| 
|
|
|
|
Все документы в Комплексной конфигурации можно разделить на 4 типа: торговые, торгово-бухгалтерские, бухгалтерские и «зарплатные». Такое деление достаточно условное и определяется тем, механизмы какой компоненты использует тот или иной документ и к какому типу учета (управленческий, финансовый) документ можно отнести. Формальным признаком отнесения документа к тому или иному типу могут служить установки опций «Оперативный учет» и «Бухгалтерский учет» в окне редактирования свойств вида документа в Конфигураторе.
Торговые документы предназначены для оформления торговых операций. В основном, эти документы задействуют регистры, не формируют бухгалтерских проводок и могут быть отнесены к одному их типов учета.
В данной конфигурации реализованы следующие виды торговых документов (названия документов для удобства приводятся так, как они отражаются в главном меню или в формах самих документов):
Основное отличие торговых документов состоит в том, что формирование бухгалтерских проводок по этим документам выполняется в конце месяца специальным документом «Формирование бухгалтерских проводок по торговым операциям».
Торгово-бухгалтерские документы используют механизмы обоих компонент: они могут формировать и движения регистров, и бухгалтерские операции. Документы этого типа предназначены для оформления хозяйственных операций, связанных с движением средств по расчетному счету и кассе, так как несвоевременное отражение подобных операций искажает данные бухгалтерского учета. К торгово-бухгалтерским документам относятся:
Бухгалтерские документы предназначены для отражения в бухгалтерском учете «неторговых» хозяйственных операций, то есть тех, которые нельзя оформить документами двух перечисленных выше типов. Бухгалтерские документы формируют только операции и проводки и используются для обработки хозяйственных операций по основным разделам бухгалтерского учета: учет основных средств, нематериальных активов, материалов и МБП; расчеты с подотчетными лицами, расчет зарплаты; учет издержек обращения; расчеты с бюджетом и другие подобные операции.
К бухгалтерским документам относятся:
Использование документов, автоматически формирующих проводки, позволяет существенно облегчить ведение бухгалтерского учета и подготовку к составлению отчетности, особенно при большом количестве операций.
Кроме того, в конфигурации присутствует несколько видов регламентных документов, которые не содержат никаких данных, а используются исключительно для автоматического формирования проводок. Например, документ «Переоценка валюты» выполняет автоматическое формирование проводок по переоценке рублевого покрытия валютных остатков по счетам и объектам аналитики.
Кроме этого, существуют виды документов, предназначенные исключительно для подготовки соответствующих первичных документов. Такие документы не используют специфических механизмов компонент системы 1С:Предприятие. К ним относятся:
Для ввода данных в документ используется форма заполнения документа. Она содержит набор реквизитов, флажки и кнопки.
Каждый документ имеет обязательные реквизиты номер и дату. При открытии нового документа ему автоматически присваивается номер, который может быть изменен пользователем. Дата документа устанавливается в соответствии с рабочей датой программы, но также может быть изменена. Номер и дата в совокупности с другими реквизитами, имеющими в форме заполнения документа вид полей для ввода, образуют так называемую шапку документа.
Общим реквизитом всех документов является реквизит «Фирма», который определяет принадлежность документа к выбранной фирме. Это особенно важно для документов, операции по которым будут отражены в бухгалтерском учете, т.к. в описываемой конфигурации реализовано разделение бухгалтерского учета (остатков и оборотов по счетам) по фирмам.
Некоторые документы также имеют и табличную часть, содержащую список объектов бухгалтерского учета, к которым данный документ применяется. Табличная часть содержит список объектов и их свойств. Например, документ «Поступление МБП» содержит список вновь поступивших МБП, причем, для каждой единицы МБП указаны количество, цена, сумма и НДС. В документе «Начисление заработной платы» табличная часть содержит список сотрудников, которым начисляется заработная плата, и их оклады.
Заполнение табличной части документа (если в документе есть табличная часть) может выполняться, чаще всего, следующими способами:
Справочник, из которого выполняется подбор, определяется видом документа: например, для документов, оформляющих операции. связанные с реализацией товаров, подбор будет выполняться из справочника «Номенклатура»; в документах, предназначенных для операций с МБП, подбор будет выполняться из справочника «МБП», и так далее.
Для выполнения подбора следует нажать кнопку «Подбор...». В открывшемся окне справочника можно выбирать и вносить в документ элементы справочника (двойным щелчком мыши на выбранном товаре или по клавише Enter). Если в табличной части документа требуется указывать количество, оно может запрашиваться при выборе элемента справочника.
