Настройка параметров учета

Лекция содержит описание начальных этапов учетной работы в 1C:Бухгалтерии.

Цель лекции: ознакомиться с приемами, применяемыми на начальном этапе ведения учета в 1С:Бухгалтериию

4.1. Настройка параметров учета

Окно Настройка параметров учета содержит несколько закладок, предназначенных для управления аналитическим учетом. Для того чтобы открыть это окно, выполним команду меню

Предприятие > Настройка параметров учета. Рассмотрим закладки окна.

Запасы

Эта закладка содержит параметры для настройки аналитического учета материальнопроизводственных запасов - товаров, материалов, готовой продукции.

Рис. 4.1. Настройка параметров учета, закладка Запасы

Выше мы касались ее, выставляя в учетной политике метод учета списания МПЗ как ФИФО и активируя партионный учет в бухгалтерском и налоговом учете. Рассмотрим подробнее параметры, доступные на данной вкладке.

Разрешить списание запасов при отсутствии остатков по данным учета - этот параметр полезно включать при начальном заполнении базы данных. Если не отключать контроль - система будет контролировать остатки товаров при оформлении отгрузочных документов. К тому же, если в вашей организации возможна ситуация, когда, например, сведения о списании фактически поступивших товаров вводятся до ввода сведений об их поступлении, этот флажок лучше установить.

Установка флажков Ведется учет по партиям, а так же выбор типа учета по складам (в нашем случае выбран параметр Ведется по количеству и сумме) в группах Бухгалтерский учет и

Налоговый учет воздействует на систему следующим образом. К счетам учета МПЗ в плане счетов будут добавлены соответствующие субконто. В частности - это будут субконто Склады и субконто Партии.

Параметр Ведется учет возвратной тары позволяет вести учет возвратной тары.

Товары в рознице

Эта закладка служит для настройки аналитического учета по счету 41.12 "Товары в розничной торговле (в НТТ по продажной стоимости)". Этот счет используется совместно со счетом 42 "Торговая наценка".

Рис. 4.2. Настройка параметров учета, закладка Товары в рознице

Здесь можно включить опцию По номенклатуре (обороты) для того, чтобы учет товаров в рознице велся в разрезе номенклатуры, опция По ставкам НДС позволяет включить аналитику в разрезе ставок НДС.

Денежные средства

Данная закладка позволяет активировать аналитический учет в разрезе статей движения денежных средств - с помощью флага По статьям движения денежных средств.

0 Практика бухгалтерского учета в программе 1С Бухгалтерия 8.1

Рис. 4.3. Настройка параметров учета, закладка Денежные средства

Ведение подобного учета, в первую очередь, необходимо для автоматизированного составления Отчета о движении денежных средств (Формы №4). Если организация не должна составлять подобный отчет, данный параметр лучше всего не активировать иначе при вводе в систему банковских и кассовых документов постоянно придется указывать статьи затрат, что неоправданно снижает производительность труда учетных работников.

Расчеты с контрагентами

На этой закладке можно активировать параметр Вести расчеты по документам. Если данный параметр будет активирован - на счетах учета расчетов с контрагентами будут присутствовать субконто Контрагенты, Договоры и Документы расчетов с контрагентами (последнее субконто добавляется благодаря данной установке). Включение параметра изменяет счета бухгалтерского учета (60, 62), на налоговый учет не влияет.

Рис. 4.4. Настройка параметров учета, закладка Расчеты с контрагентами

Так же на этой закладке можно задать сроки, после которых долги покупателей нам или наши долги поставщикам считаются просроченными, если иное не указано в договоре.

Расчеты с персоналом

На данной закладке можно (и практически всегда нужно) установить параметр По каждому работнику в группе параметров Аналитический учет расчетов с персоналом ведется.

Без установки данного параметра систему нельзя будет использовать для учета расчетов с каждым конкретным работником по заработной плате. Если флажок не установлен, заработную плату можно будет отразить "общей" проводкой, а вот деталей, необходимых для ведения расчетов с персоналом, получить не удастся. Данный флажок есть смысл отключать лишь тогда, когда 1С:Бухгалтерия используется с какой-нибудь более специализированной программой для учета взаимоотношений с работником, например, с конфигурацией 1С:Зарплата и кадры.

Производство

На данной закладке присутствует лишь один параметр: Тип плановых цен.

Рис. 4.5. Настройка типа цен плановой себестоимости номенклатуры

Здесь нужно указать тип цен, который используется при заполнении плановой себестоимости номенклатуры в документах, которыми оформляется выпуск продукции. Ранее, когда мы заполняли справочник Типы цен номенклатуры, один из созданных нами типов цен получил название Плановая - подставим данный тип цен в поле параметра.

НМА

На этой закладке можно выбрать способ учета амортизации НМА способом уменьшаемого остатка в 2008 году.

НДС

Эта закладка предназначена для настройки учета НДС по документам в иностранной валюте .

Рис. 4.6. Настройка параметров учета, закладка НДС

Рекомендуется выбрать параметр По рублевой сумме документа, указав дату применения с 01.01.1980.

4.2. Номенклатура

Номенклатура - очень широкое понятие, под которое подпадают и товаро-материальные ценности, которые покупает или продает организация, и готовая продукция, и перечни работ или услуг, которые оказывает организация. Подготовка информационной базы включает в себя некоторые шаги, связанные с номенклатурой.

Номенклатурные группы

Номенклатурные группы - это понятие, которое используется для целей учета совокупностей номенклатурных позиций, связанных какими-то существенными признаками.

Аналитический учет в разрезе номенклатурных групп ведется по следующим счетам бухгалтерского учета:

14.04 Резервы под снижение стоимости незавершенного производства;
20	Основное производство;
23	Вспомогательные производства;
28	Брак в производстве;
29	Обслуживающие производства и хозяйства;
40	Выпуск продукции (работ, услуг)
90	Продажи

Для хранения информации о номенклатурных группах используется справочник Номенклатурные группы. Откроем этот справочник командой Предприятие > Товары (материалы, продукция, услуги) > Номенклатурные группы. Добавим в справочник несколько групп (по умолчанию там есть лишь одна группа - Основная номенклатурная группа):

• Основная номенклатурная группа;

• Доски;

• ДСП;

• Стеклянные изделия;

• Кованые изделия;

• Фанера;

• Лакокрасочные изделия;

• Мебельная фурнитура;

• Упаковочные материалы;

• Материалы разные;

• Товары для перепродажи;

• Готовая продукция;

• Услуги;

В итоге справочник Номенклатурные группы приобрел вид, показанный на

Рис. 4.7. Справочник Номенклатурные группы

Элемент справочника Номенклатура, который мы рассмотрим ниже, может входить в одну из номенклатурных групп. В номенклатурные группы могут входить лишь элементы справочника Номенклатура, но не в коем случае не группы элементов.

Создание групп в справочнике Номенклатура

Рассмотрим справочник Номенклатура (Предприятие > Товары (материалы, продукция, услуги) > Номенклатура).

По умолчанию он имеет несколько групп, в которых будут храниться элементы номенклатуры .

Рис. 4.8. Справочник Номенклатура

Не стоит путать их с номенклатурными группами, которые мы рассматривали выше. Здесь мы имеем обычный иерархический справочник, группы в котором выделены лишь для удобства и связи со справочником Номенклатурные группы они не имеют.

Обратите внимание на то, что каждой номенклатурной группе соответствует собственный порядок использования бухгалтерских счетов для учета элементов, хранящихся в группе. Ниже мы рассмотрим порядок задания счетов учета номенклатуры. Для номенклатурных групп, существующих в справочнике по умолчанию, счета учета уже заданы. При необходимости добавлять элементы и группы в справочник Номенклатура и настраивать счета учета номенклатуры можно в процессе работы.

Создание элементов справочника Номенклатура

Создадим элемент справочника Номенклатура. Навы можете видеть начальный этап ввода информации.

Рис. 4.9. Начало заполнения сведений об элементе номенклатуры

Опишем поля, которые мы заполнили

Г руппа номенклатуры - группа в справочнике Номенклатура, в которую входит элемент;

Краткое наименование - краткое наименование элемента номенклатуры;

Полное наименование - полное наименование элемента номенклатуры;

Услуга - этот флаг нужно установить, если вы заполняете информацию об услуге, мы его не устанавливаем;

Единица измерения - для заполнения этого элемента нужно нажать кнопку с тремя точками -будет открыто окно справочника Классификатор единиц измерения. Нас интересует кубический метр. Создадим новый элемент справочника Классификатор единиц измерения, подобрав его из ОКЕИ .

