Структура финансовых планов компании

Эти показатели разрабатывает финансово-экономическое управление компании за месяц до начала планового периода. Экономические службы дочерних акционерных обществ в свою очередь самостоятельно принимают гипотезы:

о формах расчетов с поставщиками и потребителями;
о политике управления запасами;
о дивидендной политике;
о инвестиционной политике.

В качестве базовых планов, ложащихся в основу разработки финансовых планов компании, принимаются:

план продаж (план реализации) продукции, работ, услуг;
план по труду;
план закупок материальных ресурсов;
план инвестиций (капитальных вложений);
график поступлений денежных ресурсов (готовится на основе прогноза о формах оплаты с потребителями продукции);
графики налоговых платежей и платежей во внебюджетные фонды;
графики погашения кредитов;
плановый баланс;
план по прибыли.

Штаб-квартира компании контролирует сроки представления плановых и отчетных форм ДАО, сводит их в общий финансовый план и представляет их на рассмотрение президентского совета. Рассмотрение финансовых планов ДАО, их представление в штаб-квартиру и разработка общехолдингового финансового плана осуществляются по утвержденному графику.

Аналогичный порядок действует и в отношении отчетов по исполнению планов и бюджетов денежных средств. Структура и содержание отчетов практически полностью совпадают с плановыми формами. Так, ДАО представляют отчетность в холдинговую компанию в следующем порядке: месячную - до 5-го числа следующего за отчетным месяца; квартальную - до 15-го числа следующего за отчетным месяца; годовую - до 25-го числа следующего за отчетным месяца.