Глава 6 Тематические разделы — участки учета

Если в нашем сравнении двух типовых конфигураций позволить себе некоторую вольность и представить, что типовая конфигурация — это что-то вроде большого пирога с массой различных начинок, то разделение конфигурации на функциональные участки — это способ его нарезки. Понятно, что новый "пирог” стал и больше размером, и богаче по наполнению, но помимо этого, с точки зрения его потребители-пользователя, теперь он по-другому и "нарезан". И, безусловно, это сразу бросается в глаза любому, кто имел опыт общения с 1C:Бухгалтерией 7.7 и теперь рассматривает 1C:Бухгалтерию предприятия 8.0 как потенциальное поле для работы, а, может быть, и поле уже вполне реальное. Бросается в глаза совершенно иная раскладка главного меню программы, о чем мы уже говорили, и совершенно иная разбивка по участкам учета, о чем нам предстоит поговорить в этой главе.

Разделение пользовательского интерфейса на функциональные зоны — очень важный фактор, поскольку он непосредственно связан (по крайней мере, должен быть связан) с организационной структурой предприятия, с тем функциональным наполнением рабочих мест, которые обеспечивают оптимальное прохождение документооборота, включая регистрацию первичных документов и их контроль. В соответствии с иным позиционированием 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 (для более крупных структур) выстроен и интерфейс типовой конфигурации.

Ввод начальных остатков

Строго говоря, ввод начальных остатков не следует рассматривать как функциональный участок постоянного действия, потому что потребность в нем возникает единожды (по крайней мере, для каждой отдельной организации компании). Однако важность его от этого не становится менее значимой.

потому что на этих данных, как на фундаменте, с началом оперативной работы начнет выстраиваться весь комплекс актуальной информации.

Ранее (см. главу 3) мы уже рассмотрели те справочники и регистры, которые нам неизбежно понадобятся при начале ведения учета в новой "пустой" базе. Если все предварительные работы были проделаны корректно и ключевые справочники и регистры максимально определены и заполнены, то следующим этапом для уже работающего предприятия или организации станет ввод начальных остатков по счетам бухгалтерского и налогового учета.

Для организаций, только начинающих учет своей деятельности "с нуля", этот этап не актуален, и работа начинается со штатных проводок по формированию уставного капитала и далее — по специфике деятельности организации.

Ввод начальных остатков

по счетам бухгалтерского и налогового учета

В ІС:Бухгалтерии предприятия 8.0 ввод начальных остатков производится привычным способом — с помощью ручной операции. Для того чтобы ввести остатки по бухгалтерским счетам, следует вводить отдельную проводку по каждому объекту аналитики, корреспондируя дебетовые или кредитовые остатки со вспомогательным счетом, который в 1C:Бухгалтерии предприятия

8.0 имеет код уже 000 (а не 00, как в 1C:Бухгалтерии 7.7).

Как и прежде, в зависимости от объема начальных остатков и организационного построения бухгалтерской службы, можно применять различные варианты компоновки остатков. Можно, например, ввести остатки по материалам одной операцией, можно (при их многочисленности) "поделить" операции ввода на несколько, например, по группам той же номенклатуры.

Важно!

При вводе остатков по любой номенклатурной единице крайне желательно иметь предварительно подготовленную структуру групповых элементов справочника.

В отличие от 1C:Бухгалтерии 7.7, в новой программе вы не увидите специальной обработки по автоматическому формированию остатков налогового учета из остатков бухгалтерского (рис. 6.1).

В 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 эту обработку заменяет кнопка Заполнить, присутствующая в диалоговом окне объекта Операция. Если до формирования начальных остатков было проверено соответствие счетов бухгалтерского и налогового учета (или, при необходимости, в него были внесены поправки и дополнения), то после ввода проводок по бухгалтерскому учету

Гпава 6. Тематические разделы — участки учета нажатие кнопки Заполнить запустит процедуру формирования налоговых проводок.

Формироисміие и кош рот» н.ін<іш>нми ос іаікоп по нлжн ппо»«у умеіу

ШШШі ДОТ

. ¦ ..... ..

Остдт па дату Раздел цчта_ |01 01 05 О|Н02 01 Постуі. меыб материалов ][) СФормцюаать прессы.» [ ' щ asa-issg.J Р Суммоеыа помаагелм Р Голместмтные гкжаааге/х [в матдоа/ьняк юмерите/кш) Пос туп койне и выбытие материалов

Материалы Суммовые пома мюли Количественные пока іа те пи Данные по бухт. учету Данные по налоговому учету Оіклоиеиие Данные по бухт, учету Данные по налоговому учету Отклонение Картон листовой А1 3000.00 000 3000 00 100 000 0000 100 000 Пнет алюмижевый 3x2 м 50000хга 000 50000 00 10.000 0.000 юооо Труба металлическая диаметр 200 мм 60000.00 000 60000 00 50 000 0 000 50 000 Фотобумага рулонная 10000 00 0.00 10000 00 20000 0.000 20 000

Рис. 6.1. Экранная форма обработки Формирование и контроль начальных остатков в 1С:Бухгалт?рии 7.7

Важно!

Поскольку в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 все счета плана счетов налогового учета — забалансовые (так же, как и аналогичные счета в плане счетов 1С:Бухгалтерии 7.7), ввод начальных остатков по налоговому учету не требует двойных проводок.

С учетом того, что система 1C:Бухгалтерия предприятия 8.0 предназначена для эксплуатации на крупных и средних предприятиях, как правило, имеющих высокий уровень документооборота и, очевидно, большое количество начальных остатков, предполагается их автоматизированный перенос из прежней учетной системы. Для этого должна быть создана программа (настройка) переноса данных, и это уже не входит в компетенцию пользователя. Однако поскольку одновременно с переносом остатков необходимо формировать аналитические справочники (и в том числе справочник Номенклатура), следует помнить то, о чем говорилось в главе 3. То есть чтобы работа по переносу данных справочников не потребовала потом значительного времени на ручную реорганизацию, пользователю следует активно поучаствовать в создании технического задания на перенос данных, в котором как можно точнее указать соответствие исходных данных (в прежней системе) новой структуре данных справочников в рабочей базе IС:Бухгалтерии предприятия 8.0.

Как и прежде, критерием правильности и полноты ввода начальных остатков служит отсутствие переходящего на рабочий период остатка по вспомогательному счету с кодом 000.

Часть операций по вводу начальных остатков производится в 1 (^Бухгалтерии предприятия 8.0 с помощью документов — это Ввод начальных остатков по ОС и Ввод начальных остатков по НДС, которые мы сейчас и рассмотрим.

Ввод начальных остатков основных средств

В 1С:Бухгалтерии 7.7 не существовало каких-либо специальных автоматизированных процедур для ввода начальных остатков по основным средствам. Организационно этот процесс разбивался на два этапа: ввод элементов справочника Основные средства и ручная операция по вводу остатков по счетам 01 "Основные средства” и 02 "Амортизация ОС” (с соответствующими субсчетами).

Но поскольку объекты справочника Основные средства имеют большое количество реквизитов, для которых необходимо хранить историю их изменения (периодических реквизитов), во время этой работы нередко возникали проблемы, связанные с датировкой этих реквизитов.

Например. Если переход на новую систему учета предполагался с начала года (с 1 января), мало кто из пользователей формировал справочник Основные средства в новой базе 1С:Бухгалтерии 7.7 до наступления этой даты. Если бы это было так, то даже при установленной по умолчанию рабочей дате периодические реквизиты элементов справочника были бы записаны до наступления 1 января, и, следовательно, никаких проблем с их применением в новом году не возникало бы. Однако на практике ввод остатков и соответствующее ему заполнение справочника производились даже не в январе, а в феврале или марте, после сверки и инвентаризации всех остатков. При этом часто не корректировалась рабочая дата (по команде Сервис | Параметры) и не контролировалась дата записи периодических реквизитов основных средств. Результатом таких действий было большое количество обращений на линию консультаций с вопросами такого рода: "Почему документ Начисление амортизации не начисляет ее за январь и февраль, но начисляет за март?" и т. п. Исправление этой ситуации было делом хоть и несложным, но весьма трудоемким, так как дату записи каждого реквизита, введенного вручную, приходилось изменять индивидуально.

Очевидно, именно с этим связано появление в системе 1С:Бухгалтерия предприятия 8.0 документа, позволяющего синхронизировать ввод начальных данных по нескольким основным средствам и даты записи тех значений, для которых это предусмотрено. (Здесь остается добавить, точнее, повторить, что в отличие от ІСБухгалтерии 7.7 в 1C:Бухгалтерии предприятия

8.0 изменяемые во времени значения реквизитов хранятся в соответствующих регистрах).

Обратимся к этому документу. Выберите в главном меню ОС и НМА | Ввод начальных остатков основных средств и откройте новый документ (на рис. 6.2 приведен только фрагмент экранной формы).

Рис. 6.2. Экранная форма документа Ввод начальных остатков по ОС в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

Чтобы рассмотреть в удобной форме перечень всех реквизитов табличной части этого документа, откроем форму настройки списка. Для этого щелкнем правой кнопкой мыши в области табличной части и выберем в открывшемся меню пункт Настройка списка. Далее приводится текстовой вариант списка колонок (иллюстрацию привести невозможно из-за больших линейных размеров).

? №;

? Код ОС;

? Основное средство;

? Инв. №;

? Ввод в эксплуатацию одновременно с принятием к учету;

? Списать на затраты при вводе;

? Дата принятия к учету;

? Состояние принятия к учету;

? Название документа принятия к учету (БУ);

? Номер документа принятия к учету (БУ);

? Способ поступления;

? Дата ввода в эксплуатацию;

? Состояние ввода в эксплуатацию;

? Название документа ввода в эксплуатацию;

? Номер документа ввода в эксплуатацию;

? Первоначальная стоимость (БУ);

? Текущая стоимость (БУ);

? Накопленная амортизация (БУ);

О Первоначальная стоимость (НУ);

? Текущая стоимость (НУ);

? Накопленная амортизация (НУ);

? Счет учета (БУ);

? Счет амортизации (БУ);

? Счет учета (НУ);

? Счет амортизации (НУ);

? МОЛ;

? Срок полезного использования (БУ) мес.;

? Срок полезного использования (НУ) мес.;

? Дата приобретения (УСН);

? Срок полезного использования мес. (УСН);

? Первоначальная стоимость (УСН);

? Сумма начисленной амортизации до перехода на УСН;

? Стоимость до 2002 года (НУ);

? Амортизация до 2002 года (НУ);

D Начислять амортизацию (БУ);

? Способ начисления амортизации (БУ);

? Способ отражения расходов по амортизации (БУ);

? Начислять амортизацию (НУ);

? Метод начисления амортизации (НУ);

? Способ отражения расходов по амортизации (НУ);

? Стоимость для вычисления амортизации (БУ);

? Параметр выработки (БУ);

? Предполагаемый объем продукции (работ) в натуральных ед. (БУ);

? Объем продукции (работ) для исчисления амортизации в натуральных ед. (БУ);

? Выработка количество (БУ);

? Процент годовой амортизации (БУ);

? График амортизации (БУ);

? Коэффициент ускорения (БУ);

? Специальный коэффициент (НУ);

? Срок использования для начисления амортизации, мес. (БУ);

? Начислять по базовой стоимости (НУ);

? Дата перехода к расчету по базовой стоимости;

? Фактический срок использования (НУ);

? Сумма накопленной амортизации (НУ);

? Дата последней модернизации (реконструкции);

? Сумма последней модернизации (БУ);

? Сумма последней модернизации (НУ);

? Состояние модернизации;

? Название документа модернизации;

? Номер документа модернизации.

Процедура создания документа такова, что при вводе его табличной части необходимо ввести новое основное средство в справочник (или выбрать уже введенное) и заполнить все (или только необходимые) реквизиты строки табличной части. В зависимости от того, какова потребность организации во вводе данных, можно управлять списком реквизитов (см. главу 5).

Пригодится!

Для того чтобы настроить табличную часть любого документа системы 1С:Бухгалтерия предприятия 8.0 по своему усмотрению или необходимости, вы можете воспользоваться возможностью настройки списка, которая позволяет не только управлять (в допустимых пределах) набором колонок документа, но и изменять их местоположение.

Таким образом, при заполнении табличной части этого документа всеми необходимыми данными результатом его проведения станет запись информации в различные регистры (как мы уже говорили, журналы проводок по бухгалтерскому и налоговому учету также являются регистрами). Для документа Ввод начальных остатков по ОС список регистров, по которым он выполняет (или может выполнять — с учетом возможности управления составом реквизитов) записи, открывается щелчком по кнопке Перейти в панели инструментов его экранной формы.

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

? Регистры накопления:

• Выработка ОС;

? Регистры сведений:

• Графики амортизации ОС (бухгалтерский учет);

• Местонахождение ОС (бухгалтерский учет);

• Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет);

• Начисление амортизации ОС (налоговый учет);

• Начисление амортизации ОС по базовой стоимости (нал. учет);

• Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет);

• Параметры амортизации ОС (налоговый учет);

• Первоначальные сведения ОС (бухгалтерский учет);

• Первоначальные сведения ОС (налог, учет УСН);

• Первоначальные сведения ОС (налоговый учет);

• События ОС организаций;

• Состояния ОС организаций;

• Специальный коэффициент для амортизации ОС (налог, учет);

• Способы отражения расходов по амортизации ОС (бухгалтерский учет);

• Способы отражения расходов по амортизации ОС (налоговый учет);

• Счета бухгалтерского учета ОС;

• Счета налогового учета ОС.

Гпава 6. Тематические разделы — участки учета

Ввод начальных остатков по НДС

В 1С:Бухгалтерии 7.7 существовала довольно ощутимая проблема с процедурой ввода начальных остатков по контрагентам, так или иначе связанных с учетом НДС, при условии, что организация намерена была использовать возможность автоматического формирования записей книги покупок и (при условии, что учетная политика по НДС установлена "по оплате") записей книги продаж. При автоматическом формировании этих документов (по тем договорам, в которых был установлен соответствующий флажок — рис. 6.3) системе для формирования записи необходимо было видеть не только остатки взаиморасчетов с контрагентами по проводкам, но и соответствующие документы в прошлом периоде.

Ко»: |С00002

Наименование: Основной договор _

в Виа договора: Основной вид договоров

Дата возникновения обязательства | [5] Дата погашения обязэгвг Расчеты в условных единицах f7 в рублях Г в ватаге | У ига договора -гг <*¦ в рублях Г й еелете

Рис. 6.3. Экранная форма элемента справочника Договоры в 1С:Бухгалтерии 7.7

1ИИ начала начисления |~~ ЗІ Ставка. %. 1 ОШ «имения начисления-1 Временная единица расчета- | “j ?

докученты по договору

книги покупок и книги продаж

Это означало, например, что для получения возможности сформировать запись книги покупок по поступившим материалам или услугам, необходимо было ввести не только проводку по кредиторской задолженности поставщику и соответствующий ей остаток по счету 19 "НДС по приобретенным ценностям", но и соответствующий им документ Счет-фактура полученный (записанный, но не проведенный). В частности, потому, что при вводе остатков по субсчетам счета 19 требуется ввести упомянутый документ в качестве субконто.

Только в этом случае система могла опознать прошлую поставку, получить из документа ставки НДС и на основе анализа соответствия поставки, оплаты и оприходования материалов или принятию к затратам услуг сторонних организаций сформировать запись книги покупок.

Для того чтобы решить этот вопрос более приемлемым и технологичным путем, в 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 существует документ, позволяющий в строке табличной части ввести все данные по соответствующему остатку, которые впоследствии будут востребованы документами или обработками по формированию записей книги покупок или продаж.

Здесь необходимо упомянуть еще об одной особенности учета НДС в ІСБухгалтерии предприятия 8.0, а именно: проводки по зачету НДС по счету его расчета, соответствующие записям в книге покупок, формируются только на последнем этапе. В промежуточных операциях учет НДС ведется по регистрам. В связи с этим недостаточно было бы ввести просто остатки по НДС в виде проводок, требуется запись в соответствующих регистрах.