Рис. 4.10. Заполнение единицы измерения

Сделав двойной щелчок по элементу в окне подбора единиц измерения, мы увидим окно с описанием параметров единицы измерения. Нажав ОК в этом окне мы добавим новый элемент в справочник Классификатор единиц измерения.

Получить доступ к классификатору единиц измерения можно по адресу Предприятие > Товары (материалы, продукция, услуги) > Классификатор единиц измерения.

Продолжим заполнение параметров элемента, заполним данные на вкладке По умолчанию - здесь можно указать ставку НДС, номенклатурную группу (из справочника Номенклатурные группы), внести информацию об импортных товарах, о статье затрат, на которую следует относить данный элемент номенклатуры.

Статьи затрат хранятся в справочнике Статьи затрат. В нашем случае это будут Материальные расходы. Справочник Статьи затрат так же имеет некоторые исходные элементы. В частности, нас вполне устроит его элемент Материальные расходы, который мы упомянули выше. .

Рис. 4.11. Элемент справочника Статьи затрат

Обратите внимание на то, что вкладки Цены, Спецификации, Счета учета на начальном этапе создания элемента справочника Номенклатура, неактивны - для того, чтобы сделать их активными, запишем элемент справочника (кнопкой Записать).

Вкладка Цены позволяет работать с ценами номенклатуры.

Рис. 4.12. Форма элемента справочника Номенклатура, вкладка Цены

Установка цен номенклатурных позиций имеет некоторые особенности:

1. Цены элементам справочника Номенклатура хранятся в регистре сведений Цены номенклатуры (Предприятие > Товары (материалы, продукция, услуги) > Номенклатура > Цены номенклатуры);

2. Записи в регистре сведений Цены номенклатуры формируются документом Установка цен номенклатуры (Предприятие > Товары (материалы, продукция, услуги) > Установка цен номенклатуры). С помощью этого документа можно задать цены для различных номенклатурных позиций. Его удобно использовать для операций с большим количеством позиций. Документ формирует записи о ценах одного вида, заданных реквизитом Тип цен.

Рис. 4.13. Форма документа Установка цен номенклатуры

3. На закладке Цены формы элемента справочника Номенклатура можно просматривать и задавать цены номенклатурной позиции, выбирая дату в поле Получить/установить цены на дату. В табличном поле, расположенном на вкладке, выводится список типов цен, заданный в системе. Для тех из них, для которых заданы конкретные цены, выводится размер и валюта цены в соответствующих полях. Если мы попытаемся изменить или задать цену позиции в табличном поле - мы должны сначала выбрать дату, на которую мы хотим редактировать цену, отредактировать значение нужного типа цены и нажать на кнопку Записать цены. По нажатию этой кнопки система формирует документ (или документы, если задано несколько видов цен) Установка цен номенклатуры, который, в свою очередь, при проведении делает записи в регистре сведений Цены номенклатуры.

В нашем примере цена Оптовая задана в размере 5000.00 рублей на 31.12.2008.

В поле Получить/установить цены на дату укажем 01.01.2009.

Исправим цену Оптовая на 5500 рублей, введем для цены Основная цена продажи - 5800 руб..

Нажмем на кнопку Записать цены. Посмотрим, как будет выглядеть форма списка документа

Установка цен номенклатуры .

Рис. 4.14. Форма списка документа Установка цен номенклатуры

Можно отметить, что документ, которым мы установили основную цену продажи для Доски Д1 не изменился, зато появились два новых документа - по одному для каждого типа цены, заданного для нашей номенклатурной позиции. Причем, поле "Ответственный" для документов, сформированных автоматически, не заполнено.

Вот как выглядит регистр сведений Цены номенклатуры.

Рис. 4.15. Регистр сведений Цены номенклатуры

Теперь, в форме элемента справочника Номенклатура, попытаемся исправить цену Основная цена продажи на 5900 рублей, не изменяя дату (оставив ее в значении 01.01.2009). Если перед выполнением этого действия вы не обновляли список цен - сделайте это (нажатием на кнопку Сформировать таблицу цен), иначе может произойти ошибка.

После изменения цены и нажатия на кнопку Записать цены документ будет автоматически отредактирован и перепроведен - в регистре Цены номенклатуры отразится новая цена.

На вкладке Спецификации вводят сведения о спецификациях - то есть о составе многокомпонентных изделий. Наможно увидеть вкладку Спецификации и открытую форму элемента справочника Спецификации номенклатуры. Мы вызвали эту форму кнопкой Добавить, которая относится к табличному полю на вкладке. Табличное поле может содержать различные спецификации одной и той же номенклатурной позиции.



0 Практика бухгалтерского учета в программе 1С Бухгалтерия 8.1

Рис. 4.16. Форма элемента справочника Номенклатура, вкладка Спецификации

Заполняя информацию о спецификации, следует указать состав изделия, заполнив табличную часть Исходные комплектующие в форме элемента справочника Спецификации номенклатуры. Это поле содержит информацию о количестве различных номенклатурных позиций из справочника Номенклатура, необходимых для изготовления изделия, указанного в реквизите Номенклатура в количестве, указанном в реквизите Количество.

Вкладка Счета учета предназначена для настройки счетов учета номенклатуры .

Рис. 4.17. Форма элемента справочника Номенклатура, вкладка Счета учета

Информация о счетах для учета номенклатуры хранится в регистре сведений Счета учета номенклатуры. В этом регистре задаются счета, которые будут подставляться в различные документы, используемые для работы с товарами, материалами и прочими номенклатурными позициями.

Выше мы говорили о том, что в справочнике Номенклатура есть несколько групп, в одну из которых, а именно - в группу Материалы, входит элемент справочника, который мы сейчас заполняем. Информация о счетах учета номенклатурных позиций, входящих в группу Материалы хранится в регистре сведений Счета учета номенклатуры, который будет применяться ко всей группе Материалы. Закроем окно элемента справочника (кнопкой ОК), выделим в справочнике группу Материалы и в панели инструментов выберем команду Перейти > Счета учета номенклатуры

¦ НоМбИКМТЦМ I Действие - Добавитъ 4н ^ • 9 Пврвйп» • Советы ? Кем Н»»'еное»*«е Ветре ееа* вьлус* лродр-і&ы (ус<?) и епмеегые прсс# и>«« не собственные нролы ГЕ г 1 1 r;.,!.,wT«u> Неэиече*м9 исп&ъэое«*<я ооооооооооз СлшиФ%*|-ВЦ>ы момвииівгаы OOOOOOOOOCU 0бормсвм« |объекты оси -j 1 _| 00000000005 Овсрйселжгк.утаижке Счет* у*гт« моо49и?.лет^ы * СООООООСМІЬ Пс.<прлйр.»аты Ue*«i немвмиш^ры г_ 00000000007 Прсдоіия - »__ ООООООООООЗ Пройуии*имн9т*?меос* і 00000000011 , Слеиоаежіа » 00000000012 Ьттктм_ »J 00000000001 Товлсы * 00000000002 То»мънііе»«сс>м 00000000009 іУеіум_ ? |<__ V У Ія ¦ I

Рис. 4.18. Переход к настройкам счетов учета номенклатуры

В появившемся окне списка элементов регистра откроем элемент .

Рис. 4.19. Список элементов Счета учета номенклатуры Реквизиты заполнены следующим образом:

Счет учета передачи (НУ): 10.07.1

Счет учета доходов от реализации (НУ): 91.01.4

Счет учета расходов (НУ): 91.02.4







Материалы, принятые в переработку: 003.01

Материалов заказчика в производстве: 003.02

Рис. 4.20. Форма элемента регистра Счета учета номенклатуры для группы Материалы

Незаполненные реквизиты элемента регистра воспринимаются системой как универсальные. Например, если не заполнен реквизит Организация, это означает, что данное правило может быть применено к любой организации, по которой ведется учет в информационной базе.

Навы можете видеть форму элемента регистра Счета учета номенклатуры для группы

Оборудование к установке.

Рис. 4.21. Форма элемента регистра Счета учета номенклатуры для группы Оборудование к установке

Заполнение справочника Номенклатура продолжается в течение всего времени ведения учета в организации. Например, если в систему вводится какой-нибудь документ, содержащий перечень позиций товаров, материалов, услуг - всего того, что подпадает под понятие "Номенклатура" - в процессе ввода документа бухгалтер должен будет сначала создать новый элемент справочника

Номенклатура, а потом уже подставить этот элемент в соответствующее место заполняемого им документа.

4.3. Счета, субконто

В 1С:Бухгалтерии используется два плана счетов. Первый план счетов - это План счетов бухгалтерского учета, второй - План счетов налогового учета (по налогу на прибыль).

