В настоящее время в условиях конкуренции между банками возрастает необходимость привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.
Проблема привлечения свободных денежных средств населения одна из наиболее актуальных сегодня, которая должна опираться на интересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств на банковских счетах. Борьба между банками за привлечение ресурсов создаёт необходимость разработки специальных программ по увеличению ресурсной базы банков.
Для того, чтобы своевременно и в полном объёме отвечать по своим обязательствам перед вкладчиками необходимо оперативно управлять текущей ликвидностью банка.
В связи с вышеизложенным считаем, что выбранная тема дипломного проекта Современное состояние и совершенствование работы по привлечению вкладов населения коммерческими банками является наиболее актуальной.
Основной целью написания дипломного проекта является определение возможностей банка по увеличению ресурсов путём привлечения денежных средств населения, предложение мероприятий по совершенствованию работы с частными вкладчиками, введение определённых методов по текущему управлению ликвидностью банка и прогнозированию денежных потоков вкладов населения, которые должны привести к повышению ликвидности.
В соответствии с этим поставлены следующие задачи:
- определить роль Сбербанка РФ в обеспечении защиты интересов вкладчиков;
- определить основные формы привлечения денежных средств населения;
- рассмотреть вопросы, касающиеся текущего управления ликвидностью, как основного критерия работы банка;
- выяснить миссию, цели и стратегические задачи работы учреждений Сбербанка РФ;
- рассмотреть итоги выполнения концепции развития Сбербанка РФ до 2000 года;
- установить влияние реструктуризации Амурского банка Сбербанка РФ на Михайловское отделение 4138;
- провести анализ деятельности Михайловского отделения 4138 по привлечению вкладов населения по результатам анализа;
- на основании полученных выводов предложить мероприятия и рекомендации по совершенствованию работы по текущему управлению ликвидностью, а также по индивидуальному подходу к обслуживанию частных вкладчиков.
В первой главе определяется роль Сбербанка РФ в обеспечении интересов вкладчиков. Предметом теоретического анализа являются основные методы, способы, условия мобилизации средств населения во вклады, даётся их классификация и подробная характеристика. Вторая глава является аналитическим разделом дипломного проекта. Предметом анализа является деятельность подразделений Сбербанка РФ, в частности Михайловского отделения 4138 на рынке привлечённых депозитов.
Даётся подробная оценка вкладных операций с точки зрения условий привлечения, форм внесения денежных средств.
В результате проведённого исследования и полученных результатов в третьей главе предложены мероприятия, которые включают в себя методику денежного потока остатков средств, прогнозирования денежных потоков вкладов населения для обеспечения текущего управления ликвидностью банка с помощью оперативного анализа риска потери ликвидности. Активизация работы по данному направлению предоставляет возможность для улучшения работы банка надёжного хранения денежных средств населения.
В ходе написания дипломного проекта были использованы исследования отечественных и зарубежных экономистов: В.Арсеньева, Г.С.Пановой, Э.ДЖ.Далан, Э.Рид, О.М.Марковой и др.
Методологической основой послужили труды экономистов по вопросам организации банковского дела, ведения банковских операций, законодательство РФ, инструктивные материалы ЦБ России, Сбербанка РФ, отчётные данные Михайловского отделения 4138.
В период исследования использованы такие приёмы, как анализ и синтез, сводка и группировка, построение динамических рядов, обобщение и другие.
1.
В настоящее время в России имеется только один реальный банк, только один. Это Сбербанк, - говорит Григорий Явлинский.
Все другие только финансовые компании, которые перегоняют деньги правительства.
Г. Явлинский, по-видимому, недалек от истины. Сбербанк, в котором хранят деньги и рядовые граждане, и правительство, затмевает все другие банки.
Сберегательный банк Российской Федерации всегда воспринимался и по-прежнему воспринимается как банк народный, и это неудивительно вряд ли найдется в России семья, в которой нет хотя бы одной сберегательной книжки Сбербанка. Необходимо этим дорожить и строить политику так, чтобы при любых условиях, при любых колебаниях финансового рынка Сбербанк оставался самым доступным, самым надежным, а стало быть, самым привлекательным для людей банком в России.
