Смагина Л. - Цели и задачи управления банковскими рисками на кредитном рынке

Кредитные операции и их значение в банковской деятельности.
Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев , который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка.
Кредитный рынок является составной частью рынка финансовых ресурсов. Он представляет собой механизм взаимодействия, который устанавливается между предприятиями и лицами, которые нуждаются в финансовых ресурсах и организациями и лицами, которые имеют свободные финансовые ресурсы и могут их предоставлять на определенных условиях.
Кредитный рынок выполняет ряд функций:
- объединение разрозненных, небольших по размерам сбережений населения , государственных структур, частного бизнеса, зарубежного инвестирования и объединение всех этих ресурсов в крупные денежные фонды;
- превращение денежных средств в ссудный капитал, который обеспечивает внешние источники финансирования материального производства национальной экономики;
- предоставление займов государственным органам и населению для покрытия бюджетного дефицита, финансирования жилищного строительства и других первоочередных задач;
Посредством кредитного рынка происходит накопление ресурсов, их движение от владельцев свободного капитала к тем, кто в нем испытывает потребность, распределение и перераспределение свободного капитала между различными сферами экономики.
Так же кредитный рынок является синтезом различных платежных средств. Кредитные сделки опосредуются кредитными институтами в лице коммерческих банков и другими учреждениями, которые берут взаймы и предоставляют ссуды и инвестиционными организациями , которые обеспечивают выпуск и движение различных долговых обязательств , реализуемых на рынке ценных бумаг.

Таким образом составными частями кредитного рынка являются рынок денежных ресурсов (наличных денег) и рынок долговых обязательств.
Рынок ссудных капиталов- это специфическая сфера товарных отношений ,
где объектом операции является выданный в ссуду денежный капитал и формируется спрос и предложение на него. С организационной
( институциональной ) точки зрения - это совокупность кредитно-финансовых учреждений, фондовых бирж через которые осуществляется движение ссудного капитала.
По временному признаку современный рынок делится на рынок кратко-, средне- и долгосрочных ссудных капиталов . Рынок ссудных капиталов способствует росту производства и товарооборота, движению капиталов внутри страны, реализации НТР.
Таким образом , экономическая роль рынка ссудных капиталов заключается в его способности объединять мелкие, разрозненные денежные средства.
Банки относятся к особой категории деловых предприятий - финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, которые высвобождаются в процессе хозяйственной деятельности и представляют их во временное пользование экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.

Таким образом банк выполняет на кредитном рынке важную народно-хозяйственную функцию , обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала.
Главная функция банка на кредитном рынке - это проведение кредитных операций. Кредитные операции представляют собой отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению кредитором заемщику (дебитору) определенной денежной суммы (кредита).

Кредит- есть движение ссудного капитала.
Предоставление банком денежных средств на срок под письменное обязательство клиента является краеугольным камнем банковского бизнеса. Эти операции являются приносящими основную часть прибыли.

Например, из общей суммы валовых операционных доходов Американских банков за 1989 год 68,1% приходилось на процентные платежи по выданным кредитам и лизингу и лишь 13,9% - доход от портфеля ценных бумаг.
Структура кредитных операций конкретного банка зависит от величины его активов, расположения главной конторы, наличия и разветвленности сети отделений , состава клиентуры, специализации банка и так далее, а так же от общего состояния экономической конъюнктуры в стране - положения на денежном рынке, степени развития инфляционного процесса. У мелких и средних банков, находящихся в провинциальных городах , имеющих ограниченный круг и относительно слабо связанных с общенациональным денежным рынком, ссудные операции занимают более скромное место в балансах, чем у крупных банков в финансовых центрах. Большое влияние на структуру оказывает общеполитические и социально-экономические процессы в стране.

Особенно болезненно банковская система реагирует на острые нарушения деловой активности, связанной с войнами , экономическими кризисами, инфляцией и др.
На рынке ссудных капиталов реализуются две основные формы кредита: коммерческий и банковский.
Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель , оплачиваемый через коммерческий банк . Как правило объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления.

