- ХАРАКТЕРИСТИКА РАСЧЁТНЫХ ДОКУМЕНТОВ

1.4. ХАРАКТЕРИСТИКА РАСЧЁТНЫХ ДОКУМЕНТОВ

Все безналичные расчеты производятся на основе расчетных документов, которые совершают движение между хозяйствующими субъектами и банками.

Последовательное прохождение документов по всем пунктам от начала до конца маршрута документа называется документооборотом. Иными словами, документооборот - это система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств.

Расчетные документы, используемые при действующих формах расчетов, могут оформляться либо на бумажных носителях, либо в электронном виде. Расчётные документы на бумажных носителях оформляются на специальных бланках документов, включённых в Общероссийский классификатор управленческой документации (ОКУД) ОК 011-93, которые

изготавливаются в типографии или с использованием электронно - вычислительной техники.

Расчётные документы должны содержать следующие обязательные реквизиты;

наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93;

номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;

вид платежа;

наименование плательщика, номер его счёта, идентификационный номер плательщика (ИНН);

реквизиты банка плательщика: наименование и местонахождение банка плательщика, БИК и номер его корреспондентского счёта;

наименование получателя средств, номер его счета в банке и регистрационный налоговый номер ИНН;

наименование и местонахождение банка получателя (в чеке не указывается), его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счёта;

назначение платежа;

сумма платежа ( прописью и цифрами);

очерёдность платежа;

вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях;

подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

Расчетные документы, кроме чеков, предоставляются в банк в количестве экземпляров, необходимом для банка и всех участвующих в расчётах сторон. Все экземпляры расчётного документа должны быть заполнены идентично.

Списание банком денежных средств со счёта производится на основании первого экземпляра расчётного документа.

Расчётные документы принимаются банками к исполнению при наличии на 1-м экземпляре подписей лиц, имеющих право подписывать расчётные документы, и оттиска печати независимо от их суммы. Они действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая дня их выписки.
ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОВТОРЕНИЯ

Из каких элементов состоит система организации безналичных расчётов?

Кто является участником безналичных расчётов?

Кто устанавливает правила проведения безналичных расчётов: участвующие в них хозяйствующие субъекты, банки, или они осуществляются по единым правилам?

Какой государственный орган занимается организацией и регулированием системы расчётов в стране?

В каком виде должны храниться денежные средства для обеспечения возможности использования их в безналичных расчётах?

Чем отличается расчётный счёт от текущего счёта?

В каком порядке происходит открытие расчётного счёта .клиенту банка? Какие документы он должен представить?

Кем устанавливается форма проведения расчётов в конкретных случаях и где фиксируется?

Могут ли осуществляться платежи со счетов без согласия их владельце'в?

Кто несёт ответственность при несоблюдении обязательств в части расчётов и какую роль в её наступлении играет банк при отсутствии его вины?

Несёт ли банк ответственность за несвоевременное списание или зачисление средств и в каком виде?

Что понимается по способом платежа в безналичных расчётах?

Что означает глобальный платёж?

За счёт каких источников могут производиться платежи?

Что понимается под очерёдностью платежей?

В какой очерёдности происходит списание средств со счёта клиента при наличии на нём достаточного для выполнения всех обязательств остатка средств?

В какой очерёдности совершаются платежи со счетов клиентов при недостатке средств на них для удовлетворения всех предъявленных к счёту требований?

На основании каких документов производятся безналичные расчёты?

Каковы основные реквизиты расчётных документов?

Что понимается под документооборотом?

В скольких экземплярах расчётные документы должны представляться в банк?

На основании какого экземпляра расчётных документов производится списание денежных средств?

В течение какого периода действительны расчётные документы?

Содержание раздела