План счетов

Получить доступ к планам счетов и к дополнительным функциям, касающимся планов счетов, можно в меню Предприятие > Планы счетов.

Для того, чтобы открыть План счетов бухгалтерского учета, воспользуемся командой

Предприятие > Планы счетов > План счетов бухгалтерского учета .

Рис. 4.22. План счетов бухгалтерского учета

Как мы уже говорили, План счетов бухгалтерского учета соответствует Плану счетов, рекомендованному законодательно. Если вы знакомы с Планом счетов и Инструкцией по его применению, вы не встретите ничего необычного в плане счетов 1С:Бухгалтерии.

Счета делят на забалансовые (зачисление средств на счет происходит по дебету, списание - по кредиту, бухгалтерская запись состоит из одного счета) и балансовые (бухгалтерские записи состоят из двух счетов, корреспондирующих друг с другом по дебету и по кредиту).

Балансовые счета делятся на активные (А), пассивные (П) и активно-пассивные (АП). Данная характеристика счета определяет его отношение к Бухгалтерскому балансу, порядок формирования записей по счету, порядок формирования остатков по счету. Кстати, все забалансовые счета в 1С:Бухгалтерии являются активными, но это, конечно, не признак отношения счета к балансу, а лишь указание на то, каким образом организовано движение средств по счету.



Говоря о балансовых счетах, напомним, что активные счета отражаются в активе Баланса, пассивные счета - в пассиве, активно-пассивные счета обычно имеют несколько субсчетов, по некоторым из которых формируется дебетовое сальдо (то есть - активных), по некоторым -кредитовое (то есть - пассивных). В итоге, если попытаться "свернуть" показатели остатков субсчетов для отражения их в основном счете - окажется, что счет будет иметь так называемое развернутое сальдо - то есть он будет иметь и дебетовое и кредитовое сальдо. Поэтому активнопассивные счета имеют "представительства" и в активе - в виде активных субсчетов, и в пассиве -в виде субсчетов пассивных.

Если вы недостаточно четко представляете себе сущность активных и пассивных счетов - мы может порекомендовать вам обратиться к нашему предыдущему курсу, посвященному основам бухгалтерского учета.

Яркий пример активного счета - счет 50 "Касса" .

Рис. 4.23. Счет 50, Касса

Обратите внимание на то, что в свойствах счета установлен флаг Запретить использование в проводках. Этот признак обычно устанавливается для счетов, которые имеют субсчета - в проводках используются субсчета, а счет выполняет агрегирующую функцию.

Навы можете видеть форму субсчета 50.01 "Касса организации". В 1С:Бухгалтерии субсчета нередко называют просто счетами.

Рис. 4.24. Субсчет 50.01, Касса организации

Этот счет можно использовать в проводках, он подчинен счету 50 и, как и главный счет, является активным.

Типичный пассивный счет - счет 80 "Уставный капитал".

Типичный активно-пассивный счет - 68 "Расчеты по налогам и сборам".

Типичный забалансовый счет - счет 004 "Товары, принятые на комиссию".

Контрарные и дополняющие счета в 1С:Бухгалтерии не выделяют особым образом. Так, счет 02 "Амортизация основных средств" считается пассивным, однако логика его использования не отличается от обычной - основные средства отражаются в балансе по остаточной стоимости, которая равна первоначальной стоимости объекта ОС, хранящейся на счете 01 (в разрезе соответствующего субконто) за вычетом суммы накопленной амортизации.

В плане счетов вам встретится один необычный счет, назначение которого в первый момент может показаться непонятным. Это счет с кодом 000 "Вспомогательный счет". Счет это балансовый, активно-пассивный, не имеет субсчетов и субконто. Он используется для ввода начальных остатков, корреспондируя с различными счетами по дебету или по кредиту. Немного ниже, рассматривая особенности ввода начальных остатков по различным счетам, мы поработаем с этим счетом.

Изучая план счетов, можно заметить, что каждый счет может иметь до трех субконто. Выше мы занимались настройкой аналитического учета по различным счетам. Например, у субсчетов счета 55 есть субконто Статьи движения денежных средств, у счета 60 и его субсчетов - есть субконто

Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами.

При необходимости План счетов можно дополнять собственными счетами и субсчетами, управлять аналитическими разрезами.

План счетов налогового учета (Предприятие > Планы счетов > План счетов налогового учета (по налогу на прибыль)) подчинен целям учета налога на прибыль. Поэтому в нем нет некоторых счетов, которые не влияют на расчет налога на прибыль организаций.

Рис. 4.25. План счетов налогового учета

Как видите, здесь нет, например, счета 19.

Как и счета бухгалтерского учета, счета налогового учета могут иметь до трех субконто. Сейчас давайте рассмотрим некоторые подробности о работе с субконто.

Виды субконто

Виды субконто, которые можно назначать счетам, хранятся в плане видов характеристик Виды субконто хозрасчетные (Предприятие > Планы счетов >Виды субконто (Бухгалтерский и налоговый учет)),

Виды субконто хозрасчетные Действия - Ф lij -4, /J ІЙ ’ Q Перейти Ў ?

Код Наименование т Т ип значения л 00008 Банковские счета Справочник ссылка... -і 00044 Бланки строгой отчетности Справочник ссылка... 00031 Вид начислений оплаты труда Перечисление ссыл... -і 00023 Виды активов и обязательств Перечисление ссыл... 00022 Виды платежей в бюджет (фонды) Перечисление ссыл... -і 00045 Виды расчетов по средствам ФСС Перечисление ссыл... 00049 Виды стоимости Перечисление ссыл... 00043 Виды ценностей Перечисление ссыл... ¦г 00030 Движения целевых средств Перечисление ссыл... -і 00016 Договоры Справочник ссылка... 00053 Документы амортизационной премии Документ ссылка:... 00039 Документы расчетов с контрагентом Документ ссылка:... -г 00046 Документы реализации Документ ссылка:... 00018 Доходы будущих периодов Справочник ссылка... 00037 Комиссионеры Справочник ссылка... 00005 Контрагенты Справочник ссылка... ¦ъ 00029 Назначение целевых средств Справочник ссылка... -і 00024 Направления использования прибыли Справочник ссылка... іі 00006 Нематериальные активы Справочник ссылка... -1 00001 Номенклатура Справочник ссылка... 00012 Номенклатурные группы Справочник ссылка... ППОГА -И_Г Т п г- ?

Рис. 4.26. План видов характеристик Виды субконто хозрасчетные

Планы видов характеристик используются для описания и хранения видов характеристик объектов аналитического учета. В нашем случае здесь хранятся виды характеристик субконто. Каждый вид имеет наименование (например - Номенклатура) и тип значения (например - Справочник ссылка: Номенклатура).

План видов характеристик предназначен для того, чтобы указать на то, какие субконто могут использоваться для организации аналитического учета. По умолчанию в данном плане предусмотрено достаточно много видов характеристик, однако на практике может возникнуть необходимость расширить список видов характеристик. Например - для того, чтобы организовать аналитический учет по объектам, которых нет в списке по умолчанию.

Новые элементы планов видов характеристик создаются так же, как создаются новые элементы справочников и других объектов. При создании нового элемента для него нужно указать наименование и тип - а в качестве типа может быть использован любой из доступных типообразующих объектов (справочник, документ, перечисление).

В механизме создания видов субконто предусмотрена ситуация, когда нужно организовать аналитический учет по объектам, для которых не существует встроенных типов данных. Для таких целей предусмотрен специальный справочник, который называется Субконто. Этот справочник может содержать элементы, подчиненные элементу плана видов характеристик Виды субконто хозрасчетные.

Для того чтобы добавить в систему новый вид субконто, следует создать новый элемент плана видов характеристик, выбрать для него в качестве типа значения Справочник ссылка: Субконто, после чего перейти в справочник Субконто (по кнопке Перейти > Субконто в главном меню списка плана) и создать в справочнике нужные элементы (то есть те элементы, по которым вы хотите организовать аналитический учет с использованием нового вида субконто), подчиненные созданному в плане новому виду. Вышеописанные действия проиллюстрированы на

Рис. 4.27. Создание нового вида субконто

Установка соответствия счетов налогового и бухгалтерского учета

В системе предусмотрено автоматизированное заполнение бухгалтерских операций налогового учета на основе операций бухгалтерского учета. Для настройки соответствия счетов налогового и бухгалтерского учета можно воспользоваться документом Установка соответствия счетов БУ и НУ (Предприятие > Планы счетов > Установка соответствия счетов бухгалтерского и налогового учета). Для того, чтобы система заполнила документ значениями по умолчанию, можно выбрать команду Заполнить > По умолчанию в панели инструментов табличной части документа.