Особенность коммерческого кредита в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным.
Банковский кредит - ссудный капитал банка в денежной форме, который передается во временное пользование на условиях обеспеченности, возвратности, срочности, платности, и целевого характера использования. Основными источниками формирования банковских кредитных ресурсов являются собственные средства банков, остатки на расчетных и текущих (валютных )счетах , привлеченные средства юридических и физических лиц на депозитных счетах до востребования и срочных межбанковские кредиты и средства, полученные от выпуска ценных бумаг.
Объективной основой кредита служит временное высвобождение средств в кругообороте производственных фондов предприятия, в движении ресурсов финансовой системы, при образовании накоплений физических лиц . Так, накопленные предприятиями средства амортизационных отчислений, фонда развития производства, науки и техники расходуются по мере возникновения потребности в капитальных вложениях. Часть выручки от реализации продукции, отражающая стоимость потребленного сырья, материалов, топлива и т.д. также не сразу направляется на оплату материальных запасов.

В течение определенного времени оказываются свободными средства, используемые на оплату труда . Поступления от предприятий, организаций и населения в доходы государственного бюджета не направляются сразу на финансирование каких-либо расходов. Возникающее противоречие между необходимостью постоянного использования в интересах общества всех имеющихся денежных средств и невозможностью или экономической нецелесообразностью применения в течение определенного периода части соответствующих ресурсов их собственниками (владельцами, распорядителями) разрешается с помощью кредита.
Общество заинтересовано ,во-первых, в том ,чтобы избежать праздного оседания временно свободных средств, во-вторых, чтобы воспроизводство осуществлялось непрерывно и в расширенных масштабах. Банки путем предоставления кредитов организовывают и обслуживают движение капитала , обеспечивают его привлечение, аккумуляцию и перераспределение в те сферы производства и обращения, где возникает дефицит капитала.
Роль кредита в рыночной экономике:
-- с помощью кредита осуществляется регулирование рыночной конъюнктуры, обеспечивается пропорциональное развитие народного хозяйства;
-- с помощью кредита осуществляется финансовая поддержка предприятий различных форм собственности;
-- кредит способствует интенсификации производства и ускорения НТР;
-- способствует укреплению международного сотрудничества, развития социальной сферы и т.д.
-- содействует становлению рыночной инфраструктуры
Посредством банков осуществляется перераспределение временно свободных денежных средств на условиях последующего возврата между предприятиями, организациями , отраслями и регионами страны и составляет содержание главной функции кредита- перераспределительной.
Вторая функция банковского кредита - эмиссионная, выражается в том, что действительные деньги (золото) замещаются кредитными деньгами (банковскими чеками, векселями) и кредитными операциями (безналичными расчетами).
Третья функция -контрольная, состоит в осуществлении контроля банка за заемщиками.
Банковское кредитование осуществляется в соответствии с принципами срочности , целевого характера, обеспеченности и платности.
Принцип срочности означает, что ссуда должна быть возвращена заемщиком банку в определенных договором срок. От соблюдения этого принципа зависит возможность банка предоставлять новые кредиты, поскольку одним из источников кредитования являются возвращенные ссуды.

Нарушение этого принципа означает превращение срочной задолженности по ссудам в просроченную.
Целевой характер кредитования предполагает вложение заемных средств в конкретные хозяйственные процессы , предусмотренные кредитным договором. Его соблюдение позволяет коммерческому банку принимать более объективное решение о возможности и целесообразности выдачи ссуд , служит определенной гарантией обеспечения их возврата .
Запрещается выдавать кредиты на:
--- покрытие убытков хозяйственной деятельности заемщика;
--- формирование и увеличение уставного фонда коммерческих банков и других хозяйственных организаций;
--- приобретение ценных бумаг каких-либо предприятий.
Принцип обеспеченности кредитов имеет цель защищать интересы банка и не допустить убытков от невозврата долга вследствие неплатежеспособности заемщика.
Принцип платности означает, что выдавая кредиты юридическим и физическим лицам, банки требуют не только возврата кредита в установленный срок, но и уплаты процента за пользование им. За счет доходов в виде процентной платы банки покрывают свои расходы и получают прибыль. Кредиты, предоставляемые коммерческими банками можно классифицировать по различным критериям:

по видам заемщиков;
по целевому назначению кредита;
по срокам пользования кредитом;
по наличию и характеру обеспечения;
по методам предоставления ссуды;
по способам погашения;
по характеру и способу уплаты процентов по ссуде;
по числу кредиторов;
по типу валюты.