Будет запрашиваться количество или нет, зависит от значения константы «Запрашивать количество» (см. главу «Константы»). Если значение этой константы «Да», то при выборе элемента справочника будет выдаваться запрос для ввода количества. Если значение константы «Нет», то без запроса будет вводиться количество, равное 1, которое позже можно изменить непосредственно в табличной части документа.
По данным, введенным в форму документа, формируется печатная форма документа и/или проводки документа.
Печатная форма торгового документа формируется в зависимости от значения, заданного константой «Сумма включает НДС». Если константа «Сумма включает НДС» имеет значение «Нет», то итоговая сумма (в печатной форме документа) не содержит НДС. Если «Да», то итоговая сумма содержит НДС, Обратите внимание, что константа «Сумма включает НДС» является периодической, поэтому ее значение берется на дату составления документа.
Кроме того, торговые документы могут иметь в шапке документа реквизит «Учитывать НП», этот реквизит влияет на печатную форму документа (он формируется с графой НП или без нее). Значение данного реквизита говорит только о предполагаемом (наиболее вероятном), с точки зрения продавца (или его предварительной договоренности с покупателем) типе учета задолженности по данному документу (если оплата наличными, то с учетом НП; оплата по безналичному расчету, то без учета НП). Значение данного реквизита оказывает влияние на алгоритм изначального проведения данного документа (подробнее об этом режиме см. раздел «Учет налога с продаж»).
Окно торгового документа также имеет дополнительные элементы управления. По нажатию кнопки «Движ.» формируется стандартный табличный документ системы 1С:Предприятие, содержащий отчет о движениях регистров, выполненных при проведении данного документа. Кнопка «Подч.» формирует отчет в виде дерева подчиненности документа.
Журналы документовДля работы с документами в Комплексной конфигурации существуют журналы. Как правило, документы в журналах сгруппированы по функциональному назначению: расходные накладные, счета, складские документы и т.д. По каждому документу, помимо общей информации (дата, вид, номер документа), представлена также информация, специфичная для документов конкретных видов (например, организация-контрагент). В журнале «Расходные накладные» документы, которые предварительно проведены, отмечается специальной пиктограммой (подробнее об этом режиме см. раздел «Режим предварительного проведения расходных накладных»).
Кроме этого, в конфигурации существует специальный журнал финансовых документов, в котором отображаются только документы, участвующие в финансовом учете (т. е. документы, тип учета которых имеет значение «Фин.» или «Общ.»).
Ряд документов также отражаются в журнале операций. В основном, это документы, которые «умеют» формировать бухгалтерские операции и проводки.
Помимо этих журналов, в конфигурации существует общий журнал, содержащий документы всех видов. В этом журнале также можно просматривать документы, относящиеся к одному контрагенту.
Открыть уже введенный документ для редактирования или просмотра можно из:
Расходные накладные предназначены для оформления операций, связанных с отпуском товаров со склада оптом. Для оформления торговой деятельности, связанной с продажей товаров, предназначен документ «Расходная накладная», а для оформления операций, связанных с выдачей товаров на реализацию и возврату принятых на реализацию товаров, документ «Расходная накладная по реализации».
Расходные накладные могут вводиться на основании любых других накладных и счетов, однако в двух случаях при вводе на основании приходной накладной и на основании счета документ приобретает специфические свойства.
Расходные накладные имеют дополнительный реквизит признак накладной, который может принимать одно из следующих значений: «Продажа» или «Возврат поставщику». Признак накладной автоматически устанавливается в соответствии с тем, какой тип операции расхода оформляется. Всегда при вводе нового документа устанавливается признак «Продажа», а при вводе документа на основании приходной накладной устанавливается признак «Возврат поставщику». Иными словами, если необходимо оформить операцию возврата товара поставщику, следует сначала найти соответствующую приходную накладную и на ее основании сформировать расходную накладную.
Документ «Расходная накладная» имеет определенные особенности поведения при выписке на основании документа «Счет» (режим «Ввод на основании»).
В торговой деятельности часто применяется специальный вид документа «Счет», который по смыслу является предварительной договоренностью о приобретении контрагентом товара у фирмы. Поскольку, в общем случае, такая договоренность не является обязательной (клиент может отказаться от покупки или решит купить другие товары, не указанные в счете), то при проведении счета заказанный товар просто резервируется (откладывается) на некоторый определенный срок (см. регистр «РезервыТоваров»). Товар может и не резервироваться, если проставить в «Счете» срок резервирования, равный нулю.