Документы вышеописанного вида формируют записи по регистру сведений Соответствие счетов БУ и НУ (Предприятие > Планы счетов > Соответствие счетов бухгалтерского и налогового учета).

Навы можете видеть форму документа и регистра сведений, о которых мы говорили.

Действия * М Т '' ] Отбор по счета БУ

У Период Регистратор Счет БУ О * 0101 Установка с. 2001 Е3 0101 Устеноекве. 20 01 ЕЗ * 0101 Установка с.. 2001 ЕЗ * 0101 Устаноекас 2001 ез ? 0101 Установка с 12001 а V 0101 Установка с рост еэ V 0101 'Установка с рост "о V 0101 ! Установка с 2001 ез * 0101 Устаноекас 2001 ЕЗ * 0101 Установка с гост ЕЗ * 0101 Устоиовкес 20 02 [ез 0101 Установке с [21 ЕЗ ? 0101 Установке с 23 ЕЗ ? 01 01 .'Усгеиовквс... І23 ЕЗ 0101 Уетеиоеке с... :23

СчеткоррБУ ВиаэагтратНУ [Счет НУ Ксм-теитармй Амортизация счет ну к ‘20 01 • В Установил соответствия счетов БУ и НУ Ііроімэдеіі

Действия * 4- •Г N. % а Перейти * ? nJ Советы Номер 00000000001 от 01 01 1980 0 00 00 D Слисок соответ ствий счетов я ч . I У Зало лытъ * Номер Уеттывеется Счет БУ Счет >:о(р БУ Вив мтрет НУ Счет НУ Комментарий 103 ? 25 Материальные раскосы 25 01 104 »> 25 Оплата труса 2501 105 и 25 Амортизация 2501 106 у 25 Аренса федерального и 2502 107 и 25 Представиге/ъскме расх 2502 108 </ 25 Расходы на рекламу (но 2502 109 и 25 Добровольное страиоеа 25 02 1 _ 25 Добровольное лимое ст 25 02

Комментарий Отеетстее**чяй

О К Записать Закрытъ

Рис. 4.28. Документ и регистр сведений, используемые для задания соответствия счетов бухгалтерского и налогового учета

Контроль за правильностью проводок

Для настройки автоматического контроля за правильностью проводок предназначен регистр сведений Корректные корреспонденции счетов бухгалтерского учета. Его можно вызвать из уже знакомого вам меню Предприятие > Планы счетов. Регистр заполняется описаниями проводок, которые системе следует считать корректными. Элементы регистра содержат описания проводок в формате Дхх Kzz, где xx и zz - номера счетов.

Регистр позволяет создавать правила проверки, которые могут быть использованы для проверки большого количества проводок. Например, можно указать счет лишь по дебету - тогда система признает корректными все проводки, где указанный счет дебетуется.

Табло счетов

Из меню Предприятие > Планы счетов можно вызвать два табло счетов - одно для счетов бухгалтерского учета, второе - для счетов налогового учета. Табло предназначены для оперативного контроля за наиболее важной информацией по счетам.

4.4. Контрагенты

Контрагенты - это юридические и физические лица, с которыми взаимодействует организация, учет которой мы ведем. Контрагенты - это поставщики сырья и материалов, покупатели продукции, заказчики услуг, подрядчики, выполняющие для нашей организации какие-либо работы. Для хранения информации о контрагентах служит специализированный справочник Контрагенты. Его можно открыть из меню Предприятие > Контрагенты .

Рис. 4.29. Справочник Контрагенты

Справочник Контрагенты может содержать группы, по которым распределяются контрагенты. Группы бухгалтер (или администратор) создает самостоятельно в зависимости от классификации контрагентов, принятой в организации. В нашем примере создано две группы - Покупатели и Поставщики.

Элемент справочника Контрагенты содержит сведения о контрагенте. При заполнении элемента нужно ввести сведения о наименовании контрагента, о том, является ли он юридическим или физическим лицом, к какой группе контрагентов он относится, указать контактные данные, банковские счета и информацию о договорах, заключенных с ним.

Как правило, заполнением справочника Контрагенты занимаются в процессе обычной работы с системой. Мы вернемся к разговору о нем при рассмотрении одной из следующих тем.

В процессе ведения учета вам придется заполнять и другие справочники, нередко это делают тогда, когда в том или ином справочнике возникает необходимость.

4.5. Ввод начальных остатков по ОС

В целом наша база готова для начала учета. Однако не выполнено еще одно важное действие, вернее - целая группа действий. Это - ввод начальных остатков по счетам бухгалтерского учета. Как было сказано выше, организация переходит на автоматизированную форму ведения учета с 01.01.09, регистрировать начальные остатки мы будем на 31.12.08. В целом методика ввода начальных остатков по различным счетам выглядит так: нужно сформировать проводки по этим счетам в корреспонденции со счетом 000. Однако при работе с некоторыми счетами действует особый порядок. Например, это относится к вводу начальных остатков по ОС и по НДС. Так же, особыми документами оформляются начальные остатки по УСН и ввод начальных остатков для предпринимателя.

Напомним, что наша организация применяет общую систему налогообложения. Сейчас мы рассмотрим "ручной" порядок ввода начальных остатков. В 1С:Бухгалтерии есть полезная возможность - обработка Ввод начальных остатков. Она позволяет ускорить работу, но как бы маскирует механизмы системы, которые выполняют ввод начальных остатков. Поэтому мы, в учебных целях, начнем именно с самостоятельного ввода нужных документов, а после этого взглянем на эту обработку.

Ввод начальных остатков по ОС

Напомним, что основные средства - это здания, сооружения, станки, вычислительная техника и многие другие объекты, которые используются для производственных или других целей, но, в отличие от материалов, не потребляются в производстве. Например, при изготовлении деревянных изделий на токарном станке потребляются материалы - дерево, а сам станок остается таким же, каким был до начала производства. Конечно, станок изнашивается, а часть его стоимости включается в себестоимость произведенной продукции в виде амортизации.

Основные средства учитывают на счете 01 "Основные средства". Они принимаются к учету по первоначальной стоимости. Она складывается из расходов, которые понесла организация при приобретении объекта ОС и при вводе его в эксплуатацию.

Амортизация основных средств учитывается на счете 02 "Амортизация основных средств". Существует несколько способов амортизации, принятых в бухгалтерском учете. Например, часто используется линейный способ, когда стоимость основного средства переносится на себестоимость выпущенной с его помощью продукции равными долями. Например, если первоначальная стоимость объекта ОС составила 240000 рублей, а срок его полезного использования составляет 2 года (24 месяца), то при использовании линейного способа амортизации мы будем ежемесячно начислять 10000 рублей на счет 02 (240000 / 24), который корреспондирует со счетами учета затрат (например, со счетом 20 "Основное производство" и со многими другими счетами).

В Бухгалтерском балансе объекты основных средств представлены в остаточной стоимости, которая равняется разнице между первоначальной стоимостью и суммой накопленной амортизации.

Для ввода остатков по основным средствам используется документ Ввод начальных остатков по ОС (Операции > Документы > Ввод начальных остатков по ОС).

Прежде чем вводить документ, приведем данные по основным средствам, которые мы хотим ввести .

Данные по основным средствам приведены в таком составе, который соответствует составу данных об основных средствах, запрашиваемых программой при вводе информации об объекте основных средств.

Таблица 4.1. Информация об ОС

№ Показатель Объекты ОС 1. Наименование объекта ОС, расположение Станок токарный; производственный цех Кондиционер; администрация 2. Начальные остатки по БУ Первоначальная стоимость 233280 54300 Счет учета 01.01 01.01 Стоимость на момент ввода остатков 233280 54300 Счет начисления амортизации (износа) 02.01 02.01

6.

3. 4. 5.

Сумма накопленной амортизации 31590 24435 (износа) Начальные остатки по НУ Первоначальная стоимость 233280 54300 Счет учета 01.01. 01.01 Стоимость на момент ввода остатков 233280 54300 Счет начисления амортизации (износа) 02.01 02.01 Сумма накопленной амортизации 31590 24435 (износа) Бухгалтерский учет Способ поступления Приобретение за плату Приобретение за плату Материально-ответственное лицо Васильев Петр Петрович Васильев Петр Петрович Порядок учета Начисление амортизации Начисление амортизации Способ начисления амортизации Линейный способ Линейный способ Срок полезного использования в 96 60 месяцах Начислять амортизацию (флаг) Установлен Установлен Способ отражения расходов по Амортизация, счет 20 (см. Амортизация, счет 26 (см. амортизации Налоговый учет Порядок включения стоимости в Начисление амортизации Начисление амортизации состав расходов Метод начисления амортизации Линейный Линейный Срок полезного использования (в 96 60 месяцах) Начислять амортизацию (флаг) Установлен Установлен Способ отражения расходов по Амортизация, счет 20 (см. Амортизация, счет 26 (см. амортизации ) Специальный коэффициент 1 1 События Дата принятия к учету 01.01.2008 01.10.2006

Рассмотрим документ Ввод начальных остатков по ОС .