Банк может предоставить ссуды следующим видам заемщиков:
-- государственным предприятиям и организациям;
-- кооперативам;
-- предприятиям негосударственных форм собственности;
-- арендаторам гражданам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью;
-- другим банкам;
-- прочим хозяйствам, включая органы власти ( местные, городские Советы и др .) , совместным предприятиям , международным объединениям и организациям (рисунок 1).
В зависимости от цели кредитования можно выделить следующие пять кредитов:
1. Сезонный кредит.
Эти кредиты предоставляются компаниям, которым требуется капитал для погашения своих пиковых, краткосрочных финансовых потребностей.
Поставщики могут предоставить компании торговый кредит на закупку необходимых товаров. По мере того, как компания трансформирует эти товары в готовые изделия и продает их конечным потребителям, торговый кредит позволяет компании финансировать свои собственные продажи и дебиторскую задолженность.
Когда существует разрыв между сроками финансирования поставщиком и сроками получения выручки фирмой, то могут потребоваться услуги банка.
2. Кредит для конверсии активов.
Когда у компании постоянно существует потребность финансировать разрыв между сроками торгового кредита и сроком получения выручки от реализации товаров, то получаемый ею кредит называют "кредитом для конверсии активов". В отличие от сезонного кредита, где долговое обязательство погашается после одного цикла, циклы редита для конверсии активов повторяются постоянно и переплетаются, что делает невозможным отделить один цикл конверсии активов от другого.
3. Кредит под движение денежных потоков.
Кредиты под движением денежных потоков представляют собой относительно долгосрочные кредиты, предоставляемые промышленным компаниям для финансирования закупки машин и оборудования или для поддержки увеличивающегося постоянного оборотного капитала, т.е. текущих активов (торговых активов, которые имеют продолжительность жизни меньше одного года), не финансируемых краткосрочными торговыми кредитами, или прочими текущими обязательствами.
4. Кредит, базирующийся на активах.
Этот вид кредитов, в чистой форме, представляет собой краткосрочное финансирование на практически постоянной основе для поддержания высого уровня ликвидных активов.
К этому виду кредитов относятся такие гибридные виды как:

Ипотечные кредиты
Лизинг
Поставка
Промышленные кредиты, обеспеченные машинами и оборудованием.