Именно для этой роли и предназначен документ Ввод начальных остатков НДС (рис. 6.4).

Рис. 6.4. Экранная форма документа Ввод начальных остатков НДС в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

С помощью этого документа могут быть сформированы три операции:

? НДС по приобретенным ценностям;

? НДС по авансам полученным;

? НДС не полученный от покупателей.

В этом документе наиболее очевидно демонстрируются новые технологические возможности системы 1С:Бухгалтерия предприятия 8.0: таблица в таблице — на каждую строчку верхней таблицы можно сформировать группу строк в нижней, соответствующей номенклатурному списку ТМЦ или услуг, полученных от поставщика или переданных заказчику.

Если рассмотреть подробнее, то табличная часть верхней таблицы может содержать следующие колонки:

? №;

? Контрагент;

? Договор;

? Счет-фактура;

? Дата СФ;

? Номер СФ;

? Дата документа-поступления;

? Номер документа-поступления;

? Документ-основание (поступление и др.);

? Сумма без НДС;

? НДС;

? Валюта аванса;

? Валютная сумма аванса с НДС;

О Сумма без НДС оплата;

? НДС оплата;

? Сумма без НДС строительство;

? НДС строительство;

? Сумма без НДС введено в эксплуатацию;

? НДС введено в эксплуатацию;

? Сумма без НДС включено в стоимость;

? НДС включено в стоимость;

? Сумма без НДС предъявлено;

? НДС предъявлено;

? Сумма без НДС ставка 0;

? НДС ставка 0;

? Сумма без НДС предъявлено 0;

? НДС предъявлено 0;

? Счет расчетов;

? Валюта расчетов;

? Курс;

? Кратность;

? Сумма руб.;

? Сумма вал.

А на каждую строку верхней таблицы может быть заполнена нижняя, включающая следующие колонки:

? №;

? Вид ценности;

? Номенклатура;

? Ставка НДС;

? Счет НДС;

? Сумма без НДС;

? НДС;

? Валютная сумма аванса с НДС;

? Счет учета;

? Субконто 1;

? Субконто 2;

? Субконто 3;

? Документ оплаты;

? Документ отгрузки;

? Сумма без НДС оплата;

? НДС оплата;

? Сумма без НДС строительство;

? НДС строительство;

? Сумма без НДС введено в эксплуатацию;

? НДС введено в эксплуатацию;

? Сумма без НДС включено в стоимость;

? НДС включено в стоимость;

? Сумма без НДС предъявлено;

? НДС предъявлено;

? Сумма без НДС ставка 0;

? НДС ставка 0;

? Сумма без НДС предъявлено 0;

? НДС предъявлено 0.

При этом

Стандартный набор колонок табличных частей будет отличаться в зависимости от выбранной операции документа.

Проведенный документ сформирует записи по трем регистрам:

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

? Регистры накопления:

• НДС покупки;

• НДС продажи.

Эти записи в сочетании с хозяйственными операциями, оформленными документами по движению ТМЦ и услуг и движению денежных средств (которые также будут формировать записи по указанным регистрам) позволят использовать имеющиеся в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 средства автоматического формирования записей книги покупок и книги продаж.

Рис. 6.5. Экранная форма документа Ввод начальных остатков НДС по партиям в 1С:Бухгалт?рии предприятия 8.0

Начиная с версии 1.0.9, в систему введен и еще один документ — Ввод начальных остатков НДС по партиям (для заполнения сведений одноименного

Часть II. Основная работа

регистра накопления). Поскольку к моменту написания этих материалов в системе не существует встроенного описания этого объекта, подробности о нем — в следующей книге серии. А его экранная форма — на рис. 6.5.

Денежные расчеты

Участок денежных расчетов включает в себя:

? безналичные расчеты (учет по банку);

? наличные расчеты (учет по кассе);

О учет расчетов с подотчетными лицами (авансовые отчеты).

Банк (безналичные расчеты)

В технологии работы этого участка учета произошли значительные изменения. Основная разница заключается в перераспределении ролей между платежными документами и выпиской банка.

Ранее, в 1C:Бухгалтерии 7.7 платежные документы, собранные в журнале платежных документов, существовали только для создания печатной формы документа, а также для передачи по системе "Клиент банка" (рис. 6.6).

и Платежные документы (Ol.Q I

Выбор вида документа

А» і р^дитие-

Инкассовое поручение

Движение средств по расчетному счету

Платежное поручение

Платежное требование

Реестр документов на инкассо

Рис. 6.6. Список платежных документов, формируемых 1С:Бухгалтерией 7.7

Записанные платежные документы служили основанием для формирования строк табличной части документа Выписка банка (рис. 6.7), в функции которого входит:

? возможность расчета оборотов и остатков по расчетным счетам (контроль итогов бумажного оригинала банковской выписки);

? при незаполненном поле Корр. счет — определение вида платежа (аванс или оплата);

? при проведении документа формирование проводок по движению безналичных денежных средств.

ІПллт пои	умет 1 а.
ІДатадок.	' Номердо* _

і^к°№

0-00 Поступило: 0-00 Списано:

Подбор по

Рис. 6.7. Экранная форма документа Выписка в 1С:Бухгалтерии 7.7

В 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 все операции, связанные с формированием проводок и определением вида платежа (оплата или аванс), переместились в платежные документы, местоположение которых определено в журнале банковских расчетных документов. Основным изменением в данном участке учета является то, что именно эти документы теперь формируют проводки (бухгалтерские и налоговые), а также сопутствующие движения по различным регистрам сведений.

Как видно из рис. 6.8, этих документов четыре вида. Каждый из них имеет несколько экранных форм, связанных с определенной операцией, которую предлагается выбрать при заполнении реквизитов документа. Это, в свою очередь, связано с тем, что платежные документы в 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 формируют проводки и, следовательно, для различных видов

операций по движению денежных средств необходим различный набор реквизитов экранной формы.

Действия
х joi Банковский счет: ІНЫІОпл. IДата............ ' Номер _ ;Виддокумента іСчеторганизац...1Сумма ]В<Х

Организация:

ОК Отмена

Сумма 25 000.00 И 2 900 00... к 35 000,00 Рі 500 000.00 pji J 500 000.00 в 130 000.00 Pi 130 000.00 йца «Г ЛОЛ ЛЛ m 1

05. (

Выбор онаа докумсггіа

12.J

1БІ

Ш

5. Платежное поручение искоаящее <7] Платежный ордер поступление денежных сред Платежный ордер списание денежных средсті

20 (

га

201

26 (

аг

іш

26.

_____________________>

Рис. 6.8. Список банковских платежных документов, формируемых 1С:Бухгалтерией предприятия 8.0

Рассмотрим банковские расчетные документы немного подробнее.

Платежное поручение исходящее

В ІСгБухгалтерии 7.7 документ Платежное поручение (рис. 6.9) предназначен для того, чтобы сформировать печатную форму документа. Его экранная форма имеет два варианта: для заполнения реквизитов налоговых платежей и для заполнения реквизитов платежей в адрес всех прочих контрагентов.

В 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 документ Платежное поручение исходящее (рис. 6.10) имеет гораздо большее количество вариантов экранной формы, чем его предшественник из 1С:Бухгалтерии 7.7. Это связано, в первую очередь, с тем, что документ может быть сформирован по следующим операциям, каждая из которых содержит свой набор реквизитов для заполнения:

? оплата поставщику;

? возврат денежных средств покупателю;

П перечисление налога;

? перечисление заработной платы;

? расчеты с контрагентами по кредитам и займам;

? прочее списание безналичных денежных средств;

? перевод на другой счет организации.

Д*"- _f_ _г_

Г Перечислен* налога Платежное поручение N> І00000СЮ1 от І21 Ов 05

D мі'

Получатель: 01 Суи«а | 0

Ставка НДС; |182

НДС I ? >

КПП плательщика:

_Счвт -Г-, , .-

- Печать I ОК

Рис. 6.9. Экранная форма документа Платежное поручение в 1C:Бухгалтерии 7.7

Рис. 6.10. Экранная форма документа Платежное поручение исходящее в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

Подробно экранные формы платежного поручения исходящего, доступные пользователю для заполнения во всех операциях, будут рассмотрены в следующей книге серии. Однако здесь хотелось бы добавить об одной приятной особенности, которой был лишен документ Платежное поручение в 1C:Бухгалтерии 7.7.

В безналичных расчетах между организациями часто присутствует одна стандартная проблема. Она заключается в том, что в одном платежном поручении плательщик, исходя из соображений собственного удобства, порой перечисляет одной суммой платежи по нескольким основаниям (документам поставки или даже договорам).

Для того чтобы более технологично разрешить эту проблему, в данном документе присутствует кнопка Список. При ее нажатии в режиме операций Оплата поставщику и Возврат денежных средств покупателю в экранной форме документа изменяется форма закладки Основная (рис. 6.11).

Рис. 6.11. Экранная форма закладки Основная документа Платежное поручение исходящее в 1С:Бухгалт?рии предприятия 8.0 при выборе действия Список

В этом варианте пользователю предоставляется возможность заполнения табличной части документа всеми необходимыми основаниями (договорами с контрагентами и расчетными документами). Табличная часть имеет следующий набор колонок:

? №;

? Договор контрагента;

? Документ расчетов с контрагентом;

? Сумма платежа;

? Курс взаиморасчетов;

? Сумма взаиморасчетов;

? Ставка НДС;

? Сумма НДС;

? Статья движения денежных средств;

? Счет учета расчетов с контрагентом;

? Счет учета расчетов по авансам;

? Счет учета расчетов с контрагентом (НУ);

? Счет учета расчетов по авансам (НУ).

Как вы видите из этого перечисления (и из ранее приведенной экранной формы документа), уже здесь появляется необходимость вводить корреспондирующие счета по расчетам с контрагентами, о чем говорилось ранее (см. главу 3). Необходимость эта вызвана тем обстоятельством, что документ Платежное поручение исходящее в конечном итоге (при установке флага Оплачено и проведении) формирует проводки, одна из корреспонденций которых (в данном случае кредит) зависит от банковского счета (рублевый, валютный), а вторая (дебет) — от состояния взаиморасчетов с контрагентом. То есть, например, при выборе операции Оплата поставщику система автоматически, в зависимости от состояния взаиморасчетов по контрагенту, договору и (в зависимости от настройки договора, от расчетного документа), определяет — аванс это или оплата и, соответственно, выбирает корреспондирующий счет.

Важно!

При несоблюдении оперативности (хронологии) ввода хозяйственных операций по контрагенту (движение ТМЦ и услуг и оплата за них) и/или некорректного указания аналитики (договор, документ расчетов с контрагентом) корректные проводки (аванс или оплата) не гарантированы! Потребуется восстановить хронологию.

При заполнении табличной части в поле Сумма индицируется итог сумм по отдельным строкам, дублируемый текстовой строкой.

Если документ Платежное поручение исходящее оформляется с операцией перечисления заработной платы, то на закладке Основная тоже появляется табличная часть (рис. 6.12). На этот раз она не имеет никакого отношения к кнопке Список (для данной операции по документу она и не доступна). В табличной части указываются на этот раз платежные ведомости по расчетам с сотрудниками.

Рис. 6.12. Экранная форма закладки Основная документа Платежное поручение исходящее в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 при выборе операции Перечисление заработной платы

Осталось добавить, что на закладке Печать (рис. 6.13) можно настроить (или уточнить) текстовые части печатной формы платежного поручения.

После того как получено подтверждение прохождения перечисленных сумм через банк, с документом можно поступить двояко:

? открыть документ, установить флаг Оплачено и провести документ;

? воспользоваться возможностями обработки Выписка банка.

Такое же положение дел действительно и для всех остальных платежных документов.

Традиционно для прежней и новой программ печатная форма документа формируется по кнопке Печать.

Основная Гпёчатьі Текст плательщики - ИНН: [І Ш\ 1_IL0LI .............. ...... Текст лояччателя ИНН: КПП: 1_Ш

Т екст назначения платежа_________ .___ ____Й{ Рис. 6.13. Экранная форма закладки Печать документа Платежное поручение исходящее в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

Как откорректировать печатную форму

При необходимости что-то откорректировать в уже подготовленной печатной форме можно воспользоваться возможностью редактирования, предварительно отключив запрет на нее (пункт меню Таблица | Вид | Только просмотр).

Как сохранить печатную форму

Сохранение печатной формы во внутреннем формате 1С:Предприятия — пуню-меню Файл | Сохранить или Файл | Сохранить как. Сохранение печатной формы в формате Excel или иных — Файл | Сохранить копию.

При проведении документ формирует записи по следующим регистрам (в зависимости от операции документа):

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

• Журнал проводок (налоговый учет по УСН);

? Регистры накопления:

• Взаиморасчеты с работниками организаций;

• Книга учета доходов и расходов (раздел 1);

• НДС Продажи;

• НДС Покупки;

• Расчеты с бюджетом по НДФЛ.

Все их (вместе или по отдельности) можно просмотреть (проконтролировать) по команде Перейти.

Платежное поручение входящее

В ІСБухгалтерии 7.7 не было документов, которые можно было бы привести в качестве аналога платежному поручению входящему в 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0. Поступления безналичных денежных средств фиксировались строками документа Выписка банка. Выручала возможность подбора с помощью кнопки Поступление по документам.

В ІС.Бухгалтерии предприятия 8.0 на платежные документы возложены гораздо большие функции, поэтому документ Платежное поручение входящее является источником реквизитов для правильного отражения движения (в данном случае поступления) денежных средств в регистрах. Для этого в нем (рис. 6.14) могут быть оформлены следующие операции (с соответствующим изменением экранной формы):

? оплата от покупателя;

? возврат денежных средств поставщикам;

? расчеты по кредитам и займам;

П прочие поступления безналичных средств.

Рис. 6.14. Экранная форма документа Платежное поручение входящее в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

Поскольку для данного документа не предусмотрена печатная форма, то в нем отсутствуют закладки.

Аналогично предыдущему документу (Платежное поручение исходящее), Платежное поручение входящее в режиме двух первых операций (оплата от покупателя и возврат денежных средств поставщикам) может заполняться по нескольким основаниям — договорам и расчетным документам, для чего следует воспользоваться кнопкой Список. Состав колонок табличной части аналогичен предыдущему документу.

Стоит добавить еще и то, что Платежное поручение входящее может быть сформировано на основании счета на оплату покупателю, например, в ситуации, когда покупатель сообщает факсом или иными способами реквизиты своего платежного документа. В этом случае записанный документ Платежное поручение входящее (без отметки об оплате) хранится в системе вплоть до подтверждения поступления денежных средств (при этом облегчая их идентификацию) и после установки флага Оплачено и проведения отражает факт оплаты.

Документ при проведении формирует записи по следующим регистрам:

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

• Журнал проводок (налоговый учет по УСН);

? Регистры накопления:

• Книга учета доходов и расходов (раздел 1);

• НДС продажи.

Все их (вместе или по отдельности) можно просмотреть по кнопке Перейти.

Платежный ордер поступление денежных средств

Документ (рис. 6.15) в целом аналогичен предыдущему, только в список возможных для оформления операций добавлена инкассация денежных средств.

Операции документа:

? оплата от покупателя;

? возврат денежных средств поставщиком;

? расчеты по кредитам и займам;

? прочие поступления безналичных средств;

? инкассация денежных средств.

Рис. 6.15. Экранная форма документа Платежный ордер поступление денежных средств в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

Документ при проведении формирует записи по следующим регистрам:

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

• Журнал проводок (налоговый учет по УСН);

О Регистры накопления:

• Книга учета доходов и расходов (раздел 1);

• НДС продажи.

Все их (вместе или по отдельности) можно просмотреть по кнопке Перейти.

Платежный ордер списание денежных средств

Документ (рис. 6.16) в целом аналогичен Платежному поручению исходящему, только в нем не предусмотрена печатная форма.

Рис. 6.16. Экранная форма документа Платежный ордер списание денежных средств в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

Операции документа:

? оплата поставщику;

? возврат денежных средств покупателю;

? перечисление налога;

? расчеты по кредитам и займам;

П прочее списание безналичных денежных средств;

? перевод на другой счет организации.