Рис. 4.30. Документ Ввод начальных остатков по ОС

Помимо стандартных реквизитов Номер и Дата (поле от:), документ предусматривает указание организации и подразделения организации, для которого он формируется. Таким образом, сразу можно отметить, что для ввода начальных остатков по ОС, которые относятся к различным подразделениям организации, понадобится несколько документов.

В шапке документа есть два реквизита-флага, которые позволяют указать, отражать ли введенные данные в налоговом учете и формировать ли проводки по данному документу.

Форма документа имеет две вкладки. Вкладка Основные средства предназначена для ввода данных по основным средствам. Она содержит табличную часть, каждая строка которой представляет информацию об одном объекте ОС.

Вкладка Итоги содержит итоговые данные по введенным показателям.

Добавим новый элемент в табличную часть Основные средства. Появится форма для ввода сведений об основном средстве . Выше мы приводили таблицу, на основании которой следует заполнить данные о двух основных средствах. Ее структура соответствует структуре формы строки табличной части.

Рис. 4.31. Заполнение информации об объекте ОС

В поле Основное средство находится наименование основного средства, а информация об основных средствах организации хранится в справочнике Основные средства. Нажав на кнопку с тремя точками, мы попадаем в справочник. Если ранее вы не создавали список основных средств организации, на данном этапе вы можете вводить сведения о тех ОС, которые вы вносите в документ ввода начальных остатков. Навы можете видеть окно формы элемента справочника Основные средства.

Рис. 4.32. Форма элемента справочника Основные средства Пользуясь заполните сведения об основных средствах.

Способы отражения расходов по амортизации

Обратите внимание наЗдесь мы показали заполнение элемента справочника Способы отражения расходов по амортизации для объекта Станок токарный.

Рис. 4.33. Способ отражения расходов по амортизации объекта Станок токарный, используемого в производственном цехе

Создав новый элемент справочника и задав наименование способа амортизации, мы должны заполнить табличную часть Способы. Здесь, при создании нового элемента, следует, в первую очередь, указать счет бухгалтерского учета (поле Счет затрат), на который будут отнесены расходы по амортизации основного средства. В нашем случае это 20.01. Как вы помните, в системе есть механизмы, которые позволяют настраивать соответствие счетов бухгалтерского и налогового учета. После выбора счета бухгалтерского учета, счет налогового учета (Счет затрат (НУ)) будет подставлен автоматически. Теперь нужно настроить субконто, предусмотренные на счете - при нажатии на кнопку с тремя точками в соответствующем поле, будут появляться доступные списки субконто. Мы настроили их следующим образом:

• Субконто 1: Производственный цех (тот цех, к которому приписан станок, в котором он эксплуатируется)

• Субконто 2: Готовая продукция (станок используется для производства готовой продукции, поэтому логично относить расходы по его амортизации на эти изделия)

• Субконто 3: Амортизация (так как на данный счет мы собираемся относить расходы по амортизации)

Как вы помните, выше мы рассматривали ввод начальных остатков по объектам ОС, один из которых используется в производстве, а второй - в администрации. Ниже, наприведена форма элемента справочника Способы отражения расходов по амортизации для объекта ОС, который используется в администрации.

Рис. 4.34. Способ отражения расходов по амортизации объекта Кондиционер, используемого в администрации

Выше, заполняя сведения об объекте основных средств, вы могли заметить, что элемент справочника Основные средства содержит вкладки, схожие с данными, которые мы вводили в документ Ввод начальных остатков ОС. Эти вкладки будут заполнены данными при принятии объекта к учету, или, как в нашем случае, при проведении документа Ввод начальных остатков ОС. Посмотрим, какие изменения в системе производит этот документ.

Проведение документа Ввод начальных остатков ОС по бухгалтерскому учету

При проведении документы Ввод начальных остатков ОС сформировали следующие проводки по бухгалтерскому учету:

Д01.01.Станок токарный К000 233280 руб	принят к учету Станок токарный (значение реквизита документа Текущая стоимость)
Д000 К02.01.Станок токарный 31590 руб.	принята к учету накопленная амортизация по токарному станку (реквизит Накопленная амортизация)
Д01.01.Кондиционер К000 54300	принят к учету Кондиционер
руб.
Д000 К02.01.Кондционер 24435	принята к учету накопленная амортизация по кондиционеру
руб.

Навы можете видеть Журнал проводок (бухгалтерский учет).

Журнал проводок (бу?гаігтерскмА у чет)

Действия - «. [*•) г\ Проверка провод» ? Счет Оргамооция ... . х Регистратор. Т ж *

Пермиі - >. Счет Дт «МвСТвО Дт Счет Кт Субкод о Кт Ко.«?»«ство Кт Сумма • Докучеит Вапота Дт ВапотаКт Содернотме Органомня В»л сумме Дт Ban сумКт ~ N- куриала № >. ] л і.-'люзігоосп К 0101 Стало»: тс* армий 000 23329000 Boon н-у+эпьмьи остатков Ввод остатков п м м 31 122008 ігоаоо і Ввод н.у *a •¦*>**>« остатков Мввелыди*. ООО огоі Стало» то» >г»ч ».¦ 31 59000 Ввод остатков л 31 122008120001 1 Ввод иачаіъиьм остатков Мвбе/ыиь» 01 01 Коииииолер ООО 54 30000 Ввод остатков л иГ 2008120001 2 Ввод начаіыде остатков Мебе/ъщю. hooo 0201 Коиамимонер 24 43500 Ввод остатков л

Рис. 4.35. Проводки, сформированные документами Ввод начальных остатков ОС Проведение документа Ввод начальных остатков ОС по регистрам сведений

При проведении документа выполняются записи в следующие регистры сведений:

• Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет);

• Местонахождение ОС (бухгалтерский учет);

• Способы отражения расходов по амортизации ОС (налоговый учет);

• Параметры амортизации ОС (налоговый учет);

• События ОС организаций;

• Счета налогового учета ОС;

• Способы отражения расходов по амортизации (бухгалтерский учет);

• Первоначальные сведения об ОС (бухгалтерский учет);

• Состояние ОС организаций;

• Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет);

• Счета бухгалтерского учета ОС;

• Специальный коэффициент для амортизации ОС (налог. учет);

• Первоначальные сведения ОС (налоговый учет);

Так же при проведении документа модифицируются параметры элементов справочника Основные средства, которые принимались к учету.

Для того чтобы быстро оценить движения документа, достаточно нажать кнопку Результат проведения документа на панели инструментов формы списка документов. Например, вот как выглядит окно с информацией о результатах проведения документа, которым мы принимали к учету объект ОС Станок токарный .

Рис. 4.36. Окно с информацией о проведении документа

Для того, чтобы система сформировала отчет о проведении документа, можно нажать кнопку Отчет по движениям документа в окне с

Проведение документа Ввод начальных остатков ОС по налоговому учету

При проведении документы Ввод начальных остатков ОС сформировали следующие проводки по налоговому учету:

Рис. 4.37. Журнал проводок (налоговый учет)

Д01.01.Станок токарный 233280 руб. Принят к налоговому учету Станок токарный К02.01.Станок токарный 31590 руб. Принята к учету накопленная амортизация по токарному станку Д01.01.Кондиционер 54300 руб. Принят к налоговому учету Кондиционер К02.01.Кондиционер 24435 руб. Принята к учету накопленная амортизация по кондиционеру;

Навы можете видеть Журнал проводок (налоговый учет).

Вы уже заметили, что в проводках по налоговому учету приведен лишь дебет или кредит счета. В налоговом учете нет необходимости в дополнительном счете, который в бухгалтерском учете нужен лишь для того, чтобы, введя начальные остатки по счетам, мы могли бы построить на их основе правильную отчетность, в частности, бухгалтерский баланс, сумма статей актива которого равна сумме статей пассива.

Выше мы кратко охарактеризовали особенности документа, используемого для ввода начальных остатков ОС, рассмотрели движения, формируемые этим документом. Здесь вам встретилось множество незнакомых системных объектов, в частности - регистров сведений, которые используются для хранения различной информации об основных средствах. Подробности о механизмах системы, используемых для организации учета основных средств, мы рассмотрим в одной из следующих лекций.

