Построение экономической модели
В минимальной конфигурации это могут быть счета в разрезе эмиссия/кэш*(77)/эквайринг.
Счета расходов должны быть также открыты в разрезе видов операционных расходов - в идеале по числу тарифных позиций, предусмотренных договором с процессинговой компанией и/или платежной системой.
Счета по учету положительной/отрицательной курсовой разницы, возникающей за счет конверсии валюты счетов в валюту расчетов по возмещению, можно открыть по одному для обслуживания всей программы.
Транзитные счета необходимо открыть:
а) под каждый пункт выдачи наличных;
б) под каждую площадку взноса наличными;
в) под каждый счет по учету внешних расчетов;
г) под каждый счет по учету межфилиальных расчетов.
Разработанный план счетов необходимо непрерывно обновлять.
В заключение следует отметить, что для эффективной работы с данными в эксплуатационном режиме все перечисленные мероприятия должны быть проведены на постановочном этапе, то есть на стадии организации бизнеса. В дальнейшем вносить исправления будет значительно сложнее.
Так как даже в бизнесе среднего размера (по отечественным меркам) ежедневно база операций пополняется тысячами транзакций и десятками записей об открываемых счетах/картах, анализ такого объема данных вручную практически нереален. Чтобы автоматизировать процесс получения и подготовки аналитических данных, используют несколько способов или их комбинацию. Многое в конечном итоге зависит от гибкости банковской системы (оболочки), обеспечивающей работу с карточной базой, а точнее - от гибкости и настраиваемости подсистемы отчетов.
Во-первых, можно использовать встроенные в подсистему отчеты, но, к сожалению, толковых встроенных отчетов, пригодных в оригинальном виде для целей экономического анализа, довольно мало, и, скорее всего, придется заказывать их поставщику программного обеспечения в качестве доработки. Доработка, как правило, занимает много времени, и поставщик часто связан необходимостью поддержки унификации ПО. На практике это означает, что нельзя осуществлять гибкий оперативный анализ, но есть возможность периодически получать аналитические данные.
Во-вторых, можно использовать внешние системы, предназначенные для формирования отчетов. В качестве примера можно привести одно из самых распространенных средств - пакет Crystal Reports, поставляемый компанией Seagate. Приобретя подобный пакет и обучив в течение нескольких дней специалиста из числа IT-сотрудников, можно вопрос анализа решить раз и навсегда.
При этом попутно можно решить вопросы маркетингового анализа, формирования отчетности для контролирующих органов и некоторые задачи бухгалтерского учета.
На данном этапе анализа можно получить, например, ответы на следующие вопросы:
Сколько картсчетов пополнялось на сумму свыше $1000 за последний месяц?
Каков доход от выдачи наличных за последний квартал через кассы филиала (филиалов)?
Каков среднедневной совокупный оборот супермаркетов, состоящих на эквайринговом обслуживании в банке, за последний квартал?
Какова средняя сумма банкоматной транзакции картодержателя, работающего в организации?
Ответы на подобные вопросы бывают часто необходимы для принятия оперативных решений, например в процессе проведения коммерческих переговоров.
Однако подготовленной таким образом и прошедшей первичную группировку информации зачастую бывает недостаточно для поставленных задач. Например, чтобы оценить, насколько прибыльной была работа картподразделения за истекший месяц, необходимо построить интегрированную экономическую модель.
Построение экономической модели
Экономическая модель - исчисляемая структура, позволяющая оценивать конечную экономическую эффективность тех или иных бизнес-решений. Экономическая модель должна содержать как минимум несколько изменяемых параметров для оценки влияния этих изменений на конечный результат и для возможности подбора их оптимальных значений.
Модель можно реализовать с помощью программы Excel в виде Excel-файла, где есть ячейки с первичной (вносимой вручную) информацией и зависимые, исчисляемые, ячейки. Excel является профессиональным средством финансового анализа и позволяет работать с импортируемыми текстовыми файлами, получающимися на выходе из системы формирования отчетов. Здесь же можно добавлять информацию об остатках на балансовых счетах, полученную из системы поддержки операционного дня банка.
В картбизнесе наиболее распространены два вида экономических моделей: балансовая и инвестиционная.
Балансовая (или бюджетная) модель применяется в основном для оценки результативности прошедших периодов и планирования будущих (как для бизнеса в целом, так и для отдельных видов операций или бизнес-площадок). Простейшие примеры приведены в табл. 1
и 2 (цифры условные).
Инвестиционная модель применяется для оценки целесообразности планируемых проектов (табл. 3).
Разумеется, каждый бизнес строит свои модели, и однозначных рецептов здесь быть не может. В дальнейшем указанные модели будут использоваться и интерпретироваться для оценок эффективности.
Таблица 1
Модель планируемого бюджета картподразделения
Доход (тыс. у.е.) Расход (тыс. у.е.)
вид сумма вид сумма
1.1 Выпуск/перевыпуск карт 50 2.1 Процессинговые расходы 18
1.2 Комиссия за выдачу наличных 12 2.2 Комиссия платежной системы 7
уплаченная (Interchange)
1.3 Положительная курсовая разница 3 2.3 Процентные расходы 3
1.4 Комиссия платежной системы 15 2.4 Аренда 10
полученная (Interchange)
1.5 Доход от размещения ресурсов 8 2.5 Амортизация 5
1.6 Кредитный доход 1 2.6 Связь 5
1.7 2.7 Зарплата 22
1.7 2.7 Сервисные платежи поставщикам 13
1.8 2.8 Административные расходы 2
Итого 89 Итого 85
Прибыль (убыток) 4
Таблица 2
Модель квартального бюджета картподразделения
Январь Февраль Март
1 2 3 4
Объемные показатели
Количество эмитированных карт 7200 7400 7700
Привлечение ресурсов 2500 3000 3500
Размещение (отвлечение) ресурсов 300 350 400
Вмененный доход (расход) 11 14 16
Доход по привлеченным средствам 12 15 18
Расходы по отвлеченным средствам 1 2 2
Балансовые доходы 12 15 18
Конверсионные операции 1 2 2
Кассовое обслуживание (cash advance) 3 4 5
Расчетное обслуживание (операционный доход) 8 9 11
Балансовые расходы 2 2 3
Конверсионные операции 1 1 1
Налоги с оборота 1 1 2
Чистый доход 21 27 31
Содержание картподразделения 28 34 22
Расходы по смете затрат 21 27 15
Приобретение ПО и техники 11 17 5
Арендные платежи 4 4 4
Затраты на процессинг 5 5 5
Командировочные 1 1 1
Оплата труда 7 7 7
Финансовый результат -7 -8 9
Таблица 3
Инвестиционная модель развития картподразделения (упрощенно)
Инвестиции 06.1999 - 06.2000 - 06.2001 -
06.2000 06.2001 06.2002
Доходы, у.е.
Операционный доход картпрограммы 5925 20598 27893
Процентный доход картпрограммы 4001 11163 15980
Прочие (внереализационные доходы) 150 315 410
Интересные записи
- Доходы и расходы карточного центра прибыли
- Вопрос брэндинга.
- Страховой депозит- неснижаемый остаток
- Операции покупок
- Овердрафт