Документ при проведении формирует записи по следующим регистрам:

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

• Журнал проводок (налоговый учет по УСН);

? Регистры накопления:

• Взаиморасчеты с работниками организаций;

• Книга учета доходов и расходов (раздел 1);

Часть II. Основная работа

• НДС Продажи;

• НДС Покупки;

• Расчеты с бюджетом по НДФЛ.

Выписка банка

В 1C:Бухгалтерии 7.7 документ Выписка (рис. 6.17) выполнял две цели. С одной стороны, после заполнения табличной части всеми движениями безналичных денежных средств (в том числе и с помощью автоматического или ручного подбора платежных документов) по выбранному расчетному счету можно было рассчитать итоговые движения (обороты) и остатки по этому счету, а с другой — документ формировал проводки. В некоторых случаях, когда и документооборот на предприятии, и количество операций по денежным счетам было достаточно высоким, и, следовательно, в операции одного документа Выписка присутствовали проводки по денежным операциям с различными контрагентами, это создавало трудности при подборе документов по отдельному контрагенту.

Выписка-Новыи *

Тип выписки

рублевая (по счету 51)

; Назначение платежа

Остаток на начало дня: Остаток на коней дня.

Поступление под(

Подбор по плат док;

Комментарий: f

Рис. 6.17. Экранная форма документа Выписка в 1C-.Бухгалтерии 7.7

Ранее уже отмечалось, что теперь в отражении банковских операций применено совершенно иное решение: проводки формируются самими платежными документами, если в них проставлен флаг об оплате, то есть если они "прошли" по реальной банковской выписке.

В чем же тогда состоит роль Выписки банка в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0?

Рис. 6.18. Экранная форма обработки Выписка банка в 1С:Бухгалт?рии предприятия 8.0

Выписка банка в 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 более не является документом, как это было в 1C:Бухгалтерии 7.7 (рис. 6.18). Функция формирования проводок в ней отсутствует. Но возможность расчета оборотов и остатков для контроля по выбранному банковскому счету осталась. Кроме того, в ней осталась возможность как автоматического, так и ручного подбора платежных документов, ранее сформированных в базе и предположительно "прошедших" в этот день по банку, в табличную часть. Автоподбор осуществляется по команде Заполнить в панели инструментов формы. При этом для корректного подбора предварительно должна быть выставлена правильная дата документа с учетом того, что выписка может быть сформирована (подтверждена документально) самое раннее — на следующий день после реального движения денег по счетам, и выбран нужный банковский счет.

Со списком подобранных платежных документов можно проделать те же операции, что и с любым аналогичным списком в системе: отметить флажками те строки, которые подтверждены первичной банковской выпиской, после чего сверить итоги по движению денежных средств и запустить выполнение обработки (команда Выполнить). Результатом проведения обработки станет автоматическая простановка флажка Оплачено во всех отмеченных платежных документах и их групповое проведение. Соответственно, все проведенные документы сформируют необходимые проводки.

Для формирования проводок по платежным документам совершенно не обязательно обращаться к обработке Выписка банка. Это можно сделать непосредственно в работе с конкретным платежным документом, стоит только

проставить флаг Оплачено и провести его. Однако при большом обороте документов по банку использование обработки Выписка банка значительно экономит время и силы.

Касса (наличные расчеты)

Участок учета кассовых операций в 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 практически не изменился по сравнению с 1C:Бухгалтерией 7.7, если не считать интерфейсов экранных форм. Кроме того, документы кассы, так же, как и документы банка изменяют интерфейс экранной формы в зависимости от вида проводимой операции.

Приходный кассовый ордер

Этот вид документа в обеих сравниваемых конфигурациях не изменил ни своего назначения, ни выполняемых функций. По-прежнему в его задачи входит создание унифицированной печатной формы и формирование проводок, соответствующих отражаемой хозяйственной операции.

Q Приходный кассовый ордер Нооый

Приходный кассовый ордер № |00000001

Г" Укдоетъ в тіжг.тсМП '

|7 Формировать проводил

И,иіеГ^_5

_________

О >:! I Ы

Более того, принцип заполнения реквизитов документа Приходный кассовый ордер (рис. 6.19) в 1С:Бухгалтерии 7.7 наиболее близок к своему преемнику в ІС.Бухгалтерии предприятия 8.0, так как вводить корреспондирующий с кассой счет требовалось и в предыдущей программе.

Единственной разницей стало изменение интерфейса экранной формы документа (рис. 6.20) и расширенные возможности ее изменения в зависимости от выбранной для выполнения операции.

Рис. 6.20. Экранная форма документа Приходный кассовый ордер в ІС.Бухгалтерии предприятия 6.0

В ІС.Бухгалтерии предприятия 8.0 с помощью документа Приходный кассовый ордер можно оформить следующие операции:

? оплата от покупателя;

? прием розничной выручки;

? возврат денежных средств подотчетником;

? возврат денежных средств поставщиком;

? получение наличных денежных средств в банке;

? расчеты по кредитам и займам с контрагентами;

? прочий приход денежных средств.

Для ситуаций, когда получение наличных средств может относиться к нескольким основаниям (оплата от покупателя, возврат денежных средств поставщиком), по кнопке Список в экранной форме станет доступной табличная часть. Так же, как и в платежных документах, табличная часть имеет следующие колонки (реквизиты), составом и местоположением которых можно управлять:

? Номер строки;

? Договор контрагента;

? Документ расчетов с контрагентом;

? Сумма платежа;

? Курс взаиморасчетов;

О Сумма взаиморасчетов;

? Ставка НДС;

? Сумма НДС;

? Статья движения денежных средств;

? Счет учета расчетов с контрагентом;

? Счет учета расчетов по авансам;

? Счет учета расчетов с контрагентом (НУ);

? Счет учета расчетов по авансам (НУ).

Заполнение необходимых текстовых полей для печатной формы вынесено на отдельную закладку Печать (рис. 6.21).

Реквизиты платежа Печать [_

Примято от: I _

Основание: j _

Приложение _

? Регистры накопления:

• Книга учета доходов и расходов (раздел 1);

• НДС продажи.

Расходный кассовый ордер

Отличия документов вида Расходный кассовый ордер повторяют только что рассмотренные для приходного кассового ордера (рис. 6.22).

Расходный кассовый ордер-Новый

ІЙ «к Шг а

Расходный кассовый ордер N» jDOOOOOO: от |21 08 05 Q

. г_м.і!ГГ,ГГ^,,“"' ...

Ч ~] Іг валютная[Кт5й11) j

Инй МшИтгтНжЧТгГ ІТЙ**иИГ1ліпІІмтИИп — ¦ .• . 1 _ — 1 штШшШШШш Документ j ' ПОСТАВКИ 1 ~U Выдалъ -ЕЗ хі Основание: | Приложение: | Сумма: | 0 00 [gj По документу 1 Формировать проводки (7 Комментарий (“ Записать 1 -1 Печать OK J Закрыть 1 Действия.

Рис. 6.22. Экранная форма документа Расходный кассовый ордер в 1С:Бухгалтерии 7.7

Документ Расходный кассовый ордер 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 (рис. 6.23) также меняет свою экранную форму в зависимости от отражаемой операции:

? оплата поставщику;

? возврат денежных средств покупателю;

? выдача денежных средств подотчетнику;

? выплата заработной платы;

? взнос наличными в банк;

? расчеты по кредитам и займам с контрагентами;

? прочий расход денежных средств;

? инкассация денежных средств.

Рис. 6.23. Экранная форма документа Расходный кассовый ордер в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

Для ситуаций, когда выдача наличных средств может относиться к нескольким основаниям (оплата поставщику, возврат денежных средств покупателю), по кнопке Список в экранной форме станет доступной табличная часть. Табличная часть имеет следующие колонки (реквизиты), составом и местоположением которых можно управлять:

? №;

? Договор контрагента;

? Документ расчетов с контрагентом;

? Сумма платежа;

? Курс взаиморасчетов;

? Сумма взаиморасчетов;

? Ставка НДС;

? Сумма НДС;

? Статья движения денежных средств;

? Счет учета расчетов с контрагентом;

П Счет учета расчетов по авансам;

? Счет учета расчетов с контрагентом (УСН);

? Счет учета расчетов по авансам (УСН).

Документ традиционно формирует типовую печатную форму КО-2, а при проведении формирует записи по следующим регистрам (в зависимости от выбранной операции):

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

• Журнал проводок (налоговый учет по УСН);

? Регистры накопления:

• Книга учета доходов и расходов (раздел 1);

• Взаиморасчеты с работниками организаций;

• НДС Покупки;

• НДС Продажи;

• Расчеты с бюджетом по НДФЛ.

Кассовая книга

Поскольку кассовая книга является специфическим отчетом, рассмотрим его сразу. Собственно, рассмотрение сведется к тому, что изменился только интерфейс настройки (рис. 6.24 и 6.25).

Авансовый отчет

Авансовый отчет в ЮБухгалтерии 7.7 (рис. 6.26) был документом, имеющим две тематические закладки, в общих чертах соответствующие разделам оригинальной унифицированной печатной формы. Первая закладка (Лицевая сторона) содержала общие сведения и сведения о выданных подотчетному лицу денежных средствах.

В документе Авансовый отчет 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 аналогичные сведения содержатся в шапке документа и в реквизитах первой закладки табличной части (рис. 6.27). Однако есть и разница. В первую очередь, это наличие в шапке документа поля Склад. В отличие от других документов по поступлению ТМЦ это поле в авансовом отчете не является обязательным к

Часть II. Основная работа

заполнению. Система требует его только в том случае, если данным документом будут приходоваться элементы справочника Номенклатура (для которых указание склада необходимо).

-IQlxl
даа?...... Кассовая

Кассовая книга

с 121 08 05

Г Перестать номера листов с h

Г Выводятъ основания кассовых ордеров

¦

¦ Последний лист- —-—²------------^;------^:

і⁷ Обычный С Последний в Последний в

Листы кассовой книги бчднт сформированы за указанный период. Остатки на начало дня указываются по данным бухгалтерских итогов по счету 50

Рис. 6.24. Экранная форма настройки отчета Кассовая книга в 1С:Бухгалтерии 7.7

Й Лвансоиый отчет-Новыи

Іиюмя сторон» | Оборот,

Авансовый отчет

Тип авансового отчета-рублевый (по К.т 71.1)

Остаток С Перерасход

Приложение

Ы&т* I

Итого получено: Израсходовано: Остаток.

жтш

Печать

Рис. 6.26. Экранная форма документа Авансовый отчет в 1C:Бухгалтерии 7.7 (закладка Лицевая сторона)

Второе отличие заключается в том, что в документе 1C:Бухгалтерии 7.7 данные расходных ордеров, которыми выдавались деньги под отчет, следовало вводить вручную, если необходимо было привязать определенные кассовые ордера к данному авансовому отчету (и эти данные входили в печатную форму документа). Можно было не вводить данные о кассе, и тогда можно было воспользоваться кнопкой Показать (см. рис. 6.26) для того, чтобы получить остатки взаиморасчетов по данному подотчетному лицу по соответствующему счету.

В документе Авансовый отчет 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 в строках табличной части закладки Авансы следует выбрать необходимые (ранее введенные!) расходные кассовые ордера. Для выбора открывается список расходных кассовых ордеров. При этом обратите внимание на фильтр этого списка, значения которого автоматически устанавливаются равными уже заполненным реквизитам шапки документа. Это, как минимум, организация, подотчетник и валюта документа. Вы можете добавить в фильтр данные, ужесточающие отбор (рис. 6.28), и из полученного отфильтрованного списка выбрать нужные документы. По-прежнему необходимость их выбора продиктована установленной унифицированной формой авансового отчета, хотя денежных документов, относящихся к данному авансовому отчету, может и не быть, если расход осуществляется под последующую компенсацию.



В итоге, при подборе расходных кассовых ордеров на закладке Авансы заполняется таблица со следующими колонками:

? №;

? Расходный кассовый ордер;

? Сумма РКО;

? Валюта РКО;

? Выдано;

? Израсходовано.

Перейдем ко второй закладке документа Авансовый отчет ЮБухгалтерии 7.7 — Оборотная сторона (рис. 6.29). На ней производится основной ввод данных по поступившим ценностям, оплаченным услугам, и прочим расходам, произведенным подотчетным лицом.

В 1C:Бухгалтерии 7.7 табличная часть документа была унифицирована, и в ней могли быть введены любые расходы подотчетника, в зависимости от того, какой порядок документооборота был принят на предприятии.

Рис. 6.29. Экранная форма документа Авансовый отчет в 1С:Бухгалтерии 7.7 (закладка Оборотная сторона)

Например, если говорить о том, что подотчетное лицо закупило какие-то материальные ценности (пусть это будут материалы), то их можно было ввести в систему двумя способами. Допустим, что вместе с самими материалами подотчетник получил на руки полный комплект документов: накладную, счет-фактуру поставщика, квитанцию приходного кассового ордера поставщика и/или кассовый чек.

1. В одном варианте подотчетное лицо передает на склад (или в соответствующее ему подразделение) сами закупленные материалы и с ними — накладную и счет-фактуру поставщика.

2. Склад оформляет это поступление стандартным способом, в результате чего в системе по данному поставщику и договору образуется кредиторская задолженность.

3. Следующий шаг подотчетника — предоставление в другое подразделение (бухгалтерию) авансового отчета с приложенными к нему документами о погашении задолженности поставщику наличными средствами.

4. Тогда в табличной части авансового отчета в качестве корреспондирующего счета вводился счет расчетов с контрагентом.

Во втором варианте ввод в систему данных о закупке материалов происходит одновременно со сдачей авансового отчета. Тогда в табличной части авансового отчета напрямую приходовались материалы (соответствующий субсчет 10 счета), в суммовых колонках отражались суммы и НДС, и после проведения документа и соответствующего ввода на его основании счета-фактуры с задолженности подотчетного лица списывалась полная сумма купленных материалов.

Что же касается документа Авансовый отчет в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0, определены различные табличные части для расходов:

? товары;

? тара;

П оплата;

? прочее.

Прежде чем приступить к рассмотрению особенностей заполнения табличной части, следует обратить внимание на наличие кнопки Цены и валюта на панели инструментов документа (см. рис. 6.27). Следует заметить, что среди ранее рассмотренных нами документов мы встречаемся с этой экранной формой впервые, зато далее мы встретим ее не раз — во всех документах, которые оформляются по поступлению ТМЦ и услуг или их реализации (рис. 6.30).

Оформляя этот диалог, мы снова возвращаемся к вопросу о последовательности первоначального заполнения основных данных системы.

? Если вы помните, то ранее (см. главу 3) мы говорили и о справочнике Типы цен номенклатуры (именно из него нам следует выбрать тип цен) и о справочнике Номенклатура с регистром Цены номенклатуры. В этом случае система подставит по умолчанию в табличную часть выбранные цены нужного типа, что значительно облегчит ввод данных. Но что делать, если в систему пока не введены начальные данные этого вида? Не очень технологично, но и не страшно. Если судить по наличию возможности очистить это поле (кнопка с крестиком в правой части этого поля), то в табличной части документа цены можно вносить вручную, непосредственно перенося их из первичного документа поставщика.

Рис. 6.30. Экранная форма Цены и валюта документа Авансовый отчет в 1С:Бухгалт?рии предприятия 8.0

? Однако заполнить поле Валюта (и, в случае необходимости, уточнить курс) вам придется обязательно. Так же, как и проставить отметку о том, следует ли учитывать НДС и будет ли сумма включать НДС. Здесь же, как вы видите, придется сделать отметку о необходимости включать НДС в стоимость.

? Впрочем, частично решить вопрос со значениями по умолчанию вполне можно, если сделать некоторые настройки для данного пользователя (см. главу 12). В этой же форме вы сможете и откорректировать соответствующие настройки, если изначально (для этого документа) были введены иные. Для этого (для целей контроля, сравнения имеющихся и новых настроек) служит правое окно формы — текущие значения. В том случае, если придется воспользоваться перенастройками, обратите внимание на состояние флажка Пересчитать цены по валюте.