4.6. Ввод начальных остатков по другим счетам

Начальные остатки по счетам (исключая остатки по ОС, НДС, по УСН, остатки по учету предпринимателя) вводят с помощью ручных операций. Для формирования бухгалтерских записей по счетам в ручном режиме используется документ Операция (бухгалтерский и налоговый учет). Этот документ можно найти в меню Операции > Операции, введенные вручную

Рис. 4.38. Форма документа для ручного ввода бухгалтерских операций

Как вы уже знаете, в бухгалтерском плане счетов 1С:Бухгалтерии есть специальный счет - 000, который используется как корреспондирующий в проводках по вводу начальных остатков. Для ввода начальных остатков по активным счетам используется проводка вида ДАС К000, где АС -это активный счет, для ввода проводок по пассивным счетам, используется конструкция вида Д000 КПС, где ПС - это пассивный счет.

Если вы вводите данные по забалансовому счету - корреспондирующий счет указывать не нужно, так как при учете на забалансовых счетах не применяется метод двойной записи.

Вводя остатки с помощью документа Операция, следует учесть, что вводить их надо подробно -то есть - с необходимой детализацией по субсчетам и по субконто. Например, если вы хотите

ввести остаток материалов определенного вида на складе, вы должны не только указать сумму и счет учета, но и необходимую аналитику.

Напомним так же, что остатки по счетам вводятся на дату, предшествующую дате перехода на автоматизированный учет. Выше мы соответствующим образом настраивали дату в программе -таким образом, чтобы произвести начальное заполнение базы, ввод документов на 31.12.2008 - так как организация переходит на учет в 1С:Бухгалтерии с 01.01.2009.

Вприведена информация по начальным остаткам по счетам нашей организации. Все эти остатки нужно ввести в систему с помощью документа Операция.

Таблица 4.2. Описание бухгалтерских операций для ручного ввода

Сумма, ^К руб

000 982374

№ Описание Д

1. Остаток денежных средств на основном расчетном счете (Субконто 1 - "Ростбанк" 51 (расчетный))

2. Остаток товара на оптовом складе 41.01 000 100000

Вагонка, количество 30 м3. Субконто:

• Субконто1: Вагонка;

• Субконто 2: (получено от поставщика ООО "Технодрайв" на Оптовый склад покупных товаров), см. ниже таблицы о ручном вводе информации по партиям;

• Субконто3: Оптовый склад покупных товаров;

3. Остаток материалов 10.01 000 50000

Доска Д1, количество 10 куб. м.

• Субконто 1: Доска Д1;

• Субконто 2: Информация о партии (получено от поставщика ООО "Технодрайв" на Оптовый склад покупных товаров);

• Субконто 3: Оптовый склад покупных товаров

4. Уставный капитал: 000 80.09 1363929

• Субконто 1: Владимиров А.В.

В операциях 2 и 3 мы должны указать, к какой партии относится товар, информация о котором вносится в базу. Информацию о партии можно ввести вручную

Рис. 4.39. Ручной ввод информации о партии

Вводя документ Операция, обратите внимание на то, что у него есть две вкладки. Вкладку Бухгалтерский учет мы заполняем самостоятельно, а для того, чтобы заполнить вкладку Налоговый учет, достаточно нажать на кнопку Заполнить. Обратите внимание на то, что остатки по счетам налогового учета вводятся без корреспонденции.

Навы можете видеть заполненный документ, в частности - его вкладку Бухгалтерский учет.

Рис. 4.40. Документ Операция, заполненная вкладка Бухгалтерский учет

Навы можете видеть вкладку Налоговый учет нашего документа.

Рис. 4.41. Документ Операция, заполненная вкладка Налоговый учет

4.7. Проверка правильности ввода начальных остатков

Мы настроили систему, ввели начальные остатки по счетам. Но как проверить, верно ли введены начальные остатки? Для этого нужно воспользоваться одним из стандартных бухгалтерских отчетов - Оборотно-сальдовой ведомостью. Сейчас мы рассмотрим ее использование для контроля правильности ввода начальных остатков, а так же некоторые особенности ее настройки.

Для того, чтобы построить оборотно-сальдовую ведомость, выполним команду Отчеты > Оборотно-сальдовая ведомость. В окне отчета будет построена оборотно-сальдовая ведомость с текущими настройками. Если вы внесете изменения в параметры отчета - для того, чтобы он был построен заново, нужно нажать на кнопку Сформировать.

Навы можете видеть оборотно-сальдовую ведомость, построенную по базе данных, настройкой которой мы занимались выше.

Рис. 4.42. Оборотно-сальдовая ведомость

Оборотно-сальдовую ведомость часто называют пробным балансом. Ее столбец Сальдо на начало периода представляет собой остатки по счетам на начало периода, которые можно использовать для составления баланса на начало периода. А столбец Сальдо на конец периода -это, фактически, баланс на конец периода. Понятно, что в ОСВ есть показатели, которых нет в балансе, да и сгруппированы данные по номерам счетов, а не по ликвидности или срочности, однако бухгалтерам хорошо известно - если сошлась ОСВ - баланс тоже "пойдет".

Обратите внимание на следующие контрольные показатели ОСВ, позволяющие проверить правильность начального заполнения данных по счетам бухучета

1. Дебетовый оборот по счету 000 должен быть равен кредитовому обороту. Если это равенство выполняется - это значит, что дебетовый оборот по другим счетам и кредитовый оборот по другим счетам так же равны между собой, то есть, если перейти от оборотно-сальдовой ведомости к балансу, окажется, что величина активов равна величине источников их образования.

2. Дебетовое сальдо по всем счетам на конец периода равно кредитовому сальдо, и они, в свою очередь, равны оборотам по счету 000.

3. Выполнение первого условия приводит к тому, что счет 000 не имеет сальдо.

В нашем случае обороты по дебету и кредиту счета 000 равны 1419954 руб, дебетовое сальдо по счетам равно кредитовому сальдо и так же равно 1419954. Следовательно, все данные внесены верно.

4.8. Обработка Ввод начальных остатков

В 1С:Бухгалтерии есть специальная обработка (Предприятие > Ввод начальных остатков), которая предназначена для упрощения процесса ввода начальных остатков по счетам .

Рис. 4.43. Обработка Ввод начальных остатков

Она хорошо документирована - работая с ней вы встретите массу подсказок и комментариев, расположенных в правой части экрана. Работа по вводу остатков ведется следующим образом. Сначала вы выбираете предприятие, для которого будут вводиться начальные остатки, устанавливаете дату ввода остатков (для этого служит соответствующая ссылка в правой части окна программы, в информационной панели), после чего выделяете мышью строку таблицы счетов с нужным счетом и нажимаете на кнопку Ввести остатки по счету. Система анализирует счет, который вы выбрали, и, в зависимости от вида счета, предлагает либо заполнить специализированный документ по вводу начальных остатков (например, это касается остатков по ОС), либо предлагает ввести операцию вручную. После ввода начальных остатков в таблице счетов отображается дебетовый или кредитовый остаток по счету, в нижней части таблицы выводится сумма по дебетовым и кредитовым оборотам для контроля правильности ввода остатков.

Выше мы заполняли документы самостоятельно, после установки даты ввода остатков (31.12.2008) система прочитала данные из документов и заполнила ими поля таблицы, рассчитав итоговые показатели .