Сбербанк России сегодня это крупнейший коммерческий банк страны.
Прочные позиции Сберегательного банка закономерно привели к международному признанию Сбербанк России имеет самый высокий рейтинг среди российских коммерческих банков долгосрочный кредитный рейтинг международного рейтингового агентства Fitch IBCA (равнозначный страновому рейтингу). Банку присвоен и кредитный рейтинг агентства Thomson Bank Watch.
Главным преимуществом Сбербанка, выгодно отличающим его от других российских банков, является наличие уникальной сети банковских учреждений, охватывающей практически всю территорию России. По размерам филиальной сети Сбербанк России занимает второе место в мире.
Несмотря на сложную ситуацию на финансовом рынке страны в конце 1997 г. и непростое положение на рынке государственных ценных бумаг в мае 1998 г., Сбербанк сохранил лидирующее положение в ключевых сегментах финансового рынка страны, подтвердив репутацию крупного и надежного кредитно-финансового института, стабильно занимающего высшие строчки рейтингов российских банков.
Для того чтобы оставаться на плаву в российской банковской системе, необходимо не только поддерживать на высоком уровне свои конкурентные возможности, но и уметь динамично развиваться в соответствии с быстро меняющейся конъюнктурой. С полным на то основанием можно утверждать, что всеми этими качествами в должной мере обладает Сбербанк России, который сейчас активно занимается реализацией своей концепции развития на период до 2005 года.
Сбербанк - единственный среди коммерческих банков России, имеющий государственную гарантию сохранности вкладов населения согласно статьи 36 ФЗ О банках и банковской деятельности/1/. Для обеспечения государственной гарантии Банк проводит взвешенную политику в области размещения средств.
Основной прирост вкладов населения локализуется в Сбербанке РФ, обладающем преимуществами перед другими банками: государственными гарантиями по депозитам, высоким рейтингом, развитой филиальной сетью. Его монополия значительно ослабляет конкурентные возможности прочих банков.
Вместе с тем существуют и другие факторы, ограничивающие привлечение средств населения коммерческими банками: сохранение недоверия у вкладчиков к частным финансовым институтам, отсутствие законодательного механизма защиты их вкладов, меньшая привлекательность для банков данного ресурса по сравнению с другими источниками, обусловленная тем, что средства населения являются дорогим, в основном краткосрочным и неустойчивым денежным ресурсом, чувствительным к рискам и подверженным колебаниям.
Сбербанк активно действует и на других секторах фондового рынка, осуществляя все виды операций с ценными бумагами и их производными.
Сбербанк является платежным агентом Министерства финансов Российской Федерации по облигациям государственного сберегательного займа и осуществляет распространение облигаций на первичном и вторичном рынках ОГСЗ.
Проводя политику диверсификации активов с учетом меняющейся конъюнктуры финансового рынка, Банк продолжает наращивать объемы кредитования, прежде всего реального сектора экономики при обеспечении эффективности размещения средств и приемлемого уровня риска в процессе проведения кредитных операций. Внедряя новые банковские продукты и совершенствуя действующие, Сбербанк стремится сделать свои услуги в сфере кредитования более доступными для всех групп существующих и потенциальных клиентов.
В последнее время повысилась активность Банка в осуществлении конверсионных операций с безналичной валютой по поручению клиентов, а также дилинговых операций. Значительно расширились обороты Сбербанка на рынке наличной иностранной валюты.
Организованы региональные банкнотные центры Сбербанка России для подкрепления близлежащих филиалов Банка валютой.
Банк является традиционным лидером на рынке различных банковских услуг. Доля Сбербанка в совокупном объеме вкладов населения в коммерческих банкам страны возросла.
Это свидетельствует о растущем доверии вкладчиков к банку. Банк стремится адекватно реагировать на колебания конъюнктуры финансового рынка, путем совершенствования действующих и внедрения новых финансовых продуктов, учитывающих потребности различных групп клиентов.