Рассмотрим вкратце оставшиеся закладки документа Авансовый отчет в

1C:Бухгалтерии предприятия 8.0.

На закладке Товары следует вводить все ТМЦ, которые имеют отношение к справочнику Номенклатура. Настройка колонок таблицы на этой закладке следующая:

? №;

? Номенклатура;

? Количество;

? Цена;

? Сумма;

? % НДС;

? НДС сумма;

? Поставщик;

? Наименование документа (расхода);

? № документа;

? Дата документа;

? СФ предъявлен;

? Дата СФ;

? Номер СФ;

? Счет-фактура;

? Счет учета (БУ);

? Счет учета НДС;

? Счет учета (НУ);

? Номер ГТД.

При этом, несмотря на то, что настройкой колонок можно управлять, часть из них запрещено делать невидимыми — они являются обязательными к заполнению. И, как видно из набора колонок, в каждой строке происходит одновременно полное отражение всех реквизитов, отражающих поступление ТМЦ. Кстати — вплоть до счета учета этого элемента номенклатуры. Именно здесь мы впервые можем встретиться с той проблемой, о которой говорилось ранее (см. главу 3) — необходимостью либо заполнять корреспондирующие счета вручную (каждый раз!) или корректное заполнение регистра Счета учета номенклатуры до начала ввода оперативных данных.

На закладке Тара происходит ввод информации о возвратной таре. В связи с этим назначением в табличной части этой закладки нам предлагаются для заполнения следующие колонки:

? №;

? Номенклатура;

? Количество;

? Цена;

? Сумма;

П Контрагент;

? Договор контрагента;

П Вид входящего документа;

? Дата входящего документа;

? № документа сторонней организации;

? Счет учета (БУ);

? Счет учета (НУ);

? Счет расчетов по таре.

На закладке Оплата, которая предусмотрена специально для отражения погашения взаиморасчетов подотчетным лицом, в таблице отражаются следующие колонки:

? №;

П Номенклатура;

? Контрагент;

? Договор контрагента;

? Документ расчетов с контрагентом;

О Сумма;

? Курс взаиморасчетов;

П Кратность взаиморасчетов;

? Сумма взаиморасчетов;

? Вид. Вход. Документа;

D Номер документа сторонней организации;

? Содержание;

? Счет расчетов;

? Счет авансов.

О закладке Прочее стоит поговорить особо. Сначала давайте посмотрим, какие колонки содержит эта таблица, то есть какие реквизиты нам придется в ней заполнять:

? №;

? Наименование документа расхода;

? Номер документа;

? Дата документа;

П Поставщик;

? СФ предъявлен;

? Дата СФ;

? Номер СФ;

? Счет-фактура;

? Номенклатура;

? Содержание;

? Сумма;

? % НДС;

? НДС;

? Счет затрат (БУ);

? Счет затрат (НУ);

? Вид аналитики;

? Вид субконто 1;

? Вид субконто 2;

? Вид субконто 3;

? Вид субконто 1 (НУ);

? Вид субконто 2 (НУ);

? Вид субконто 2 (НУ);

? Аналитика;

? Субконто I;

? Субконто 2;

? Субконто 3;

? Субконто I (НУ);

? Субконто 2 (НУ);

? Субконто 2 (НУ);

? Счет учета НДС.

Как обычно, это полный комплект колонок, которым также можно управлять, а как именно это сделает пользователь, зависит от того, что он предполагает ввести. Таблица на этой закладке предназначена для ввода всех расходов подотчетника, не подходящих под определение номенклатуры, тары и оплаты взаиморасчетов, в основном это — отражение командировочных расходов и сопряженных с командировкой иных затрат. Поскольку в составе командировочных расходов есть такие, которые подтверждаются первичными документами, и такие, которые не подтверждаются внешними документами (например, суточные), то и подход к заполнению будет отличаться.

Пользователю необходимо ввести большое количество данных по каждому расходу и не только определить корреспондирующие счета по бухгалтерскому и налоговому учету, но и полностью описать аналитику по этим счетам. Первую из этих задач можно решить настройкой регистра Счета учета номенклатуры, тогда при выборе определенного объекта из справочника Номенклатура эти счета будут подставлены в табличную часть по умолчанию. Здесь мы снова видим иллюстрацию того, насколько важно для технологичной оперативной работы то, о чем говорилось ранее (см. главу 3).

Унифицированная печатная форма авансового отчета АО-I может быть сформирована после записи документа. А при проведении документ создает записи по следующим регистрам:

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

• Журнал проводок (налоговый учет по УСН);

? Регистры накопления:

• Книга учета доходов и расходов (раздел 1);

• НДС покупки.

Перераспределение документов по учету ТМЦ и услуг в главном меню

Приступая к разговору об отражении в двух сравниваемых программах различных участков учета, следует отметить одно из самых важных отличий с точки зрения пользователя. А именно — радикально изменился сам интерфейс — главное меню в ЮБухгалтерии предприятия 8.0 скомпоновано иначе, чем в 1C:Бухгалтерии 7.7.

В ІС.Бухгалтерии 7.7 деление на участки учета фактически было отражено в пунктах главного меню Документы и Журналы, а компоновка участков учета внутри этих пунктов соответствовала тому, как была настроена аналитика плана счетов в части учета ТМЦ. Например, для обособленного учета материалов набор документов отражал все его этапы: начиная с поступления (закупки) материалов, движение внутри предприятия, в том числе передачу в производство, и заканчивая реализацией излишков.

В связи с совершенно иной концепцией хранения аналитики по Номенклатуре, о чем шла речь в главе 3, в I С:Бухгалтерии предприятия 8.0 участки учета, выраженные в меню, полностью или частично перераспределили свои функции. Во всяком случае, объединены операции, связанные с покупкой и продажей ТМЦ и услуг (в одноименных участках учета). Неизменной осталась только компоновка участка учета нематериальных активов: эти объекты имеют свой аналитический справочник, а не входят в состав справочника Номенклатура. В табл. 6.1 приведено сравнение принадлежности основных хозяйственных операций к участкам учета в двух сравниваемых программах.

Таблица в. 1. Перераспределение основных хозяйственных операций по участкам учета в 1C:Бухгалтерии 7.7и 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0

Участок учета в 1С:Бухгалтерии 7.7	Основные хозяйственные операции	Участок учета в1С:Бухгалтерии предприятия 8.0
	Поступление товаров	Основная деятельность — Покупка
	Перемещение товаров	Основная деятельность — Складские операции
Документы — Учет товаров, реализации	Отгрузка товаров, продукции
	Реализация отгруженной продукции	Основная деятельность — Продажа
	Продажа в розницу
	Оказание услуг
	Поступление материалов	Основная деятельность — Покупка
Документы — Учет материалов	Перемещение материалов	Основная деятельность — Производство
	Отгрузка материалов на сторону	Основная деятельность — Продажа
	Передача готовой продукции на склад	Основная деятельность — Производство

Таблица 6.1 (окончание)

Участок учета в 1С:Бухгалтерии 7.7 Основные хозяйственные операции Участок учета в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 Документы — Общего назначения Дополнительные расходы на приобретение ТМЦ Основная деятельность — Покупка Поступление услуг Документы — Учет ОС Поступление ОС Поступление оборудования Списание ОС Документы — Учет ОС Подготовка к передаче ОС Передача ОС Документы — Учет НМА Поступление НМА Документы — Учет НМА Принятие к учету НМА Передача НМА Списание НМА

Более подробное сравнение будет приведено по ходу описания отдельных участков учета, причем из-за существенного расхождения между наименованием и составом пунктов меню разделы и подразделы будут именоваться в соответствии с 1С:Бухгалтерией предприятия 8.0.

Покупка

В блок покупки объединены все операции, связанные с приобретением ТМЦ и услуг. Если сравнить функции документов двух версий типовых конфигураций, то получится соотношение, показанное в табл. 6.2.

Таблица 6.2. Сопоставление функционального назначения документов типовых конфигураций 1C:Бухгалтерия 7.7 и 1C:Бухгалтерия предприятия 8.0, отражающих поступление ТМЦ и услуг

Наименование документа в 1 С'.Бухгалтерии 7.7 Наименование документа в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 Поступление товаров Поступление материалов Поступление ОС Поступление товаров и услуг

Таблица 6.2 (окончание)

Наименование документа в 1С:Бухгалтерии 7.7 Наименование документа в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 Поступление оборудования Поступление НМА Услуги сторонних организаций (на затраты) Поступление товаров и услуг Услуги сторонних организаций (на стоимость ТМЦ) Поступление дополнительных расходов Услуги сторонних организаций (на стоимость ТМЦ) — условное соответствие ГТД по импорту Нет соответствия Отчет комитенту о продаже товаров Отгрузка товаров, продукции Возврат товаров поставщику

А теперь рассмотрим несколько подробнее назначение и функции этих документов в Ю.Бухгалтерии предприятия 8.0.

Поступление товаров и услуг

Как следует из табл. 6.2, чтобы сравнить экранные диалоговые формы всех документов 1C:Бухгалтерии 7.7 по поступлению различных ТМЦ и услуг, пришлось бы приводить здесь несколько практически одинаковых рисунков, в чем, очевидно, нет практического смысла. Их экранные формы отличаются наличием или отсутствием одного-двух реквизитов, характеризующих особенность того или иного вида материальных ценностей, а также соответствующий набор аналитических настроек счетов бухгалтерского учета.

В Ю.Бухгалтерии предприятия 8.0 один многофункциональный документ Поступление товаров и услуг (рис. 6.31) позволяет вводить операции поступления по любой материальной ценности, относящейся к справочнику Номенклатура. Дополнительно к этому документ позволяет оформлять поступление еще одного вида ТМЦ, не входящего в состав номенклатуры и имеющего собственный справочник Объекты строительства.

На примере этого документа разберем основные принципы заполнения аналогичных документов в 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0.

Для того чтобы экранная форма документа соответствовала особенностям учета того или иного ТМЦ, необходимо щелкнуть по кнопке Операция.

Рис. 6.31. Экранная форма документа Поступление товаров и услуг в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

В документе Поступление товаров и услуг их можно оформить четыре вида:

? Покупка, комиссия. В состав входят следующие компоненты:

• Товары;

• Услуги;

• Тара;

• Счета учета расчетов;

• Дополнительно;

? В переработку. В состав входят следующие компоненты:

• Материалы;

• Счета учета расчетов;

• Дополнительно.

? Оборудование. В состав входят следующие компоненты:

• Оборудование;

• Товары;

• Услуги;

• Тара;

• Счета учета расчетов;

• Дополнительно.

? Объекты строительства. В состав входят следующие компоненты:

• Объекты строительства;

• Услуги;

• Счета учета расчетов;

• Дополнительно.

Если вы обратили внимание, то общими для всех видов операций являются закладки Счета учета расчетов и Дополнительно. Начнем с них (рис. 6.32).

Товары (О по».).....Услуги |0поа| Т ара (0 поз)] Счета /«та расчетов (_ Дополтмте/ьмо"!___

Счет учета расчетов с иоитрагеигом	[ваш	TR
Смет умета расчетое по авансам	[6002	ІШ
Счет учета расчетов по таре:	[гё.05

Рис. 6.32. Фрагмент экранной формы документа Поступление товаров и услуг в 1С:Бухгалт?рии предприятия 8.0 (закладка Счета учета расчетов)

Именно в реквизиты закладки Счета учета расчетов в документах по внешнему движению ТМЦ и услуг (покупке и продаже) должны быть вписаны соответствующие счета расчетов с контрагентом. Их настройку по умолчанию мы уже обсуждали (см. главу 3), рассматривая регистр сведений счета учета расчетов с контрагентами. Причем если вспомнить, что в общем случае эти корреспондирующие счета могут зависеть не только от выбора собственной организации и контрагента, но и от договора с этим контрагентом, от вида расчетов по данному договору. При вводе каждого из этих реквизитов система будет уточнять: "Установить счета бухгалтерского и налогового учета в соответствии со значениями по умолчанию?".

Подстелите соломки!

Эту особенность системы 1С:Бухгалтерия предприятия 8.0 стоит учесть при описании техпроцессов (или рабочих листов) на каждом пользовательском рабочем месте.

Если в вашей рабочей базе не изменен план счетов (в части счетов учета взаиморасчетов с контрагентами), если никаких особых нюансов взаиморасчетов в вашей организации нет, то и сведений в регистре счета учета расчетов с контрагентами будет достаточно тех, что настроены разработчиком.

Следовательно, на запрос системы можно просто отвечать утвердительно столько раз, сколько он будет задан.

На закладке Дополнительно регистрируются входящие номера первичного документа, а также ответственный за его заполнение от организации (рис. 6.33).

Тоеары (0 поз.) Услуги [0 поз.) Тара (0 поз.) Счета учета расчетов | Дополнительно j
Вх. номер: Ответственный:	Вх дата: а -- ... X Q

Рис. 6.33. Фрагмент экранной формы документа Поступление товаров и услуг в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 (закладка Дополнительно)

Рассмотрим теперь экранные формы других закладок документа Поступление товаров и услуг.

Закладка Товары

На закладке Товары оформляется поступление тех видов номенклатуры, которые являются товарами или материалами. Эта модификация экранной формы документа является аналогом документов Поступление товаров и Поступление материалов 1C:Бухгалтерии 7.7.

В принципе, в этой табличной части можно было бы вводить любые объекты — справочник Номенклатура открыт для выбора безо всяких ограничений. Однако сам набор колонок (в этой и последующих закладках) обязывает делать отбор на этапе ввода данных.

Подстелите соломки!

И эту особенность системы 1C: Бухгалтерия предприятия 8.0 стоит учесть при описании техпроцессов (или рабочих листов) на каждом пользовательском рабочем месте. Кстати, здесь же крайне важно иметь упорядоченную структуру групп номенклатуры для того, чтобы минимизировать возможность некорректного операторского выбора.

Табличная часть этой закладки имеет следующие колонки (реквизиты):

? №;

? Номенклатура;

? Мест;

? Единица;

? Коэффициент;

? Количество;

? Цена;

? Сумма;

? % НДС;

? Сумма НДС;

? Всего;

О Счет учета (БУ);

? Счет учета НДС;

? Счет учета (НУ);

? Страна происхождения;

? Номер ГТД.

Закладка Услуги

У пользователя, впервые столкнувшегося с документом Поступление товаров и услуг в IС:Бухгалтерии предприятия 8.0, возникает резонное предположение, что можно вводить услуги, которые подлежат распределению между ТМЦ. Однако это не так! Следует вводить исключительно те услуги сторонних организаций, которые являются самостоятельными затратами. Те же услуги, которые подлежат распределению, вводятся иным документом — Поступление дополнительных расходов.

Для сравнения стоит сказать, что в IС:Бухгалтерии 7.7 как услуги, полностью принимаемые на затраты, так и услуги, подлежащие распределению на стоимость принятых к учету ТМЦ, оформлялись одним и тем же документом, с различным и вариантами заполнения поля Документ поступления.

Если поле не было заполнено (рис. 6.34), табличная часть документа содержала графы для выбора корреспондирующего счета (как правило, один из счетов затрат или счет учета расходов будущих периодов) и соответствующей аналитики.

Если осуществлялся выбор документа поступления, то в табличной части документа оставались только поля для ввода наименования услуги и ее суммовых показателей. В этом случае стоимость услуги распределялась на те счета и на те позиции ТМЦ, которые соответствовали документу-основанию. Этот вариант экранной формы мы рассмотрим в соответствующем разделе.

