется и величина риска. Таким образом, вид кредита и его структура должны соответствовать не только потребностям, но и кредитоспособности потенциального клиента.

В развитых странах кредитное меню предлагает: Кратко-, средне- и долгосрочные кредиты; обеспеченные и необеспеченные; разовый кредит или кредитная линия (овердрафт); сезонное или постоянное финансирование оборотного капитала; потребительские, розничные, оптовые, коммерческие, промышленные или проектные кредиты; возобновляемые, с прямой амортизацией или комбинации; прямые или участвующие; балансовые или внебалансовые; с фиксированной или плавающей процентной ставкой и в национальной или иностранной валюте.



Содержание раздела