Ваоя мт*іиш петлим

4 г Ввод начальных остатков Оргнчзащы Мабенм*»* р счета пат счетов і Зебвявсовыв OBta НДСпорвнвовшел_ » Ввести остаткипосче*/ ф Открыть сгысо* дск/чнчтое • 0С8 пг>сч*-у . Картона ствтв • Сопсставлемле БУ иНУ О0взвитъ

Счет Ма»влемсВ"**« Сальдо Дт Гнав | СаодоКт Іивч) Осноегде средства 207560,СО 01 01 Осввыв средства в оргамлзадм* 28750000 он» Выбытие кист# средств СО Амортизация основав средств 5002500 0201 Амортизация ос» ее» ем средств, уаньеанквм на счете 01 5602500 0202 Амортизация осмоелч*» средств умгьеаеквм на счете 03 0J Домздрые ваоаалма а »мтсриа*мне цымости 0301 Мвпч*и«ъ»«ле цтмлоегм в орган*заіры *03 02 Магесма<ъл*ле иекалостм првдостаеле**е>« во ереметмое владение и по^зоваи <шв Метермыълвле цсмлостм предаст аале»»%в ед еремемлое пень осеням 0301 Проча вояовлнле в ложем** 0309 Выбытие матермаевлвл* деичостеР 04 Нсмегеемаіълвл» anew wen Нрмаееома<влвле аспвы оргамоаіда* СИ 02 Расжиынана/елоисследоваге<ъс»»м огытмокоиструсторскиеитетямлопгле ¦ 106 Амортизация исмагесманивлк актъвсе 07 Обсруквам** к установка :О0 В.ло«е*«та вс. »т?вы Итого (баланс! 1 419 S54.W 1 419954 00

Рис. 4.44. Обработка Ввод начальных остатков, информация по остаткам, введенным ранее

Ввод нлчлльші остатков

?га ввод* не^ъмп остатков дпясрга»««зац>ы'?ебе<ъсна." Эі декабря 2000 г Остатки будут огрвяекы в /лете па / а>а««ло дат/

Нам—«тв гшзнаетпы четной

Для того, чтобы ввести пэчасьлвле остатки слевдет выбрать с «ет в спас?.е слетов, и нажать на »иог*у ‘Венети ост art и по слет/" |и«ь» Уп ив клавиатур») 0 сгмс*е слетов моаиф Могь как кСик-рГ»*Ч*л субсмт. та», и слот в шалом Прм пааатл на »ноеву ‘Ввести остатки по счет/" будет егтрыт оуулвя ‘Ввод иаг*ь%*%в остатков''

Док» іелаом 'Ввод нала**** остатков" осуществляется ввод остатков в разрезе разделов /чета Прм открыта док інекеа сктема аетомапелески спреде лает по вв^ратыстау счет/ к в ал ом/

раздел/«его вч относите*

При необходимости обработкой Ввод начальных остатков можно воспользоваться после того, как остатки по некоторым счетам введены самостоятельно. Ей же можно пользоваться и тогда, когда ничего еще не введено - в таком случае она позволит вам пройти по тому же пути, который вы прошли самостоятельно выбирая и заполняя нужные документы.

4.9. Дата актуальности учета

В 1С:Бухгалтерии существует регистр сведений Дата актуальности учета (Сервис > Управление датой актуальности учета). Он предназначен для указания даты, позже которой документы будут проводиться по упрощенной схеме - без выполнения сложных расчетов (например, по учету НДС), которые способны замедлить систему. Этот механизм позволяет повысить производительность оперативной учетной работы в организациях, где применяется высокий уровень детализации учета, при большом объеме базы данных.

Дату актуальности учета нужно периодически менять на более позднюю. Если вы имеете дело с большими объемами данных и становится ясным, что изменение даты актуальности учета позволит повысить производительность работы с системой - тогда это можно делать достаточно часто. Пожалуй, здесь всё зависит от конкретной системы.

При изменении даты актуальности учета система предлагает перепровести документы, проведенные ранее по упрощенной схеме. Перепроведение, в зависимости от размера базы, может занять достаточно продолжительное время, поэтому постарайтесь выполнять смену даты актуальности учета тогда, когда нагрузка на систему со стороны пользователей минимальна.

При настройке даты актуальности учета можно задавать отдельные даты для различных разделов учета.

Рассмотрим пример заполнения записи регистра Дата актуальности учета. Навы можете видеть пример заполнения регистра, предусматривающий одну общую дату актуальности учета для всех разделов учета.

™ Лата актуальности учета *

-1 Организация: Способ указания: Мебельщик ... х | Общая дата 3 1 Общая дата (для всех разделов учета) Дата актуальност Дата актуальност разделам учета (о НДС и налоговый отдельно для каж, В случае, если дал документ не отра) В бухгалтерском і и учета: 31.12.2008) Ш X и учета определяет период проведения документов по ценка МПЗ при выбытии, расчеты с контрагентами, учет). Дата актуальности может быть установлена аого раздела учета. •а проводимого документа позже даты актуальности, кается в соответствующих разделах учета. )чете документы при проведении отражаются всегда. OK Записать Закрыть ?

Рис. 4.45. Заполнение регистра Дата актуальности учета, общая дата

Если в поле Способ указания выбрать По разделам учета - появится возможность настраивать дату актуальности для различных разделов учета .

Рис. 4.46. Заполнение регистра Дата актуальности учета, дата для различных разделов учета

При изменении даты актуальности учета программа предложит выполнить одно из трех действий:

• Перепроводить документы по всем организациям;

• Перепроводить документы по записываемой организации;

• Не перепроводить документы;

Рекомендован именно первый вариант, однако, как уже было сказано, перепроведение может занять достаточно много времени, поэтому к данной опции надо относиться с осторожностью и выбирать ее лишь тогда, когда вы точно знаете, что система сможет нормально выполнить ресурсоемкое задание.

Обратите внимание на то, что в бухгалтерском учете записи отражаются всегда.

4.10. Дата запрета изменения данных

В 1С:Бухгалтерии предусмотрена полезная возможность устанавливать дату запрета изменения данных. Создание новых или изменение существующих документов возможно лишь в том случае, если их дата больше даты запрета изменения данных.

Запрет может быть полезен, например, после сдачи годовой отчетности, когда бухгалтер хотел бы "заморозить" состояние базы данных для того, чтобы информация в системе соответствовала бы информации в отчетных документах, или по каким-то другим причинам.

Для настройки даты запрета изменения данных нужно выполнить команду Сервис > Управление пользователями и доступом > Дата запрета изменения данных .

Рис. 4.47. Настройка даты запрета изменения данных

Здесь, в поле Способ указания даты запрета изменения данных можно выбрать один из трех способов:

• Общая дата;

• По организациям;

• По организациям и пользователям;

Последний вариант наиболее гибок. Устанавливая дату запрета изменения данных, учтите, что она не действует на пользователей, которым сопоставлена роль "Полные права".

4.11. Установка даты после начальной настройки

Перед началом настройки системы, ввода начальных остатков, мы установили дату в программе на 31.12.08. После того, как все необходимые работы выполнены, следует установить дату таким образом, чтобы она соответствовала текущей дате компьютера. Для того, чтобы это сделать, выполните команду Сервис > Параметры, перейдите на вкладку Общие появившегося окна и там установите флаг Использовать текущую дату компьютера. Если вам нужно будет ввести документ с датой, отличающейся от текущей - вы можете вручную изменить соответствующий реквизит в его шапке. Если же, например, вам нужно будет вводить множество документов с датой, отличающейся от текущей - вы можете установить нужную дату для всей системы.

4.12. Настройки пользователя

Перед началом учетной работы можно произвести некоторые настройки пользователей. Это можно сделать, выполнив команду Сервис > Настройки пользователя .

Рис. 4.48. Настройка параметров системы для пользователя

Например, здесь можно настроить такие параметры, как Основной тип цен продажи, Основной склад и другие, которые отвечают за автоматическую подстановку в документы, формируемые пользователем, заданных параметров.

Некоторые настройки (например - Показывать Панель Функций) позволяют настроить поведение и внешний вид системы так, как это удобно пользователю.

4.13. Начало учета для новых организаций

Если организация только начинает деятельность, то есть, начало учета в 1С:Бухгалтерии совпадает с началом бухгалтерского учета в организации, первоначальная настройка системы отличается лишь тем, что нет нужды вводить начальные остатки по счетам. Как известно, бухгалтерская операция, с которой начинается учет в организации - это регистрация уставного капитала. Для ввода этой операции в 1С:Бухгалтерии не предусмотрено отдельного документа. Ввести сведения об уставном капитале можно, воспользовавшись универсальным инструментом для ввода бухгалтерских операций.

Предположим, нам нужно ввести в систему следующую операцию: Зарегистрирован уставный капитал ООО в размере 100000 руб. Учредителем организации является Владимиров Александр Васильевич, физическое лицо.

Для ввода этой операции выполним команду Операции > Операции введенные вручную. В появившемся окне списка операций, введенных вручную, нажмем на кнопку Добавить.

Появится окно для ввода информации об операции .

Рис. 4.49. Окно ввода бухгалтерской операции

Фактически, сейчас мы формируем электронный вариант документа, который принято называть бухгалтерской справкой. Кстати, для создания печатной формы этого документа используется кнопка с надписью Бухгалтерская справка.

Рассмотрим порядок заполнения этого документа.

Пройдемся по его полям, начиная с шапки.