Ш^: *»¦*•*¦*• • г

Q У ту г и сторонник орі анизоцийНоеый

Ш ...... J00000001 ОТ |21.08.05 ы г от Г~

Г НДС включать в стомлость

іи услуг сторонней организацией h ^~ у В КОД. документ I "3 F Счет-»актдол _0j Зачет аванса fe ОІ Налоги G

Вма cs... Сзбконтоі Наименование gcagr__ Сумма Терема НДС Сямма ИП Всего Вня eg... г J О _ Zj

Итого: 0 00. Комментарий:

Поставщик |счет SUJ

е I ^ :

¦ '¦ Л

Рис. 6.34. Экранная форма документа Услуги сторонних организаций в 1С:Бухгалтерии 7.7

Что же касается табличной части закладки Услуги документа Поступление товаров и услуг 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0, то она содержит следующие колонки:

П №;

? Номенклатура;

? Содержание услуги доп. сведения;

? Количество;

? Цена;

П Сумма;

? % НДС;

? Сумма НДС;

? Всего;

? Счет учета НДС;

? Счет затрат (БУ);

? Счет затрат (НУ);

? Вид аналитики;

? Вид субконто 1;

П Вид субконто 2;

? Вид субконто 3;

? Вид субконто 1 (НУ);

? Вид субконто 2 (НУ);

? Вид субконто 2 (НУ);

? Аналитика;

? Субконто 1;

? Субконто 2;

? Субконто 3;

? Субконто 1 (НУ);

? Субконто 2 (НУ);

? Субконто 2 (НУ);

Закладка Тара

Табличная часть закладки Тара имеет самый "скромный" состав колонок:

? №;

? Номенклатура;

? Количество;

? Цена;

? Сумма;

? Счет затрат (БУ);

? Счет затрат (НУ).

Закладка Материалы

Аналога этой экранной формы документа Поступление товаров и услуг в 1C: Бухгалтерии 7.7 нет, так как поступление материалов в переработку в собственную организацию не предусматривалось документами типовой конфигурации. Таблица имеет следующие колонки:

? №;

? Номенклатура;

? Мест;

? Единица;

? Коэффициент;

? Количество;

? Цена;

? Сумма;

? Всего;

? Счет учета (БУ);

? Страна происхождения;

? Номер ГТД.

Закладка Оборудование

Аналогом этой экранной формы являются документы 1С:Бухгалтерии 7.7 Поступление ОС и Поступление оборудования. Таблица содержит следующие колонки:

? №;

? Номенклатура;

? Количество;

? Единица;

? Коэффициент;

? Цена;

П Сумма;

? % НДС;

? Сумма НДС;

? Всего;

? Счет учета (БУ);

П Счет учета НДС;

? Счет учета (НУ).

Объекты строительства

Среди документов 1C:Бухгалтерии 7.7 прямых аналогов этой экранной форме нет. Табличная часть содержит следующие колонки:

? №;

? Объект строительства;

? Статья затрат;

? Сумма;

? % НДС;

7 Зак 1490

? Сумма НДС;

? Всего;

? Счет учета (БУ);

? Счет учета НДС;

? Счет учета (НУ).

Оформление счета-фактуры поставщика

В 1С:Бухгалтерии 7.7 для оформления данных счета-фактуры поставщика требовалось ввести данные первичного документа двумя способами.

Если счет-фактура поставщика поступал одновременно с документом поступления (накладной), следовало установить флажок Счет-фактура и ввести данные о документе — номер и дату. В этом случае при проведении документа поступления ТМЦ одновременно формировались проводки по счетам НДС с корректной аналитикой документа НДС. Аналитическим объектом по НДС выступал сам документ поступления ТМЦ.

Если счет-фактура поставщика не поступал одновременно с документом поступления (накладной), следовало снять флажок Счет-фактура. В этом случае при проведении документа поступления ТМЦ также формировались проводки по счетам НДС, но с "пустой" аналитикой по документу. Впоследствии, при поступлении оригинала счета-фактуры поставщика, он регистрировался в системе и формировал проводки, корректирующие аналитику по НДС.

Таким образом, в 1C:Бухгалтерии 7.7 проводки по выделению из стоимости поступивших ТМЦ и услуг суммы НДС выполнялись как самими документами поступления ТМЦ, так и документом Счет-фактура полученный.

В ІСБухгалтерии предприятия 8.0 функция создания проводок по учету НДС в сумме поступивших ТМЦ и услуг окончательно перешла к документам поступления. Более того, ими формируются не только проводки, но и движения по регистрам накопления по НДС.

В частности, по регистру НДС покупки документ Поступление товаров и услуг делает записи с видом события "Предъявлен НДС поставщиком".

Оформление счета-фактуры полученного производится после полного заполнения экранной формы документа Поступление товаров и услуг и проведения документа (Действия | Провести). Для регистрации счета-фактуры следует щелкнуть указанную на рис. 6.35 ссылку в подвале документа и в открывшейся экранной форме ввести все необходимые данные (рис. 6.36).

Обратите внимание, что в этой экранной форме уже указаны реквизиты документа-основания .

Рис. 6.35. Экранная форма документа Поступление товаров и услуг в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 (отмечена команда на ввод счета-фактуры)

Рис. 6.36. Экранная форма документа Счет-фактура полученный в 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0

Документ Счет-фактура полученный после заполнения реквизитов может быть распечатан, должен быть проведен, а результатом его проведения является соответствующая запись в регистре НДС Покупки.

Запись этого регистра производится с видом события "Получен счет-фактура от поставщика".

Проведение документа Поступление товаров и услуг

Документ Поступление товаров и услуг 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 при проведении формирует записи по следующим регистрам:

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

• Журнал проводок (налоговый учет по УСН);

? Регистры накопления:

• Книга учета доходов и расходов (раздел 1);

• НДС по партиям запасов;

• НДС Покупки;

• НДС Продажи.

Поступление дополнительных расходов

Выше (в предыдущем разделе) уже обсуждался вопрос о том, каким образом в 1C:Бухгалтерии 7.7 отражаются услуги сторонних организаций, стоимость которых необходимо распределить на стоимость приобретенных ТМЦ (рис. 6.37).

Документ Поступление доп. расходов в 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 (рис. 6.38) интересен тем, что позволяет выбирать способ распределения сумм дополнительных расходов пропорционально не только стоимости первоначально полученных ТМЦ (по сумме), но и пропорционально их количеству. Выбор осуществляется в реквизите Способ распределения.

Есть и еще одно отличие: документ Услуги сторонних организаций в 1С:Бухгалтерии 7.7 позволял распределять дополнительные расходы только между ТМЦ одного документа-основания, а в документе Поступление доп. расходов 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 можно распределять суммы и между ТМЦ, поступившими по различным документам. Для этого можно воспользоваться кнопкой Заполнить и выбрать либо Заполнить по поступлению, либо Добавить из поступления.

Документ при проведении формирует записи по следующим регистрам:

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

• Журнал проводок (налоговый учет по УСН);

Рис. 6.37. Экранная форма документа Услуги сторонних организаций в 1С:Бухгалтерии 7.7

? Регистры накопления:

• Книга учета доходов и расходов (раздел 1);

• НДС по партиям запасов;

• НДС Покупки;

• НДС Продажи.

Что же касается оформления счета-фактуры поставщика, то эта процедура идентична той, которая рассматривалась для обеих конфигураций в предыдущем разделе.

ГТД по импорту

У этого документа 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 нет прямых аналогов в 1C:Бухгалтерии 7.7 (рис. 6.39). Отчасти эту функцию мог выполнить все тот же документ Услуги сторонних организаций (в режиме регистрации дополнительных расходов), если заполнять табличную часть документа особым образом.



Документ ГТД по импорту имеет в экранной форме четыре функциональные закладки:

? Основные, на которой отражаются суммы таможенного сбора к распределению;

? Разделы ГТД, представляющая собой табличную часть со следующими колонками:

• №;

• Номенклатура;

• Количество мест;

• Единица измерения;

• Коэффициент;

• Количество;

• Фактурная стоимость;

• Пошлина (в валюте договора депозита с таможней);

• Таможенный НДС в рублях;

• Документ партии;

• Номер раздела декларации;

• Счет учета (БУ);

• Счет учета НДС (БУ);

• Счет учета (НУ);

• Статья затрат (НУ);

• Страна происхождения;

? Дополнительно (только реквизит Ответственный за документ);

О Счета учета расчетов с таможней в валюте регламентированного учета и иностранной валюте.

Как видно из состава колонок закладки Разделы ГТД, распределять таможенные пошлины и сборы можно между ТМЦ, полученными и зарегистрированными ранее в системе по разным документам поступления.

При проведении документ ГТД по импорту формирует записи по следующим регистрам:

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

? Регистры накопления:

• НДС по партиям запасов;

• НДС Покупки.

Отчет комитенту о продаже товаров

У данного документа нет аналогов в ІСБухгалтерии 7.7, поэтому более подробное описание его работы будет приведено в следующей книге серии.

Возможность появления такого документа связана с изменением состава реквизитов элемента справочника Договоры, в которых при указании вида договора "С комитентом" есть возможность указать способ расчета комиссионного вознаграждения.

Документ при проведении формирует записи по следующим регистрам:

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

• Журнал проводок (налоговый учет по УСН);

? Регистры накопления:

• Книга учета доходов и расходов (раздел 1);

• НДС Продажи.

Возврат товаров поставщику

Аналогом этого документа 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 является документ !С:Бухгалтерии 7.7 Отгрузка товаров, продукции, формируемый с видом отгрузки "Возврат поставщику" (рис. 6.40).

Особенностью данного документа (в обеих программах) является обязательная привязка к документу поступления (либо путем выбора нужного документа в поле Документ поступления, либо с использованием режима ввода на его основании). Однако именно тут и начинается разница между возможностями документов двух программ. В 1C:Бухгалтерии 7.7 можно было оформить возврат только товаров, а в 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 — практически любых ТМЦ (рис. 6.41).

Поскольку документ Поступление товаров и услуг мог быть сформирован с различными операциями, то и с помощью документа Возврат товаров поставщику можно оформить также несколько соответствующих операций:

? Покупка, комиссия;

? Из переработки;

? Оборудование.

Рис. 6.40. Экранная форма документа Отгрузка товаров, продукции в 1С:Бухгалтерии (с установленным видом отгрузки "Возврат поставщику")

Очевидно, что и операции, и соответствующие им таблицы-закладки документа соответствуют документу поступления, поэтому мы не будем дублировать здесь их состав.

Документ Возврат товаров поставщику может быть оформлен и на основании документа поступления ТМЦ, в этом случае его табличная часть заполняется теми же ТМЦ (табличная часть копируется). При этом следует иметь в виду, что количество не обязательно соответствует документу-основанию. Система сопоставляет количество в документе-основании и остаток на складе и предлагает в табличной части минимальное из них.

При проведении документ формирует записи по следующим регистрам:

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

• Журнал проводок (налоговый учет по УСН);

? Регистры накопления:

• НДС по партиям запасов;

• НДС Покупки.

Продажа

В блоке продаж объединены все операции, связанные с реализацией ТМЦ и услуг. Если сравнить функции документов двух версий типовой конфигурации, то получится соотношение, показанное в табл. 6.3.

Таблица 6.3. Сопоставление функционального назначения документов типовых конфигураций 1C:Бухгалтерия 7.7и 1C:Бухгалтерия предприятия 8.0, отражающих реализацию (продажу) ТМЦ и услуг

Наименование документа в 1С:Бухгалтерии 7.7 Наименование документа в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 Счет Счет на оплату покупателю Отгрузка товаров, продукции Отгрузка материалов на сторону Реализация товаров и услуг Реализация отгруженной продукции Реализация товаров и услуг (условное соответствие) Оказание услуг Реализация товаров и услуг Акт об оказании производственных услуг

Таблица 6.3 (окончание)

Наименование документа в 1С:Бухгалтерии 7.7 Наименование документа в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 Выполнение этапа работ Оплата этапа работ Завершение работ Акт об оказании производственных услуг (условное соответствие) Нет аналога Отчет комиссионера о продажах Продажа в розницу Отчет о розничных продажах Поступление товаров Возврат товаров от покупателя

Рассмотрим подробнее назначение и функции этих документов в 1С:Бухгал-терии предприятия 8.0.

Счет на оплату покупателю

Назначение этого документа полностью аналогично счету в 1C:Бухгалтерии 7.7 (рис. 6.42). С одной стороны, это формирование печатной формы счета, с другой — сохранение данных как основания для последующего ввода платежных документов и документов реализации.

В Счет-Новый

t » «say

J P/c № 40702810400001023201 а ОАО "Имгариалбанк”

:	Договор	|-Qo		Налоги: Типцек	щш	Q°J
		IОсновная цена «I У
N-	Наименование	Кол-во	Цена	Самые	НДС
Ш
			__	____		МІ

Рис. 6.43. Экранная форма документа Счет на оплату покупателю в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

Документ Счет на оплату покупателю имеет в своем составе (рис. 6.43):

? Товары, со следующим составом колонок (реквизитов):

• №;

• Номенклатура;

• Количество;

• Цена;

• Сумма;

• % НДС;

• Сумма НДС;

• Всего;

? Тара, со следующим набором колонок:

• №;

• Номенклатура;

• Количество;

• Цена;

• Сумма;

? Услуги, со следующим набором колонок:

• №;

• Номенклатура;

• Содержание услуги, доп. сведения;

• Количество;

• Цена;

• Сумма;

• % НДС;

• Сумма НДС.

Документ Счет на оплату покупателю в 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 не формирует записей по регистрам, как и Счет в 1C:Бухгалтерии 7.7, не делает проводок, но не делает также и никаких иных движений по регистрам.

Реализация товаров и услуг

Этот документ ІС.Бухгалтерии предприятия 8.0, как видно из табл. 6.3, включает в себя функции двух своих аналогов из 1С:Бухгалтерии 7.7. А точнее, с его помощью можно отразить реализацию любого элемента справочника Номенклатура. В свою очередь, логика построения экранной формы этого документа полностью очевидна.

С помощью документа Реализация товаров и услуг оформляются следующие операции:

? Продажа, комиссия. При этой операции экранная форма имеет следующий состав:

• Товары;

• Тара;

• Услуги;

• Счета учета расчетов;

• Дополнительно;

? Оборудование, при этой операции экранная форма имеет следующий состав:

• Оборудование;

• Тара;

• Услуги;

• Счета учета расчетов;

• Дополнительно.

Часть II. Основная работа

Закладки Товары, Оборудование

Данные, которые отражаются в табличной части на этих закладках, аналогичны тем, что отражаются документом Отгрузка товаров продукции 1C:Бухгалтерии 7.7 (рис. 6.44 и 6.45).

О Отгрузка товаров, продукции-Новый

J Р/с №4070201040000102: "Импвриелбани"

Поставщик Добрый Дом

Груаосгпр. ?7 он же

інаяі* 00000001

Вщ отгрузки- | Продажа (счет 90)

ОІ Зачат аванса | без указания договора

Ш ......... .............................

Налоги Н ДС сверху. НП сверку

ІШИМММШКІИМШ

на самку: 0-00, в т.ч, НДС: 0 00

Рис. 6.44. Экранная форма документа Отгрузка товаров, продукции в 1С:Бухгалтерии 7.7

Обе эти закладки имеют одинаковый состав колонок:

? №;

? Номенклатура;

? Мест;

? Единица;

? Коэффициент;

? Количество;

? Цена;

? Сумма;

? % НДС;

? Сумма НДС;

? Всего;

П Счет учета (БУ);

? Счет доходов (БУ);

? Субконто (БУ);

? Счет учета НДС по реализации;

? Счет расходов (БУ);

? Счет учета (НУ);

? Счет доходов (НУ);

? Субконто (НУ);

? Счет расходов (НУ);

? Страна происхождения;

? Номер ГТД.

Рис. 6.45. Экранная форма документа Реализация товаров и услуг в 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 (закладка Товары)

Закладка Тара

Закладка имеет следующий состав колонок:

? №;

? Номенклатура;

? Количество;

? Цена;

? Сумма;

? Счет учета (БУ);

? Счет учета (НУ).

Закладка Услуги

Данные, которые отражаются в табличной части на этой закладке, аналогичны тем, что отражаются документом Акт об оказании услуг 1С:Бухгал-терии 7.7 (рис. 6.46 и 6.47).