Этот вид кредитов обычно обеспечен, что отражает общее убеждение в том, что закладываемые в обеспечение активы имеют определенную остаточную стоимость, которая будет трансформирована в деньги для выплат кредиторам в случае возникновения финансовых неурядиц.
5. Проектное кредитование.
Этот вид кредита сочетает в себе черты кредитов под движение денежных потоков и под активы.
Разграничения между этими пятью видами кредитов не является строгим: их сочетание не только возможно, но и желательно. Многие сезонные кредиты и кредиты под движение денежных средств имеют элементы кредитов под активы.
По срокам использования (срочности)кредиты делят на срочные, бессрочные, просроченные и отсроченные.
Срочные - это ссуды, которые предоставлены банком на срок, зафиксированный по соглашению с заемщиком. Они бывают трех видов:
а) Краткосрочные ссуды - ссуды , срок пользования которыми не превышает одного года .
Они предоставляются банками в случае временных финансовых трудностей, которые возникают в связи с затратами производства и оборота ,не обеспеченными поступлением средств в соответствующем периоде.
б) Среднесрочным и ссудами являются кредиты, период пользования которыми от одного года до трех лет. Они могут выдаваться на оплату оборудования, текущие затраты, финансирование капитальных вложений.
в) К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки предоставления которых превышают три года .Они могут использоваться для формирования основных фондов.
В современной структуре кредитных вложений преобладают краткосрочные кредиты, т.е. коммерческие банки ориентируются на размещение средств и получения прибыли в короткие сроки вследствие экономической нестабильности в стране, инфляционного процесса.
К бессрочным относятся ссуды, выдаваемые банками на определенный срок, так называемые ссуды до востребования. Заемщик обязан погасить такую ссуду по первому требованию банка.
Просроченным и считаются ссуды , по которым истекли сроки возврата , установленные в кредитном договоре между банком и заемщиком , а заемные средства не возвращены. Такие суммы учитываются на отдельном ссудном счете.
Отсроченные - это ссуды, по по которым, по просьбе заемщика, банком принято решение о переносе на более позднее время срока возврата кредита. Отсрочка погашения ссуды оформляется обычно дополнительным соглашением к основному договору.
По наличию и характеру обеспечения ссуды делятся на обеспеченные , недостаточно обеспеченные и необеспеченные (бланковые) .
Обеспеченные кредиты - имеют обеспечение в виде ликвидного залога , реальная (рыночная) стоимость которого превышает кредитную задолженность не менее чем на 25% или гарантируемые Правительством Украины , либо имеют банковскую гарантию.
Недостаточно обеспеченные -кредиты, которые имеют обеспечение в виде ликвидного залога , рыночная стоимость которого составляет не менее 60% от суммы кредитной задолженности : кредиты, выданные под гарантии , договоры - поручительства юридических лиц, застрахованные в установленном порядке.
Необеспеченные кредиты - это такие, которые не имеют реального обеспечения , или же рыночная стоимость обеспечения менее 60% от суммы кредитной задолженности. Одним из принципов банковского кредитования является обеспеченность обязательств заемщика по возврату ссуды.
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга , юридическое оформление права кредитора на его использование , организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Формами обеспечения обязательств по возврату кредита могут быть:
-- залог;
-- гарантия или поручительство;
-- переуступка в пользу банка контрактов , требований и счетов заемщиков к третьему лицу;
-- договор страхования ответственности заемщика за непогашение задолженности по ссуде.
Все формы обеспечения обязательств заемщика перед банком должны удовлетворять следующим требованиям:
1. Высокая ликвидность ( способность активов к конвертированию в наличные деньги).
2. Способность к длительному хранению ( кHк минимум, в течении срока погашения ссуды)
3. Стабильность цен на заложенное имущество.
4. Низкие издержки по хранению и реализации залога.
Залог- способ обеспечения возврата кредита , при котором банк-кредитор приобретает право в случае неисполнения заемщиком обязательств по возврату кредита и уплаты процентов по нему, удовлетворять свои требования из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.
Размер ссуды под залог имущества устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного соглашения.
Превышение цены залога над суммой кредита служит для компенсации риска утраты, ущерба, изменения цен на имущество.
По методам предоставления различают ссуды, выдаваемые:
-- в разовом порядке;
-- в соответствии с открытой кредитной линией(кредиты по необходимости);
-- гарантированные кредиты.
Разовые - это ссуды , решение о выдаче которых принимается банком по каждой отдельно на основании заявления и других документов предоставляемые клиентом.
Кредиты по необходимости выдаются банком в рамках предварительно установленного лимита кредитования.
Кредит выдается, как правило , путем оплаты со ссудного счета расчетных документов заемщика без согласования с банком каждый раз условий ссуды.
Гарантированные кредиты , называемые еще резервными, бывают двух видов:
-- с заранее обусловленной датой выдачи ссуды;
-- с выдачей ссуды по мере возникновения в ней потребности.
Сущность такой кредитной операции состоит в предоставлении банком обязательства в случае необходимости выдать клиенту ссуду определенного размера в течении оговоренного срока(обычно квартала, года ).
По способам погашения ссуды делятся на погашаемые:
-- постепенно;
-- единовременным платежом по истечении времени;
-- в соответствии с особыми условиями , предусмотренными в кредитном договоре;
-- досрочно ( по требованию кредитора или заявлению заемщика ).
По характеру и способу уплаты процента выделяют ссуды с:
-- фиксированной процентной ставкой;
-- плавающей процентной ставкой;
-- уплатой процентов по мере использования заемных средств;
-- уплатой процента одновременно с получением ссуды ( дисконтный кредит )
По числу кредиторов ссуды коммерческих банков подразделяют на:
-- предоставляемые одним банком;
-- синдицированные ( консорциумные ) кредиты;
-- параллельные.
Наиболее распространенными являются ссуды , выдаваемые одним банком. Синдицированные ссуды выдаются банковским консорциумом , в котором один из банков берет на себя роль менеджера, собирает с банков участников необходимую для клиента сумму, заключает кредитный договор и выдает ссуду.
Банк менеджер занимается также распределением процентов. За свою работу этот банк получает соответствующее вознаграждение.
Параллельные ссуды предполагают участие в их предоставлении нескольких банков, которые выдают кредит одному заемщику на одних согласованных условиях.
По типу валюты в которой предоставляется ссуда различают:

кредиты в национальной валюте;
кредиты в иностранной валюте.

Проблемы кредитования и кредитные риски.

Для выявления причин возникновения проблемных кредитов, а также прогнозирования самого их появления необходим системный подход .
К возникновению сомнительных кредитов приводят факторы зависящие и независящие от банка. К первым относятся все аспекты, связанные с кредитным процессом, то есть адекватным анализом кредитной заявки, кредитной документации и так далее.
Ко вторым следует отнести неблагоприятные экономические условия, в которых оказался заемщик, стихийные бедствия .Неблагоприятные экономические условия, воздействующие на производительную деятельность заемщика, американские коммерческие банки конкретизируют следующим образом. Несовершенный Большинство фирменных крахов - результат плохо менеджмент организованного менеджмента. Типичные проблемы- недостаток глубины и разнообразия управленческой
экспертизы , неудовлетворительные плановые и бухгалтерские службы , общая некомпетентность. Как правило, несовершенный менеджмент связан с издержками роста, когда динамично развивающаяся компания сталкивается с недостатками сильно зацентрализованного управления , которое не в состоянии охватить все детали хозяйственного процесса Неадекватный Небольшие компании часто оказываются перед первоначальный проблемой недостаточности первоначальных капитал вложений. Это происходит в результате недооценки
фирмы общей стоимости бизнеса , в котором собирается преуспеть данная компания , и переоценка срока через который ожидается получение прибыли. Данная проблема признается компанией слишком поздно, когда акционерный капитал уже исчерпан, а кредиторы отказывают в дополнительном финансировании. Высокий уровень Финансовый коэффициент отражает отношение финансового внешних долгосрочных обязательств к собственному коэффициента ному капиталу корпораций. При высоком финансовом и коэффициента коэффициенте и при падении объема реализации текущих резко увеличиваются затраты по обслуживанию расходов долга. Под коэффициентом текущих расходов
понимается отношение фиксированных затрат к валовым затратам. Соответственно при высоком коэффициенте и при понижении объема реализации компания ощущает уменьшение прибыли. Высокие темп Когда компания начинает неоправданно резко роста увеличивать обьем продаж своей продукции, то реализуемой возрастает риск её неоплаты. Причина в том, что
продукции компания теряет бдительность в подборе покупателей , не уделяя внимания их платеже способности. В этой ситуации банк предпринимает меры , направленные на приостановление роста активов , настаивая на том , чтобы фирма притормозила реализацию продукции покупателям с сомнительной платежеспособностью. Конкуренция Новые компании сталкиваются с серьезными проблемами при выходе на рынок. В конкурентной борьбе фирма может избрать как наступательную, так и защитную стратегию. Наступательная стратегия связана с завоеванием рынка с помощью различных

Содержание раздела