Банк постоянно расширяет свое присутствие на рынке пластиковых карт. Банк является одним из лидеров среди коммерческих банков по объему средств, привлеченных на карточные счета.
Наличие обширной сети учреждений способствовало дальнейшему развитию операций по купле-продаже наличной иностранной валюты населению.
Расширился и перечень услуг по операциям неторгового характера. Банк осуществляет операции по переводу иностранной валюты, а также централизованные выплаты грандов (благотворительных премий) в пользу физических лиц.
Важным элементом депозитной политики Банка является расширение клиентской базы за счет привлечения на обслуживание корпоративной клиентуры. Большой популярностью среди корпоративных клиентов пользуются векселя, эмитируемые Банком. Векселя Сбербанка России активно используются как платежный инструмент на всей территории Российской Федерации.
Расчеты по банковским векселям осуществляются с использованием единой внутрибанковской информационной системы Вексель, функционирование которой способствует ускорению расчетов и повышению качества работы с векселями Банка.
За последний период усилились позиции Банка в области сопровождения и обслуживания внешнеторговых контрактов российских предприятий. Существенно возросли объемы документарных операций при международных расчетах экспортеров и импортеров.
Углубляется сотрудничество Сбербанка России с международными организациями и финансовыми институтами Германии, Великобритании, США и других стран. Сбербанк является членом Всемирного института сберегательных касс.
В 1997 г. Банку был предоставлен статус наблюдателя в Европейской группе сберегательных банков (ЕГСБ).
Сегодня можно сказать, что Банк в канун нового тысячелетия с уверенностью смотрит в будущее и, занимая ведущие позиции в российской банковской системе, участвует в формировании основ экономического возрождения России, обеспечивает защиту финансовых интересов своих клиентов.
Важнейшим источников банковских пассивов являются наличные деньги на руках у населения. Рассматривая денежные доходы населения и пути их движения в хозяйстве, английский экономист Джон Мейнард Кейнс отмечал, что склонность населения к сбережениям одна из главных причин сокращения реализации товаров, объемов производства и рабочих мест. В действительности подавляющая часть сбережений относится к отложенному спросу, обусловленному накапливанием денег для покупок товаров длительного пользования и других целевых нужд.
С отложенным спросом связана основная работа коммерческих банков по привлечению денежных средств населения во вклады.
Основные причины привлечения банками денежных средств населения во вклады следующие:
1) вклады населения это относительно дешевый ресурс для банка по сравнению с межбанковскими займами, банковскими векселями и другими финансовыми инструментами;
2) коммерческие банки могут привлечь достаточно много ресурсов;
3) денежные средства населения это относительно стабильный ресурс для банка. От характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно, и размеры доходов банков.
4) частные вклады выгодны для банков, т.е. даже по текущим вкладам населения наблюдается существенно меньшая активность движения средств, чем по счетам предприятий и организаций. Что же касается срочных вкладов, то их размещение в банке создает практически идеальные условия для его деятельности.
По сложившейся в большинстве стран мира традиции работа коммерческого банка опирается на три точки ликвидность, платежеспособность и прибыльность. Поэтому для банков очень важно, чтобы вклады находились в обороте как можно большее время с надежной гарантией их хранения.
Под этим углом зрения все вклады подразделяются на текущие (до востребования), срочные (на определенный период) и сберегательные (на длительное время хранения). Срочные вклады для банка, как правило, более привлекательны, так как в течение определенного срока позволяют банку хранить меньший резерв (т.е. обеспечивают ликвидность), чем по вкладам до востребования (некоторые могут изыматься в любое время).
Таким образом, рост срочных вложений усиливает ликвидные позиции баланса банка. Вместе с тем значительный их прирост может уменьшить доходность операций банка, поэтому необходим анализ динамики и структуры пассивных операций по привлечению депозитов.
Депозиты являются главным источником банковских ресурсов. Структура вкладов по ним в коммерческих банках изменяется в зависимости от конъюнктуры денежного рынка и государственного регулирования нормы процента по вкладам.