Рис. 6.46. Экранная форма документа Оказание услуг в 1C: Бухгалтерии 7.7

В таблице документа существуют следующие колонки:

? №;

? Номенклатура;

? Содержание услуги, доп. сведения;

? Количество;

? Цена;

? Сумма;

? % НДС

? Сумма НДС;

? Всего;

? Счет доходов (БУ);

П Субконто (БУ);

? Счет учета НДС по реализации;

? Счет расходов (БУ);

? Счет доходов (НУ);

? Субконто (НУ);

? Счет расходов (НУ).

Рис. 6.47. Экранная форма документа Реализация товаров и услуг в 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 (закладка Услуги)

Закладка Счета учета расчетов

На этой закладке (рис. 6.48) необходимо ввести (или скорректировать введенные по умолчанию из одноименного регистра) счета учета расчетов с контрагентами.

Товары(0поз. 1 Тара(Опоз) Услуги (0 поз.) Счета учета расчетов ( Допо/хктвлыю | Счета учета расчетов Разницы залоговой и Фактической стоимость... Счет учета расчетов с контрагентом №1 Счет учета доходов по таре (БУ) И51 Счет учета расчетов по авансам: М*І Счет учета расходов по таре (БУ) ' Ж Счет учета расчетов по таре: |-|*| Счет учета доходов по таре (НУ) та Счет учета расходов по таре (НУ) \Щх Статья доходов и расходов по таре: П 7-М

Рис. 6.48. Фрагмент экранной формы документа Реализация товаров и услуг в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 (закладка Счета учета расчетов)

Закладка Дополнительно

Эта закладка предназначена для ввода данных, необходимых для оформления унифицированной формы товарно-транспортной накладной, а также на ней традиционно для документов 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 расположен реквизит указания лица, ответственного за данный документ (рис. 6.49).

Товары (0 поз.) Тара |0 поз.) Услуги (0 поз) Счета учета расчетов I Дополнительно Дополнит ельна» информация Грузополучатель: Г_ ТШ Адрес доставки Г _к Ответственный: [ и* ня Банковский счет I Их организации "

Рис. 6.49. Фрагмент экранной формы документа Реализация товаров и услуг в ІС.Бухгалт?рии предприятия 8.0 (закладка Дополнительно)

После того как заполнены сведения на всех необходимых закладках, документ необходимо провести (командой Действия | Провести), что теперь, в ІС.Бухгалтерии предприятия 8.0, возможно сделать без закрытия экранной формы.

Документ при проведении формирует записи по следующим регистрам:

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

• Журнал проводок (налоговый учет по УСН);

? Регистры накопления:

• Книга учета доходов и расходов (раздел 1);

• НДС Покупки;

• НДС Продажи.

Документ Реализация товаров и услуг может формировать несколько печатных форм:

? Товарно-транспортная накладная по форме 1-Т;

? Товарная накладная ТОРГ-12;

? Акт об оказании услуг;

? Расходная накладная.

Теперь можно оформить Счет-фактуру для покупателя.

Счет-фактура выданный

Для формирования счета-фактуры выданного (рис. 6.50) необходимо щелкнуть по одноименной ссылке в подвале документа Реализация товаров и услуг.



Как правило, все необходимые реквизиты экранной формы уже заполнены, их можно проконтролировать и провести документ.

Документ при проведении формирует записи по следующим регистрам:

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

? Регистры накопления:

• НДС по партиям запасов;

• НДС Покупки;

• НДС Продажи.

Акт об оказании производственных услуг

Помимо возможности отразить реализацию услуг с помощью документа, рассмотренного ранее, в 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 существует еще и отдельный документ для отражения реализации производственных услуг, аналога которому не было в 1C:Бухгалтерии 7.7. Его отличие состоит в следующем.

? В шапке документа дополнительно указывается подразделение организации, оказавшее услуги.

? Указываются счет бухгалтерских затрат и счет налоговых расходов, связанных с оказанием этой услуги, а также аналитика по ним.

? Указываются плановая себестоимость единицы оказанной услуги и, соответственно, плановая стоимость. (Корректировка до фактической стоимости производится регламентным документом Закрытие месяца).

? Указывается спецификация (элемент справочника нормативов расхода материалов), которая позволит рассчитать и списать требуемое количество материалов с помощью документа Требование накладная, введенного на основании акта об оказании производственных услуг (рис. 6.51).

Технология формирования счета-фактуры, выданного на основании этого документа, аналогична описанной ранее, а печатная форма у данного документа одна, соответствующая его назначению — Акт об оказании услуг.

Документ при проведении формирует записи по следующим регистрам:

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

• Журнал проводок (налоговый учет по УСН);

Рис. 6.51. Экранная форма документа Акт об оказании производственных услуг в 1С:Бухгалт?рии предприятия 8.0

? Регистры накопления:

• Выпуск продукции в плановых ценах (бухгалтерский учет);

• Выпуск продукции в плановых ценах (налоговый учет);

• Книга учета доходов и расходов (раздел 1);

• НДС Продажи.

Отчет комиссионера о продажах

У данного документа нет аналогов в 1С:Бухгалтерии 7.7, поэтому более подробное описание его работы будет приведено в следующей книге серии.

Здесь же отметим то, что возможность появления такого документа связана с изменением состава реквизитов элемента справочника Договоры, в которых при указании вида договора "С комиссионером" есть возможность указать способ расчета комиссионного вознаграждения.

Документ при проведении формирует записи по следующим регистрам:

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

• Журнал проводок (налоговый учет по УСН);

? Регистры накопления:

• Книга учета доходов и расходов (раздел I);

• НДС по партиям запасов;

• НДС Покупки;

• НДС Продажи.

Отчет о розничных продажах

Этот документ 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 аналогичен документу Продажа в розницу 1С:Бухгалтерии 7.7 (рис. 6.52 и 6.53).

Рис. 6,52. Экранная форма документа Продажа в розницу в 1C: Бухгалтерии 7.7

В 1С:Бухгалтерии предприятия 8,0 с помощью документа Отчет о розничных продажах могут быть оформлены розничные продажи как через ККМ, так и для неавтоматизированной торговой точки (надо выбрать соответствующую операцию). Также этот документ можно ввести на основании другого документа — Инвентаризация товаров на складе. С помощью документа можно сформировать унифицированную форму КМ-6 — Справка отчет кассира-операциониста.

Рис. 6.53. Экранная форма документа Отчет о розничных продажах в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

Документ при проведении формирует записи по следующим регистрам:

П Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

• Журнал проводок (налоговый учет по УСН);

? Регистры накопления:

• Книга учета доходов и расходов (раздел 1);

• НДС по партиям запасов;

• НДС Покупки;

• НДС Продажи.

Возврат товаров от покупателя

Аналогом этого документа ІСБухгалтерии предприятия 8.0 является документ 1C:Бухгалтерии 7.7 Поступление товаров, формируемый с видом поступления "Возврат от покупателя" (рис. 6.54 и 6.55).

Особенностью данного документа (в обеих программах) является обязательная привязка к документу отгрузки (либо путем выбора нужного документа в поле Документ отгрузки, либо с использованием режима ввода на его основании). Но и здесь (как и ранее, в документе Возврат товаров поставщику) мы отмечаем разницу между возможностями документов разных программ. В 1С:Бухгалтерии 7.7 можно было оформить возврат только товаров и продукции, а в IС:Бухгалтерии предприятия 8.0 — возврат более широкого спектра ТМЦ, отгруженных с помощью документа Реализация товаров и услуг.

Рис. 6.54. Экранная форма документа Поступление товаров с видом поступления "Возврат от покупателя" в 1C:Бухгалтерии 7.7

Кроме товаров и продукции, это могут быть и материалы, и оборудование, поэтому документ Возврат товаров от покупателя может быть оформлен в виде двух операций:

? Продажа, комиссия;

? Оборудование.

Документ при проведении формирует записи по следующим регистрам:

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

• Журнал проводок (налоговый учет по УСН);

Рис. 6.55. Экранная форма документа Возврат товаров от покупателя в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

? Регистры накопления:

• Книга учета доходов и расходов (раздел 1);

• НДС по партиям запасов;

• НДС Покупки;

• НДС Продажи.

Производство

Документы, имеющие отношение к формированию затрат на производство, в 1C:Бухгалтерии 7.7 не были явно выделены в отдельный пункт меню, а были рассредоточены по нескольким выделенным в интерфейсе главного меню участкам.

С одной стороны, это документы, отражающие формирование (сборку) затрат на производство, в частности — отнесение на производство услуг, передачу в производство материалов, амортизацию основных средств и нематериальных активов, а также начисление заработной платы и т. д. С другой стороны — это документы, отражающие передачу готовой продукции на склад и определение размеров незавершенного производства.

Мы уже рассмотрели документы, которые отражают отнесение полученных услуг сторонних организаций на затраты (в блоке покупок). Амортизационную и зарплатную составляющие производственных затрат мы рассмотрим позже.

В этом разделе мы сравним документы двух конфигураций по передаче в производство материалов и приему готовой продукции на склад (табл. 6.4).

Таблица 6.4. Сравнение функций документов участка учета производства в 1C:Бухгалтерии 7.7и 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0

Наименование документа в 1С:Бухгалтерии 7.7 Наименование документа в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 Перемещение материалов (операция — Передача в производство) Т ребование-накладная Передача спецодежды и сп?цоснастки в производство Нет аналога Списание спецодежды и спецоснастки Передача готовой продукции на склад Отчет производства за смену Незавершенное производство Инвентаризация незавершенного производства

В главе 3, в разделе, посвященном справочнику Номенклатура, кратко упоминалось о справочнике 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 Спецификации номенклатуры и регистре сведений Основные спецификации номенклатуры. Рассмотрим их назначение.

Справочник Спецификации номенклатуры

Справочник предназначен для ввода и хранения состава комплектующих (элементов справочника Номенклатура), которые необходимы для изготовления определенного количества указанной единицы продукции (элемента справочника Номенклатура).

Справочник Спецификации номенклатуры подчинен справочнику Номенклатура (рис. 6.56). Интерес в данном справочнике представляет то, что для одного элемента номенклатуры можно хранить любое необходимое количество спецификаций, например, для различных вариантов комплектующих или материалов различных изготовителей.

Аналогом этого справочника в 1C:Бухгалтерии 7.7 является подчиненный справочнику Номенклатура справочник Нормативы (рис. 6.57).

Рис. 6.56. Экранная форма справочника Спецификации номенклатуры в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

Рис. 6.57. Экранная форма справочника Нормативы в 1С:Бухгалтерии 7.7

Возвращаясь к ІСБухгалтерии предприятия 8.0, следует заметить, что, в зависимости от ситуации с условиями поставок, с ценами и от других параметров исходных материалов, можно назначать ту или иную спецификацию основной. Хранение таких сведений уже является функцией регистра сведений Основные спецификации номенклатуры.

Регистр Основные спецификации номенклатуры

Этот регистр не имеет документа-регистратора, и в нем в форме простого списка указывается, начиная с какого срока определенная спецификация из справочника становится основной для того или иного объекта справочника Номенклатура, являющегося продукцией. Данные этого регистра используются для подстановки по умолчанию в документ Отчет производства за смену (рис. 6.58).

Рис. 6.58. Экранная форма регистра Основные спецификации номенклатуры в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

В 1С:Бухгалтерии 7.7 функцию хранения сведений о нормативах во времени, близкую к функции этого регистра, выполняет настройка реквизитов справочника Нормативы (норма и количество продукции) как периодических. То есть изменение во времени хранится не для спецификации в целом, а для каждой отдельной ее составляющей.

Требование-накладная

Этот документ 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 является прямым аналогом документа 1С:Бухгалтерии 7.7 Перемещение материалов, заполненного с видом перемещения "Передача в производство" (рис. 6.59).

По наименованию типовой унифицированной печатной формы Требование-накладная, которую формировал этот документ, теперь называется документ передачи материалов в производство в 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 (рис. 6.60).

Особенностью документа Требование-накладная является то, что он может быть сформирован двумя способами.

Первый состоит в том, что документ формируется как первичный, то есть материалы и комплектующие списываются в производство путем прямого подбора из справочника и указания количества списания. В этом случае материалы в расчете на единицу будущей продукции могут списываться как по нормативам, так и без них, это определяет пользователь.



Рио. 6.59. Экранная форма документа Перемещение материалов в 1С:Бухгалт?рии 7.7 (с видом перемещения "Передача в производство")

Рис. 6.60. Экранная форма документа Требование-накладная в 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0

Второй способ заключается в том, что материалы и комплектующие списываются на затраты после оприходования готовой продукции на склад, то есть после оформления документа Отчет производства за смену. В этом случае документ Требование-накладная формируется на основании Отчета производства за смену. А поскольку в отчете производства за смену указана спецификация на каждую единицу готовой продукции, то в табличной части документа Требование-накладная будет фигурировать именно нормированный набор материалов и комплектующих, в количестве, пропорциональном количеству изготовленной продукции.

Документ может формировать как простую печатную форму Требования-накладной, так и типовую унифицированную форму М-11. А при проведении формирует записи по следующим регистрам:

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

• Журнал проводок (налоговый учет по УСН);

? Регистры накопления:

• Книга учета доходов и расходов (раздел 1);

• НДС по партиям запасов.

Отчет производства за смену

В 1C:Бухгалтерии 7.7 документ Передача готовой продукции на склад отражал одноименную хозяйственную операцию.

Поскольку к моменту изготовления готовой продукции и передаче ее на склад обычно невозможно определить ее фактическую себестоимость, то существуют различные методы выхода из этого положения, как правило, основанные на применении некоей условной себестоимости единицы продукции, чаще всего называемой плановой. В момент списания готовой продукции из производства на склад эта операция регистрируется с фактическим количеством готовой продукции и по этой самой плановой себестоимости.

Давайте сравним технологии учета готовой продукции в обеих конфигурациях.

Технология учета готовой продукции в 1С:Бухгалтерии 7.7

В 1C:Бухгалтерии 7.7 для того, чтобы была возможность регистрации операций учета готовой продукции, следовало для каждого элемента справочника Номенклатура, который являлся продукцией, ввести плановую себестоимость (рис. 6.61).

Рис. 6.61. Экранная форма элемента справочника Номенклатура в 1С:Бухгалтерии 7.7

Оформление передачи готовой продукции на склад производилось одноименным документом. Документ мог быть сформирован без или с применением автосписания в производство по нормативам (рис. 6.62, 6.63).

В случае если автосписание не применялось, производилась только передача готовой продукции из производства на склад, причем по плановой себестоимости и с применением промежуточного счета с кодом 40 "Выпуск продукции".

В дальнейшем документ Закрытие месяца "собирал" фактическую себестоимость, переводил ее со счета затрат на счет выпуска продукции и затем балансировал счет выпуска продукции до нулевого остатка, распределяя разницу (положительную или отрицательную) между фактической и плановой себестоимостью на результаты реализации (по уже реализованной продукции) или на стоимость готовой продукции на складе (на счет 43 "Готовая продукция").

Во втором случае (с автоматическим списанием) одновременно с передачей готовой продукции на склад производилось списание материалов по нормативам, для чего заполнялась дополнительная закладка документа Передача готовой продукции на склад | Автоснисание (рис. 6.64).

В Передача готовой продукции на склад-Новый

N* 100000001 от |21 08 05 [Д

ш V

Итого передано

Комментарий-

J I $a*2*?zJ'-

I ’ ІГ '

з писать * Печг

Рис. 6.62. Экранная форма документа Передача готовой продукции на склад в 1С:Бухгалтерии 7.7 (без включения режима автосписания в производство по нормативам)

В Передача готовой продукции на склад-Новый

__ Накладная N* 100000001

Кояпо Стоимость

Рис. 6.63. Экранная форма документа Передача готовой продукции На склад в 1С:Бухгалтерии 7.7 (закладка Выпуск продукции при включении режима автосписания в производство по нормативам)

Рис. 6.64. Экранная форма документа Передача готовой продукции на склад в 1C:бухгалтерии 7.7 (закладка Двтосписание при включении режима автосписания в производство по нормативам)

Технология учета готовой продукции в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

Начало технологии учета готовой продукции в 1C:Бухгалтерии предприятия

8.0 лежит, как ни покажется странным, в пункте главного меню Предприятие I Настройка параметров учета. Точнее — в одной из закладок этой экранной формы, которая так и называется — Производство (рис. 6.65).