Номер:	Задается автоматически при записи документа. Может быть изменен вручную, по команде Действия > Редактировать номер.
От:	Дата документа, ее можно либо оставить в том виде, в котором она введена автоматически, либо, при необходимости, изменить вручную.
Организация:	Здесь устанавливается организация, для которой выполняется операция. В нашем случае это уже известная вам организация "Мебельщик".
Ответственный:	Здесь автоматически указывается сотрудник, который вошел в систему, используя свои идентификационные данные.
Сумма	Заполняется автоматически по данным из табличного поля. Поддается редактированию.
операции:
Содержание:	В это поле нужно ввести содержание операции. В нашем случае можно ввести "Сформирован уставный капитал".
Типовая операция:	Нажав кнопку с тремя точками в этом окне, можно открыть список типовых операций и выбрать из них подходящую. Далее можно нажать на кнопку Сформировать проводки и система автоматически сформирует проводки по этой операции. В нашем случае нужно будет вводить проводки вручную.

Ниже полей шапки расположены две вкладки. Одна из них называется Бухгалтерский учет и содержит табличное поле, предназначенное для ввода проводок в бухгалтерском учете, вторая -Налоговый учет, и, соответственно, предназначена для ввода проводок по налоговому учету. Вкладка Налоговый учет может быть заполнена автоматически на основе вкладки Бухгалтерский учет - это можно сделать, заполнив вкладку Бухгалтерский учет и нажав на кнопку Заполнить на панели инструментов табличного поля. Правила заполнения вкладки Налоговый учет задаются с помощью специальных механизмов системы, в частности - регистра Соответствие счетов БУ и НУ (подробнее об этом механизме можно узнать из.

Заполним табличное поле Бухгалтерский учет. Для этого мы должны хорошо представлять себе, какие изменения в учете должна произвести операция, знать номера счетов и особенности аналитического учета по этим счетам. В нашем случае бухгалтерская запись будет выглядеть следующим образом:

Д75 К80 100000 руб. - зарегистрирован вклад в уставный капитал Владимирова А.В.

Если подойти к описанию бухгалтерской записи более подробно, то окажется, что в 1С:Бухгалтерии заведен специальный субсчет - 75.01 "Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал". Этот счет имеет одно субконто - Контрагенты - то есть - позволяет вести учет в аналитическом разрезе контрагентов.

Добавим новую строку в табличное поле Бухгалтерский учет, выберем колонку Счет ДТ и нажмем на кнопку с тремя точками. Появится форма списка плана счетов для выбора нужного счета. Навы можете видеть процесс заполнения номера счета. Здесь, для наглядности, открыто окно настройки счета 75.01, на практике же, заполняя номер счета, достаточно выбрать его из списка счетов.

Рис. 4.50. Заполнение номера счета

Теперь заполним данные по субконто .



ч* Перейти

Действия-

-tin.

Q Перейти • Отчет • Поля» м4**«*ное^**- ИНН

Номер Оргагяоосич Суйма опередо С<МЦМЦМ€ |Ср<Р»«фОЧИуСТр|ИЫЙМУВІГВЛ Тюоеая операция бусгалтерсмЛучет Hancroet*» ут Действии- <•! І5 [ +g *5. ^ t I

№ Счет Дт Сконто Дт Со В« в, hb I Ка І 7501 И

Мебе/ъщж

К окт регенты Віимиммрое Александр Васильевич *

0.00 I

Действия • и Г ч Перейти * Отчет ^ Советы 7 На^я-твмоеатме Впай?т*<рсвАле«санйрВаеигіьевм«

Кос 000000006

Общие Адресе и теневое* Контакты Счете и договоры

Ор /Фи> ЛиіО

Г рут?і контрагентов ФИО До».у<*иг ИНН

Км по ОКНО [J виаоит е холим-

"0

|Фив. ливр вкладам

?лаадорое Алексвмар Василевы* Паспорт

Комлеитарьы

Коткчеитарин

(Ж Записать Закрыт*

Рис. 4.51. Заполнение субконто Контрагенты

Здесь мы выбираем заранее созданного контрагента из справочника Контрагенты. Обратите внимание на то, что в поле Юр./Физ. лицо мы установили Физ. лицо. На практике нужно вводить как можно более полную информацию о контрагентах.

Аналогичным способом заполняем колонку Счет Кт, выбирая счет 80.09 "Прочий капитал" и субконто для этого счета - Владимиров А.В. В колонку Сумма введем 100000 .

Рис. 4.52. Заполнение табличной части Бухгалтерский учет

В колонку Содержание введем "Формирование уставного капитала", в колонку № журнала введем "УК".

Теперь попытаемся заполнить вкладку Налоговый учет на основе введенных данных. Нажмем на кнопку Заполнить на панели инструментов вкладки Бухгалтерский учет. Если после этого перейти на вкладку Налоговый учет - окажется, что она пуста. Это неудивительно - в плане счетов налогового учета нет счетов, соответствующих счетам 75.01 и 80.09 - для налогового учета операция регистрации уставного капитала не имеет значения. Для того чтобы просмотреть соответствие счетов бухгалтерского и налогового учета, можете выполнить команду главного меню Предприятие > Планы счетов > Соответствие счетов бухгалтерского и налогового учета. Навы можете видеть окно Список Соответствие счетов БУ и НУ.

ff Список Соответствие счетов БУ и НУ	_ П х
1 Действия * М Т? * 0 ?	1

У,, Период Регистратор Счет БУ - Счет корр БУ Вин затрат НУ Счет НУ Комментарий Л ЕЗ ? 01 01 Установка с... 58.01.2 58.01.2 ЕЗ ? 01.01 Установка с... 58.02 58.02 ? 01 01... Установка с... 58.03 58.03 ЕЗ * 01 01, Установка с 58 04 58 04 ЕЗ * 01 01. Установка с. 58 05 58.05 ЕЗ s/ 01 01 Установка с... 69 01 69 01 ЕЗ ? 01 01 Установка с... 69.021 69 021 ЕЗ ? 01 01 Установка с... 69 022 69 022 о ? 01.01... Установка с 69.031 69 031 ESI ? 01.01... Установка с. 69.032 69.03.2 ЕЗ У 01.01... Установка с 69.04 69.04 ЕЗ ' ? 01 01 Установка с... 69.11 69.11 ЕЗ ? 01 01. Установка с 70 70 ЕЗ ? 01 01... Установка с 7601 2 97 02 ЕЗ ? 01 01 Установка с... 79.02 79.02 ІСЕ) ? 01 01 Установка с... 90.01.1 30 01 2 ЕЗ ? 01 01 Установка с... 90 01 2 ЕН ЕЕ) ? 01.01... Установка с 90.021 90.02 ЕЕ) ? 01.01... Установка с 90.022 ЕН О 01 01 Установка с. 90.05 90.05 О ? 01 01 Установка с... 91.01 Докоды (раско... 91,01.4 ЕЗ ? 01 01 Установка с 91.01 Доходы (расхо 91 01 2 ЕЕ) ? 01 01. Установка с. 91.01 Доходы (расхо . 91 01 6 & ? 01.01... Установка с... 91.01 Доходы (расхо... 91 01.5 ЕЗ ? 01 01. Установка с... 91 01 Доходы (расхо... 91.01 7 ЕЗ ? 01 01 Установка с 91 01 Доходы (расхо... 91 01 1 m Л1 П1 '¦ 01 по П ....... I—..... СП ПО А V < ___> J

Рис. 4.53. Соответствие счетов бухгалтерского и налогового учета

Можно заметить, что счета 75 и 80 в списке отсутствуют.

Вернемся к документу, которым мы вводим информацию о регистрации уставного капитала. Проведем документ с помощью кнопки ОК - он сформирует проводку, которую мы ввели вручную.

Освоив работу с этим документом, удалите его - он не понадобится нам в дальнейшем.

Проводка Д75 К80 лишь говорит о том, что учредители должны организации некие суммы или ценности. Внесение ценностей и денег оформляется либо соответствующими специальными документами (например, если учредитель решит оплатить взнос наличными - это будет Приходный кассовый ордер и т.д.), либо, если подходящего документа найти не удается - с помощью уже знакомой вам Бухгалтерской справки.

Наряду со средствами для ручного ввода бухгалтерских операций, 1С:Бухгалтерия содержит инструменты для ручной коррекции записей регистров. Это - документ Корректировка записей регистров (Операции > Корректировка записей регистров).

Выводы

В данной лекции мы завершили предварительную настройку системы, завершили подготовку ее к работе. В частности, рассмотрели особенности настройки аналитического учета, заполнили справочники, рассмотрели особенности настройки видов субконто, ввод начальных остатков, осветили понятия даты актуальности учета, даты запрета изменения данных. Так же в данной лекции мы рассмотрели некоторые особенности учета уставного капитала. Наша следующая лекция посвящена учету кассовых операций.



Содержание раздела

---