Основные условия хранения и начисления процентных денег предусматриваются в договорах на вклад между вкладчиком и банком в лице его руководителя. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.
Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.
Услуги банков по перечислению средств населения значительно дешевле услуг связи, что увеличило объем перечислений, в т.ч. переводов вкладов.
Поступившие в банк денежные средства в виде пенсий, переводов и других сумм нередко остаются невостребованными, что позволяет банку использовать их в своей деятельности, в результате чего банк получает прибыль от использования этих средств.
Повышенные процентные ставки по пенсионным вкладам, условием которого является безналичное перечисление пенсии во вклад, дают возможность вкладчикам на получение дохода, что во многих случаях и стимулирует вкладчиков к наименьшему использованию средств с этих счетов, т.е. оттоку средств.
Клиентские депозиты (вклады) это денежные средства, вносимые клиентами на хранение в кредитное учреждение и получение дохода, которые могут быть использованы для безналичных расчетов или изъяты наличными. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов.
Операции современных банков по хранению вкладов оформляются выдачей особого юридического свидетельства, называемого сберегательной книжкой. Книжка дает право клиенту обязать банк совершать все необходимые платежи по его лицевому счету.
Это создает комфорт вкладчику, так как существенно облегчает использование его денежных средств.
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов), которые с точки зрения порядка изъятия и соответственно возможностей их использования в качестве кредитных ресурсов можно разбить на две основные группы: а) вклады до востребования и б) срочные вклады.
Сберегательные вклады являются разновидностью срочных, особенностью которых является длительный срок накопления средств обычно на определенные цели. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал.
Разновидностью срочных вкладов являются сберегательные сертификаты.
Сберегательный сертификат это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.
Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или проданы. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и оказанные услуги.
Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года, если условия их выпуска согласованы с ЦБ РФ. Если срок получения вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования.
Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу.
Сберегательные сертификаты могут быть предъявлены к оплате ранее установленного срока. В этом случае банк уплачивает проценты по пониженной ставке.
Для коммерческого банка преимущества этих форм аккумуляции ресурсов состоит в том, что крупные суммы поступают в распоряжение банка на строго установленный срок и увеличивают, таким образом, наиболее ликвидную часть кредитных ресурсов.
Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения своих сертификатов. Для обеспечения выгодного размещения своих сертификатов в условиях выпуска должны учитываться следующие моменты: привлекательный для инвестора уровень процентной ставки; удобный для вкладчика минимальный предел сертификата; гибкий механизм пересмотра процентных ставок; стандартные условия выпуска (кратный номинал, удобные даты эмиссии и погашения); надежные гарантии платежа номинала и начисления процентов; информированность потенциальных покупателей об условиях выпуска сертификатов, т.е. широкая реклама.
Процентные ставки по сертификатам зависят от размера и срока вклада. Сберегательные сертификаты могут быть куплены в любое время в течение периода их действия проценты начисляются со дня приобретения.
Еще одной из форм привлечения денежных средств населения являются банковские векселя. В практике российских банков выпуск собственных векселей получил широкое распространение, что позволяет им увеличить объем привлеченных средств, а его клиенты получают универсальное платежное средство. Банковский вексель удостоверяет, что юридическое лицо или физическое внесло в банк депозит в сумме и в валюте, указанной в векселе. Банк, в свою очередь, обязуется погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок.
При этом на вексель начисляется определенный процентный доход, если он продан по номинальной стоимости. При продаже векселя с дисконтом сумма дисконта является будущим доходом векселедержателя. В связи с введением ЦБР требований о резервировании доли номинальной суммы выпущенных долговых обязательств популярность получили векселя с указанием процента.
Коммерческие банки выпускают только простые векселя в рублях и иностранной валюте.
Для приобретения банковского векселя покупатель должен перевести деньги на счет банка продавца (для граждан возможна оплата наличными). Банком выписывается бланк банковского векселя на имя покупателя.