Единственное, что необходимо выбрать на этой закладке, — это тот тип цен, который будет играть роль плановой цены, или себестоимости списания при передаче готовой продукции на склад. Следовательно, если предприятие ведет производственную деятельность, то при заполнении справочника Типы цен следует уделить внимание и этому вопросу.

Далее, каждому элементу справочника Номенклатура, который является продукцией, необходимо определить среди прочих (отпускных) цен ту цену, тип которой установлен в качестве плановой себестоимости.

Важно!

Если предприятие имеет производственные виды деятельности, это необходимо учесть при заполнении начальных данных базы — при формировании справочника Типы цен, и регулярно поддерживать эти цены в актуальном состоянии для каждого объекта справочника Номенклатура, который является продукцией.

/ Настройка параметров учета *

Общие Валеты Аналитический учет МПЗ Производство

Аналитический учет расчетов с контрагентами Шаблоны телефонов Обмен данными

Тип цен плановой себестоимости номенклатуры

1 пановая себестоимость

Этот тип цен будет использоваться при заполнении плановой себестоимости номенклатуры в документах, отражающих выпуск продукции (оказание услуг).

				0К Закрыть ? I

Рис. 6.65. Экранная форма настройки Настройка параметров учета в 1С:Бухгалт?рии предприятия 8.0 (закладка Производство)

Документ Отчет производства за смену формируется для отражения операции передачи готовой продукции на склад (рис. 6.66).

Рис. 6.66. Экранная форма документа Отчет производства за смену в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

В его табличной части предусмотрен следующий состав колонок (видимостью и положением которых, как и во всех аналогичных случаях, можно управлять):

? №;

? Продукция;

? Количество мест;

? Единица измерения;

? Коэффициент;

? Количество;

? Цена (плановая);

? Сумма (плановая);

? Спецификация;

? Счет учета (БУ);

? Счет учета (НУ).

Спецификацию в табличной части следует указывать в том случае, если предполагается на основании данного документа оформлять требование-накладную.

Документ Отчет производства за смену формирует унифицированную печатную форму МХ-І8 "Накладная на передачу готовой продукции в места хранения".

Отличием технологии учета готовой продукции в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 является то, что промежуточный счет 40 "Выпуск продукции (работ, услуг)" не используется, списание продукции по плановой себестоимости осуществляется непосредственно со счета производственных затрат. Регламентный документ Закрытие месяца балансирует плановую и фактическую себестоимость на счетах затрат и корректирует стоимость готовой продукции на складе готовой продукции и на счетах реализации.

Документ при проведении формирует записи по следующим регистрам:

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

• Журнал проводок (налоговый учет по УСН);

? Регистры накопления:

• Выпуск продукции в плановых ценах (бухгалтерский учет);

• Выпуск продукции в плановых ценах (налоговый учет).

Инвентаризация незавершенного производства

Документ Инвентаризация незавершенного производства 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 (рис. 6.67) аналогичен по назначению документу Незавершенное производство ІС.Бухгалтерии 7.7 (рис. 6.68).

Рис. 6.67. Экранная форма документа Инвентаризация незавершенного производства в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

1 О Незавершенное производство-Новый *
« К1 -	¦ _.....1
г			>.? - } Уч-ті;*
Сведения об ост Вооднго да. «.іо оі юза	атках незав?ршенногс	і производства N* J00000001 на доту |31 07 05 [п| №
	IN І'Вняпродчкц... И Статья затрат на произ !	Подраздела нив	Остаток .1
				1
	Записать 1_С	* 1 Закрыть 1 Дейс	твид.. 1 Ъ

Рис. 6.68. Экранная форма документа Незавершенное производства в 1С:Бухгалтерии 7.7

Единственное назначение этого документа в обеих конфигурациях — зафиксировать данные о незавершенном производстве для последующей работы документа Закрытие месяца, который учитывает их при списании фактических затрат.

Складские операции

Складские операции как таковые не были выделены в 1C:Бухгалтерии 7.7 в отдельный участок учета, а рассредоточены по другим участкам. В связи с тем, что справочник Номенклатура в 1C бухгалтерии предприятия 8.0 включил в себя ТМЦ различного назначения, изменилось и позиционирование документов, отражающих складские операции.

В табл. 6.5 приведено сравнение назначения документов обеих типовых конфигураций, отражающих складские операции.

Таблица 6.5. Сопоставление назначений документов участка учета складских операций в 1C:Бухгалтерии 7.7и 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0

Наименование документа в 1С:Бухгалтерии 7.7 Наименование документа в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 Перемещение товаров Перемещение материалов (операция — Складское перемещение) Перемещение товаров Инвентаризация ТМЦ Инвентаризация товаров на складе Оприходование товаров Списание товаров

Дальнейшее описание документов складских операций приводится по 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0.

Перемещение товаров

Документ Перемещение товаров в 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 позволяет перемещать между местами хранения практически любые ТМЦ (рис. 6.69).

После записи документ позволяет сформировать либо упрощенную форму накладной перемещения, либо унифицированную форму накладной на внутреннее перемещение ТОРГ-13, а при проведении формирует записи по следующим регистрам:

? Регистры накопления:

• Выпуск продукции в плановых ценах (бухгалтерский учет);

• Выпуск продукции в плановых ценах (налоговый учет);

• НДС Покупки.

Записей по регистрам бухгалтерии не производится.

Рис. в.60. Экранная форма документа Перемещение товаров в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

Инвентаризация товаров на складе

Одноименные документы обеих конфигураций имеют одинаковое назначение, однако документ Инвентаризация ТМЦ ІСБухгалтерии 7.7 формирует и печатную форму инвентаризационной ведомости, и проводки по оприходованию обнаруженных излишков или списанию недостающих ТМЦ, тогда как одноименный документ 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 сам никаких движений (проводок) не создает (рис. 6.70 и 6.71).

Технология проведения (регистрации) инвентаризации ТМЦ в 1С:Бух-галтерии 7.7 заключается в выборе тех ТМЦ, которые подлежат инвентаризации, и, после записи документа, автоматического заполнения табличной части документа, а также сведений об ответственных лицах на закладке Прочее, формировании печатных форм:

? Инвентаризационная опись ИНВ-3;

? Сличительная ведомость ИНВ-19;

? Сверка наличия МПЗ.

D Инш-нмримции ІМЦ Моими

-5---

Вис ТМЦ I Инвентаризаций | Прочее |

Инвентаризация ТМЦ

00000002

210605

Вид ТМЦ | ТМЦ на I Место ко

Выделить все

; Р'«<?ить_°с^в-!І

Мет «риалы |

' 'Приобретемте атдельньн ОС [08 4) ; ?Сырье И материалы [10.1) ППокупные полуфабрикаты (10.2) ?Топливо (10.3)

. I) Тара и тарные материалы (10.4)

I) Запасные части (10.5)

?Прочте материалы (10.6)

(Игвеитары и хоз принадлежности |109) _Iumj

'іСпецоснестка и спеиодежда (10.10) --- УУ--

--0?~!!_І

VWv. '.й^?І-лиНа»! .-т.иі г-?

ИІ

? Полуфабрикатысовете производства!?!).,

У ?Товары не складе (41.1) -

оеары а рознимой торг (41.2)

под товаром и порожняя (41.3) у|

коммакгериі

Затратъ | Промети ІГ ИНВ-3 |_0К_

Рис. 6.70. Экранная форма документа Инвентаризация ТМЦ в 1С:Бухгалтерии 7.7 (закладка Вид ТМЦ)

П /нііенііфи іііции ІМЦ 00000002 ¹

а si»- іі а У

Зид TMU Итвентариааиив \ Прочее

Инвентаризации ТМЦ М* (00000002

Материал

Фурнитура

ІУ :иГ>"У УмГУьГУ У ;«ГУ

ЗйИ*ж'Й-« ' ' '¦ -т ¦

_г

Статья прочих доходов для отнесения выявленных излшжов- |

------— — . —

Комментарий-

• -

яшшшшя

Рис. 6.71. Экранная форма документа Инвентаризация ТМЦ в 1С:Бухгалт?рии 7.7

(закладка Инвентаризация)

Фактическое наличие ТМЦ, в зависимости от организационных особенностей конкретного предприятия, можно вводить в табличную часть документа как после распечатки инвентаризационных форм (для заполнения вручную), так и до этого, для получения окончательного варианта. Получение окончательных итогов инвентаризации (фактического наличия ТМЦ) регистрируется в табличной части документа. После выбора элемента справочника Прочие доходы и расходы в качестве реквизита (Статья прочих доходов для отнесения выявленных излишков) документ проводится и формирует проводки по списанию недостающих или оприходованию избыточных ТМЦ.

В 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 документ Инвентаризация товаров на складе предназначен для той же цели, но проводки по результатам инвентаризации им не создаются. Он только служит основанием для создания документов Оприходование товаров и Списание товаров (рис. 6.72).

Рис. 6.72. Экранная форма документа Инвентаризация товаров на складе в 1С:Бухгалт?рии предприятия 8.0

Но кроме этого, у инвентаризационных документов обеих конфигураций есть и еще одно различие. На основании документа по инвентаризации розничной торговой точки в 1С:Бухгалтерии 7.7 формируется документ Запись книги продаж, а на основании инвентаризации торговой точки в 1С:Бухгал-терии предприятия 8.0 создается Отчет о розничных продажах.

Оприходование товаров

Функция этого документа 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 аналогична части функций документа Инвентаризация ТМЦ в ІСБухгалтерии 7.7 и состоит в регистрации в учете выявленных излишков ТМЦ (рис. 6.73).

Рис. 6.73. Экранная форма документа Оприходование товаров в 1С:Бухгалт?рии предприятия 8.0

Документ может формироваться как самостоятельно, так и на основании документа Инвентаризация товаров на складе. Во втором случае в него входят те строки инвентаризационной ведомости, в которых фактическое количество превышает учетное. Записанный документ формирует простую печатную форму накладной на оприходование товаров.

Документ при проведении формирует записи по следующим регистрам:

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

• Журнал проводок (налоговый учет по УСН);

? Регистры накопления:

• Книга учета доходов и расходов (раздел 1).

Списание товаров

Функция этого документа 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 аналогична части функций документа Инвентаризация ТМЦ в ІСБухгалтерии 7.7 и состоит в регистрации в учете выявленных недостач ТМЦ (рис. 6.74).

Рис. 6.74. Экранная форма документа Списание товаров в 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0

Документ тоже может формироваться как самостоятельно, так и на основании документа Инвентаризация товаров на складе. Во втором случае в него входят те строки инвентаризационной ведомости, в которых фактическое количество меньше учетного. Он может быть сформирован в двух вариантах операций:

? Товары, продукция;

? Оборудование.

После записи документа можно получить две печатные формы — простая форма акта списания товаров и унифицированная форма ТОРГ-16 акта о списании товаров.

Документ при проведении формирует записи по следующим регистрам:

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

• Журнал проводок (налоговый учет по УСН);

П Регистры накопления:

• НДС по партиям запасов;

• НДС покупки.

Участок учета основных средств

Если говорить об основной функциональности объектов, отвечающих за данный участок, то она в новой конфигурации осталась той же, что и в прежней, и точно так же отвечает требованиям методологии и законодательства. Что же касается средств реализации этих методологий, то они во многом изменились. В качестве основных отличий можно перечислить измененные технические параметры справочника и способ хранения изменяемой во времени информации (регистры), переход операции поступления основных средств и оборудования в блок (участок) покупок, и, конечно же, изменения интерфейсов экранных форм объектов.

Справочник Основные средства

Рассмотрим сначала те изменения, которые произошли со справочником Основные средства.

В 1С:Бухгалтерии 7.7 элемент справочника выглядел следующим образом (на рис. 6.75 приведена лишь первая закладка).

Опытные пользователи ІСБухгалтерии 7.7 знают, что среди большого количества реквизитов этого справочника велика доля тех, которые сохраняют историю изменения значения — периодических реквизитов.

Давайте посмотрим, какие реквизиты справочника и каким образом трансформировались с точки зрения пользователя в 1C:Бухгалтерии предприятия

8.0. Мы уже говорили ранее о том, что данные теперь хранятся не только в справочниках, но и в регистрах, и именно они теперь сохраняют изменение какого-либо значения во времени. Плюс к этому, в таких регистрах порой хранится не одно, а несколько взаимосвязанных значений.

Данные сравнения приведены в табл. 6.6, следует только учитывать, что ни с одной, ни с другой стороны не приведены полностью ни состав реквизитов, ни состав регистров, так как полного соответствия, разумеется, нет. Сравнение приведено по основным данным, но в некоторых случаях соответствие все же неполное (в частности, по наименованию реквизитов). Основная цель сравнения — показать куда "переместились" для хранения и редактирования те или иные данные, связанные с основными средствами.

Рис. 6.75. Экранная форма элемента справочника Основные средства в 1С:Бухгалтерии 7.7

Таблица 6.6. Сопоставление параметров элементов справочника Основные средства в 1C:Бухгалтерии 7.7и 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0

Наименование реквизита в 1С:Бухгалтерии 7.7 Наименование объекта в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0, содержащего аналогичные данные Непериодические реквизиты Инвентарный номер Способ поступления Способ начисления амортизации Первоначальная стоимость Регистры сведений Первоначальные сведения ОС (бухгалтерский учет) Первоначальные сведения ОС (налоговый учет) Первоначальные сведения ОС (налоговый учет УСН)

	Таблица 6.6 (окончание)
Наименование реквизита в 1С:Бухгалтерии 7.7	Наименование объекта в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0, содержащего аналогичные данные
Периодические реквизиты
Подразделение МОЛ (материально ответственное лицо)	Регистр сведений Местонахождение ОС
Состояние	Справочник События с основными средствами Регистры сведений События ОС организаций и Состояние ОС организаций
Начислять амортизацию	Регистры сведений: Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет) Начисление амортизации ОС (налоговый учет)
Срок полезного использования БУ	Регистр сведений Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет)
Общий объем продукции (работ)
Срок полезного использования НУ	Регистр сведений Параметры амортизации ОС (налоговый учет)
Базовая стоимость	Регистр сведений Начисление амортизации ОС по базовой стоимости (налоговый учет)
Счет и аналитика затрат по отнесению амортизации (бухгалтерский учет)	Справочник Способы отражения расходов по амортизации Регистр сведений Способы отражения расходов по амортизации ОС (бухгалтерский учет)
Счет и аналитика отнесения расходов по начисленной амортизации (налоговый учет)	Справочник Способы отражения расходов по амортизации Регистр сведений Способы отражения расходов по амортизации ОС (налоговый учет)
Специальный коэффициент	Регистр сведений Специальный коэффициент для амортизации ОС (налоговый учет)

Экранная форма диалога элемента справочника Основные средства слегка изменила интерфейс (на рис. 6.76 также приведена лишь первая закладка).

Рис. 6.76. Экранная форма элемента справочника Основные средства в 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0

По отношению к справочникам кнопка Перейти в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 предлагает меню перехода к связанной информации, что является собирательным аналогом переходов из справочников 1C:Бухгалтерии 7.7 к их подчиненным справочникам и к периодическим реквизитам. И если нажать кнопку Перейти из табличной части или диалога справочника Основные средства, то можно увидеть список всех регистров, хранящих связанные с ним данные.

Часть регистров имеет документы-регистраторы. Такого термина не было в 1C:Бухгалтерии 7.7, хотя те же периодические реквизиты справочников зачастую могли быть записаны и вручную, и документом или даже только документом. Поэтому, рассматривая документы участка основных средств, мы будем обращать внимание на то, что они формируют движения не только по регистрам бухгалтерии и накопления, но и по регистрам сведений, которые определяют актуальное состояние тех или иных реквизитов элементов справочника Основные средства.

Документы по учету основных средств

Если сравнивать тот комплект документов, который позволяет отражать операции по основным средствам, то мы увидим два принципиальных различия (табл. 6.7).