Векселедержатель имеет право оставить банковские векселя на ответственное хранение в банке. Покупатель может получить бланк векселя на руки в любое удобное для него время.
Погашение банковских векселей производится путем их выкупа по истечении срока их обращения или же досрочного выкупа векселей.
Банковский вексель, по которому наступил срок платежа, может быть представлен к оплате в течение года.
Таким образом, имея юридическую силу срочного обязательства банка со всеми вытекающими правами, банковский вексель становится эластичным, гибким инструментом совершения платежей, обслуживания части платежного оборота хозяйства.
Учреждения Сбербанка Российской Федерации принимают вклады без ограничения предельного размера, кроме первоначального взноса, минимальная сумма которого устанавливается в 10 рублей.
Вкладчики имеют право хранить вклады неограниченный срок и иметь любое количество счетов по вкладам.
Вклады (депозиты) можно классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам (см. приложение 1).
Существуют разные сроки отмены/прекращения вклада, например месяц, 2 месяца, 3 месяца, 4 месяца или 6 месяцев, 1 год. После расторжения договора о срочном вкладе клиент имеет право использовать средства без каких-либо ограничений.
В настоящее время в учреждениях Сбербанка можно открыть счета по следующим видам вкладов: до востребования, срочные, срочные депозиты, пенсионные и срочные пенсионные вклады, сберегательные вклады, вклады фиксированный процент, молодежный.
При анализе структуры пассивных кредитных операций важное значение имеет выделение вкладов до востребования.
Вклады до востребования принимаются на имя определенного лица. Первоначальный взнос установлен в сумме равной 10 рублям, дополнительные взносы принимаются в любых суммах.
По вкладу совершаются приходные операции, расходные, по безналичным зачислениям и списаниям, переводные операции.
Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Они используются для текущих расчетов. По ним начисляется относительно низкий процент, т.к. эти вклады характеризуются нестабильностью остатка. В настоящее время доход выплачивается из расчета 2 % годовых.
Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков. Движение средств по этим счетам (поступление и списание) может оформляться наличными деньгами, переводом, иными расчетными документами.
Пенсионный вклад действует как обычный вклад до востребования. Обязательным условием этого вклада является ежемесячное перечисление средств для выплаты пенсий данному вкладчику из органов социального обеспечения (или поступление в учреждение Сбербанка военной пенсии военнослужащим).
Доход по пенсионным вкладам исчисляется из расчета 16 % годовых за весь остаток средств во вкладе.
Сберегательные вклады в учреждениях Сбербанка РФ в значительной части принадлежит гражданам, накапливающим денежные средства на случай болезни, обеспечение в старости, непредвиденные расходы, им обеспечивается наибольшая социальная защита. Это проявляется прежде всего в том, что вкладчики могут в максимально короткий срок снять в случае необходимости деньги со вклада.
В условиях нестабильности денежного обращения, инфляции обычно именно сберегательные вклады в первую очередь подвергаются защите, в частности, путем установления более высокой процентной ставки, чем по другим видам вкладов.
Для вкладчиков сберегательные вклады представляют интерес потому, что они: а) являются наиболее надежной формой хранения сбережений (например, по сравнению с корпоративными ценными бумагами), поскольку возврат вкладов в Сбербанке гарантируется государством. Кроме того, в соответствии с действующим порядком банки образуют резервные фонды, которые служат дополнительной гарантией своевременного и полного возврата средств населения; б) представляет собой одну из наиболее выгодных форм вложения денежных сбережений, поскольку по ним обычно выплачивается более высокий процент, чем по другим вкладам.
Кроме того, доходы по вкладам освобождаются от налогообложения (если уровень процентной ставки не превышает ставки рефинансирования), что их выгодно отличает в глазах вкладчика от акций; в) позволяют, учитывая большой выбор различных вкладов, наиболее полно удовлетворить потребности каждого конкретного вкладчика, а также тех или иных целевых групп сберегателей; г) являются одной из наиболее ликвидных форм вложения денежных сбережений.