Таблица 6.7. Сравнение состава документов участка учета основных средств в 1C:Бухгалтерии 7.7 и 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0

Наименование документа в 1С:Бухгалтерии 7.7 Наименование документа в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 Поступление ОС Поступление оборудования Поступление товаров и услуг (операция — Оборудование) Поступление товаров и услуг (операция — Объекты строительства) Передача оборудования в монтаж Передача оборудования в монтаж Ввод в эксплуатацию ОС Принятие к учету ОС Перемещение ОС Перемещение ОС Модернизация ОС Модернизация ОС Списание ОС Списание ОС Подготовка к передаче ОС Подготовка к передаче ОС Передача ОС Передача ОС

Одно из них связано с новым наполнением справочника Номенклатура. В данном случае речь идет о том, что именно этот вид субконто является аналитикой на счетах учета оборудования к установке и приобретения объектов основных средств. Ранее, в 1С:Бухгалтерии 7.7, оба этих счета имели собственные субконто: Оборудование и Объекты внеоборотных активов, соответственно, в силу чего оформление поступления этих объектов производилось специальными документами. В 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 эти операции оформляются документами блока (участка) покупок, поэтому повторять их рассмотрение не имеет практического смысла.

Второе связано, опять-таки, с тем, что практически все документы 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 имеют открытые для пользователя поля ввода корреспондирующих счетов. С чем это связано, мы отмечали уже не раз, отмечая вместе с тем и то, какую ответственность это налагает на пользователя.

Рассмотрим последовательно все документы по учету основных средств (исключая документы поступления).

Передача оборудования в монтаж

Назначение этого документа в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 осталось неизменным: он определяет, какие объекты оборудования передаются в качестве составных частей (блоков, агрегатов) на объекты строительства.

Документ 1С:Бухгалтерии 7.7 имел достаточно простую экранную форму (рис. 6.77).

1 В Переда ча оборудовании о мот аж Новый -ІРІХІІ 1 тщ » $ » і a t* 1 Акт пр Объект aw Статья эат иемки-п?редачи оборудования в монтаж N* І00000001 от І2і 08 05 jnl •Юборстгных ектівов | У Ск/мо: |0сноепсй скімд У par на строит.: | у < . 5—I—О^стить—j |~N .....1 Оборудование К о пи честно * ИН і» 3 " ........ Ці zi Г'і пр»,,» i.u,gc-i.i « і W і і

Рис. 6.77. Экранная форма документа Передача оборудования в монтаж в 1C: Бухгалтерии 7.7

Документ Передача оборудования в монтаж 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 тоже имеет простую форму, в которой новыми являются некоторые реквизиты шапки (отражающие счета учета объектов строительства) и табличной части (отражающие счета учета исходного оборудования — блоков, агрегатов) (рис. 6.78).

И те, и другие корреспондирующие счета пользователь должен вводить вручную или использовать счета, введенные по умолчанию. Разумеется, что открытый для пользователя реквизит требует внимания и ответственности при вводе, особенно в том случае, если изменялась настройка планов счетов.

Рис. 6.78. Экранная форма документа Передача оборудования в монтаж в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

Данным документом можно сформировать унифицированную печатную форму ОС-15, а при его проведении формируются записи по регистрам:

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

? Регистры накопления:

• НДС по партиям запасов;

• НДС покупки.

Принятие к учету ОС

Оставаясь схожим по своему назначению, документ Принятие к учету ОС 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 изменил свое название, по сравнению с документом Ввод в эксплуатацию ОС 1C:Бухгалтерии 7.7. Косвенно это связано с тем, что совершенно иначе выглядит в новой программе список, отражающий состояние основных средств.

Ранее, в 1C:Бухгалтерии 7.7, реквизит Состояние справочника Основные средства имел свойство списка-перечисления, недоступного для пополнения в пользовательском режиме.

Его состав был следующим:

? В эксплуатации;

? В запасе;

? На консервации;

? На капитальном ремонте;

П Передано в текущую аренду;

? Выбыло;

? Иное.

В 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 аналогичный список-перечисление (также не доступный для корректировки пользователем) тоже существует, немного изменивший название — Виды событий ОС, и пополнивший список возможных событий:

? Принятие к учету;

? Ввод в эксплуатацию;

? Принятие к учету с вводом в эксплуатацию;

? Начисление амортизации;

? Внутреннее перемещение;

? Текущий ремонт;

? Средний ремонт;

? Капитальный ремонт;

? Переоценка;

? Реконструкция;

? Достройка;

? Дооборудование;

? Частичная ликвидация;

? Модернизация;

? Подготовка к передаче;

? Передача;

? Списание;

? Прочее.

Однако не этот список непосредственно отражается в реквизите Текущее состояние справочника Основные средства. Для отражения текущего состояния основного средства служит другой список — справочник События с основными средствами (рис. 6.79). Таким образом, пользуясь ограниченным списком видов событий, пользователь может создать практически неограниченный список наименований событий с основными средствами.

Рис. 6.78. Экранная форма справочника События с основными средствами в 1С:Бухгалт?рии предприятия ?.О

Важно!

Вполне возможно, что формирование этого справочника в отдельных компаниях также стоит включить в состав работ по первоначальной настройке новой базы данных при переходе на 1С:Бухгалтерию предприятия 8.0. Тем самым для рядового пользователя-оператора участка учета основных средств будет исключена необходимость ввода нового необходимого элемента и снижен риск потенциальной ошибки.

И поскольку документ 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 Принятие к учету ОС служит для отражения трех возможных видов состояния основных средств: принятие к учету, ввод в эксплуатацию и принятие к учету с одновременным вводом в эксплуатацию, то по первому из возможных событий (по хронологии) он, очевидно, и получил свое название.

Как в прежней, так и в новой программе этот документ является наиболее сложным среди документов по учету основных средств, так как фактически только он формирует значения некоторых важных реквизитов элементов справочника Основные средства.

Сравним документы двух вариантов программы поэтапно, по функциональным закладкам их экранных форм.

Закладка Основные средства

Назначение этой закладки в документе Ввод в эксплуатацию ОС ІСіБухгал-терии 7.7 достаточно очевидно — определение (ввод или выбор) тех новых объектов справочника Основные средства, которые вы намерены ввести в эксплуатацию, и источника их появления — объекта внеоборотных активов или объекта строительства (рис. 6.80).

Ввод в эксплуатацию ОС- Новый

Основные средства | Обшив сведения | Бухгалтерский учет | Налоговый учет | J Р/с № 40702810400001023201 в ОАО Империи**" _ _ Акт ПНПЛЯ И ІКПППиЯТПІІЫІЛ ОП Ш Itvwwtni л., пс Г221

Для одного вводимого в з ксплязганию объекта Вид вложения во внеоборотные активы O' § 8 "з 1 1 іІ Переонач стоі*«юсть:| 0 00|в| Объем влож. во внеоборот активы | у 1N II Основные средства Инв № J

Рис. 6.80. Экранная форма документа Ввод в эксплуатацию ОС в 1С:Бухгалт?рии 7.7

В документе Принятие к учету ОС ЮБухгалтерии предприятия 8.0 в первую очередь, надо выбрать нужную операцию:

? Оборудование;

? Объекты строительства.

От этого зависит вид экранной формы на закладке Основные средства. Она будет выглядеть либо как на рис. 6.81, либо как на рис. 6.82.

Если вы принимаете к учету в качестве основного средства оборудование, следует ввести счета учета по бухгалтерскому и налоговому учету, на которых к моменту формирования данного документа числится указанное оборудование. Пока никаких вспомогательных кнопок или полей для определения из документа, на каком счете числится объект оборудование, нет. Поэтому данную информацию следует знать заранее. Еще одной особенностью данной экранной формы является то, что нет возможности автоматически сформировать стоимость единицы объекта оборудования, как это было возможно в ЮБухгалтерии 7.7.

Рис. 6.81. Экранная форма документа Принятие к учету ОС в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 при выборе операции Оборудование

В том же случае, если вы принимаете к учету объект строительства и выбираете для этого соответствующую операцию, а затем выбираете счета, на которых он числится в учете, система не только вычисляет сумму (стоимость) объекта, но и показывает ту ее часть, которая сформирована хозяйственным способом.

В том или ином случае в табличную часть выбирается имеющийся объект справочника Основные средства или создается новый. При этом следует помнить, что ввести в него вручную какие-либо иные сведения, кроме тех, что на закладке Основные сведения (см. рис. 6.70), не удастся: поля закрыты для ввода и редактирования. Эти данные вводятся только самим документом Принятие к учету ОС, который в данном случае как раз и играет роль документа-регистратора.

Наличие табличной части так же, как и в 1С:Бухгалтерии 7.7, говорит о том, что можно одним документом принять к учету несколько идентичных основных средств (с разными инвентарными номерами), для которых одинаковыми будут все параметры учета (одно и то же подразделение, материально ответственное лицо, одинаковые параметры начисления амортизации и т. п.).

Рис. 6.82. Экранная форма документа Принятие к учету ОС в 1С:Бухгалт?рии предприятия 8.0 при выборе операции Обьекты строительства

Закладка Общие сведения

Несмотря на одинаковое название этой закладки в документах двух конфигураций, состав реквизитов экранной формы различается, что видно из рис. 6.83 и 6.84.

Что есть общего в этих экранных формах? По крайней мере, указание на то, должно ли основное средство, обозначенное на предыдущей закладке, амортизироваться в течение срока эксплуатации, или его стоимость подлежит списанию в момент передачи в эксплуатацию.

Здесь хотелось бы обратить внимание на то, что в документе Принятие к учету ОС 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 эта и все последующие закладки не отличаются экранными формами в зависимости от выбранной операции по документу. Однако если в экранной форме закладки Основные средства при операции Объекты строительства есть поле, отражающее стоимость объекта, то в экранной форме той же закладки при операции Оборудование такого поля нет. Чтобы определить, по крайней мере, по стоимости, не превышает ли она установленного лимита, и может ли стоимость данного объект при вводе в эксплуатацию быть списана полностью на затраты, следует предварительно воспользоваться каким-либо из стандартных отчетов.

Рис. 6.83. Экранная форма документа Ввод в эксплуатацию ОС в 1C:Бухгалтерии 7.7 (закладка Общие сведения)

Если состояние объекта основных средств в ІСБухгалтерии 7.7, называемое "В эксплуатации”, нигде не вводилось пользователем, а определялось автоматически по проведению документа Ввод в эксплуатацию ОС, то в 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 это состояние следует выбирать. Для этого в поле Операция с объектами ОС необходимо выбрать нужный элемент справочника События с основными средствами. Причем сортировка элементов справочника при выборе зависит от состояния флажка Принятие к учету с вводом в эксплуатацию:

? если флаг не установлен, то к выбору предлагаются события с видом события "Принятие к учету";

? если флаг установлен, то к выбору предлагаются события с видом события "Принятие к учету с вводом в эксплуатацию".

Рис. 6.84. Экранная форма документа Принятие к учету ОС в 1С:Бухгалт?рии предприятия 8.0 (закладка Общие сведения)

В остальном реквизиты экранных форм закладки Общие сведения документов разных программ расходятся. Например, в экранной форме документа Ввод в эксплуатацию ОС определяется место эксплуатации и материальноответственное лицо, а в документе Принятие к учету ОС эти реквизиты "переехали" на следующую закладку. В то время как сведения, определяющие счета и аналитику для начисления амортизации у документа Принятие к учету ОС, размещены на закладке Общие сведения (поле Способы отражения расходов по амортизации), в документе Ввод в эксплуатацию ОС они были размещены на закладке Бухгалтерский учет, которую мы рассмотрим далее.

Закладка Бухгалтерский учет

В документе Ввод в эксплуатацию ОС 1С:Бухгалтерии 7.7 на этой закладке располагаются такие параметры начисления амортизации, как способ ее начисления, срок полезного использования и направление ее начисления по бухгалтерскому учету — счет и аналитика. Но, описывая предыдущую закладку в документе Принятие к учету ОС, мы отметили, что в ее экранной форме уже присутствуют данные о способах отражения расходов по амортизации, причем как по бухгалтерскому, так и по налоговому учету (рис. 6.85).

Основные средстве | Общие сведения Бухгалтерскій

амортизации (износа) для ц<

I-

Способ начисления амортизации |

по нлчислвтмой амортизации

. ¦'

Комментарий’

Рис. 6.85. Экранная форма документа Ввод в эксплуатацию ОС в 1C:Бухгалтерии 7.7 (закладка Бухгалтерский учет)

А в документе Принятие к учету ОС 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 на закладке Бухгалтерский учет, помимо подразделения, материально ответственного лица и способа поступления в организацию, размещены параметры и графики амортизации, причем в расширенном составе: добавлена возможность неравномерного начисления амортизации по годовому графику (рис. 6.86).

Кроме этого, на закладке Бухгалтерский учет появились реквизиты Счет учета и Счет амортизации, чего не было в предыдущей программе. Снова заметим, что это отголосок более широкой и доступной возможности настройки счетов, но накладывает дополнительный элемент ответственности на пользователя, требует внимания при заполнении данных документа.

Закладка Налоговый учет

И, наконец, последняя закладка — Налоговый учет. В документе Ввод в эксплуатацию ОС ІСБухгалтерии 7.7 мы видим три группы реквизитов: вычисляемую первоначальную стоимость, параметры начисления амортизации и адресацию отнесения расходов по ней (рис. 6.87).

Рис. 6.86. Экранная форма документа Принятие к учету ОС в 1С:Бухгалт?рии предприятия 8.0 (закладка Бухгалтерский учет)

Поскольку в документе Принятие к учету ОС ІСБухгалтерии предприятия

8.0 на предыдущих закладках были размещены уже практически все реквизиты, необходимые для принятия к учету основного средства (одного или нескольких), то на экранной форме закладки Налоговый учет пользователю остается ввести только способ начисления амортизации по налоговому учету, налоговые счета учета самого основного средства и начисления амортизации по нему, срок полезного использования и специальный коэффициент (рис. 6.88).

На этом заполнение реквизитов документа заканчивается. Документы обеих программ после записи могут формировать унифицированную печатную форму ОС-1 (Акт о приеме-передаче объекта основных средств). А при проведении документ сформирует записи по следующим регистрам:

? Регистры бухгалтерии:

• Журнал проводок (бухгалтерский учет);

• Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

Рис. 6.87. Экранная форма документа Ввод в эксплуатацию ОС в 1С:Бухгалт?рии 7.7 (закладка Налоговый учет)

? Регистры накопления:

• Зарегистрированные оплаты основных средств (УСН);

• НДС по партиям запасов;

• НДС Покупки;

? Регистры сведений:

• Графики амортизации ОС (бухгалтерский учет);

• Местонахождение ОС (бухгалтерский учет);

• Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет);

• Начисление амортизации ОС (налоговый учет);

• Параметры амортизации (бухгалтерский учет);

• Параметры амортизации (налоговый учет);

• Первоначальные сведения ОС (бухгалтерский учет);

• Первоначальные сведения ОС (налоговый учет);

• Первоначальные сведения ОС (налоговый учет УСН);

• События ОС организаций;

• Состояния ОС организаций;

• Специальный коэффициент для амортизации ОС (налоговый учет);

• Способы отражения расходов по амортизации ОС (бухгалтерский учет);

• Способы отражения расходов по амортизации ОС (налоговый учет);

• Счета бухгалтерского учета ОС;

• Счета налогового учета ОС.

Перемещение ОС

Этот документ в обеих сравниваемых программах не выполняет проводок, потому что не происходит балансового перемещения основных средств по счетам бухгалтерского (и налогового) учета. Однако если документ Перемещение ОС 1С:Бухгалтерии 7.7 формировал записи в периодических реквизитах справочника Основные средства: место эксплуатации, ответственное лицо, состояние и счета (с аналитикой) отнесения затрат и расходов по начисленной амортизации, то в 1C:Бухгалтерии предприятия 8.0 одноименным документом можно изменить событие с основным средством и также — подразделение и материально ответственное лицо. Для изменения счетов отнесения затрат и расходов служит другой документ-регистратор — Изменение способа отражения расходов по амортизации ОС (рис. 6.89 и 6.90).



Содержание раздела

---