При действительной продаже товара по предварительно выписанному счету следует выписывать документы «Расходная накладная» на основании данного счета (режим «Ввод на основании»). При этом табличная часть накладной автоматически заполняется зарезервированными по счету товарами. Далее, в самой накладной, можно редактировать состав и количество товаров. При проведении такой, выписанной на основании счета накладной, кроме обычного учета изменения остатков товаров, партий товаров и взаиморасчетов с контрагентом, производится снятие проданных товаров с резервирования по данному счету. Таким образом, на основании счета может быть выписано несколько накладных, если, например, клиент решил получать товар в несколько партий, или если накладные выписываются с разных складов. Каждая новая расходная накладная будет автоматически переносить в табличную часть только оставшиеся зарезервированными по данному счету товары.
Зарезервированные товары не могут быть проданы другим способом, кроме как при помощи документов «Расходная накладная», выписанных на основании счета (в режиме «Ввод на основании»).
Когда срок резервирования товаров истекает, то все невостребованные товары снимаются с резервирования специальным документом «Снятие резерва», этим они допускаются к общей продаже.
Дополнительный реквизит документа «Категория цен» указывает, какие цены на товары берутся из каталога товаров при заполнении табличной части накладной: розничные, мелкооптовые или оптовые.
При создании новой расходной накладной изначально задаваемое значение категории цен «Розничные». Следует учитывать, что если валюта документа базовая валюта (для России это рубли), то в документе отображается курс основной валюты (обычно это доллар), в других случаях отображается курс той валюты, которая выбрана в документе.
При замене значения даты документа автоматически заменяется дата курса валюты, которая устанавливается в соответствии с датой документа, и после этого производится пересчет цен накладной (см. «Алгоритм пересчета цен»). При замене значения валюты документа автоматически устанавливается курс выбранной валюты на ранее установленную дату курса, и после этого производится пересчет цен накладной. При замене значения даты курса валюты также производится пересчет цен накладной.
В верхней части диалога документов «РасходнаяНакладная» находится редактируемое поле ввода «Глубина кредита», при помощи которого можно установить дату оплаты конкретно по данной накладной. По умолчанию, значение этого поля устанавливается из справочника «Контрагенты» для выбранного контрагента-покупателя. Данное поле работает только в случае, если сумма кредита для выбранного контрагента-покупателя не равна нулю (т.е. контрагенту предоставлен кредит). «Глубина кредита» измеряется в рабочих днях (без суббот и воскресений).
Все реквизиты табличной части накладной могут редактироваться, за исключением вычисляемых реквизитов: коэффициента пересчета выбранной единицы измерения к базовой единице измерения товара, суммы (с учетом НДС) оплаты за товар, суммы НП.
Товары вида «Услуга» при проведении документов не отражаются на движении регистров «ОстаткиТоваров», «РезервыТоваров» и «ПартииТоваров».
При печати расходной накладной можно выбрать валюту печатной формы документа.
Кнопка «Предв пров.» выполняет предварительное проведение накладной (подробнее об этом режиме см. раздел «Режим предварительного проведения расходных накладных»). Кнопка «Провести» выполняет полное проведение накладной без закрытия диалоговой формы документа. Кнопка «Ввод Сч-ф» выполняет формирование нового (или открытие существующего) документа Счет-фактура на основании проведенного текущего документа.
Расходные документы розничной торговлиДокументы розничной торговли предназначены для оформления операций, связанных с отпуском товаров в розницу с использованием ККМ. В данной конфигурации к документам розничной торговли относятся: «Расходная розничная», «Чек», «Отчет кассовой смены».
Документ «Расходная розничная»Документ «Расходная розничная» предназначен для оформления продажи товаров в розницу с использованием ККМ в режиме фискального регистратора, причем в документе фиксируется контрагент.
Данный документ может применяться, например, при торговле в розницу товаров длительного пользования, таких как телевизоры, компьютеры и т.п. или в других случаях, когда имеет смысл зафиксировать в документе покупателя.
При использовании документа «Расходная розничная» необходимо формировать на его основании свою Счет-фактуру, которая будет учитываться в Книге продаж самостоятельно.
При использовании ККМ в режиме фискального регистратора, на одном рабочем месте для оформления розничных продаж рекомендуется пользоваться каким либо одним видом документов: либо документами «Расходная розничная» либо документами «Чек».
Документ «Расходная розничная» во многом аналогичен документу «Расходная накладная». Отличительными свойствами данного документа являются:
Документ «Чек» предназначен для оформления продажи товаров в розницу населению с использованием ККМ (в документе не фиксируется покупатель). Предполагается, что продажа товара производится с розничного склада и расчет с клиентом производится немедленно и наличными деньгами. Данный документ может применяться при массовой торговле в розницу с использованием ККМ в режиме фискального регистратора или в режиме on-line (в режиме on-line эти документы должны формироваться автоматически).
Документы типа «Чек» оформляются в системе в течение кассовой смены. По окончании кассовой смены, специальной штатной обработкой «Закрытие кассовых смен» все документы «Чек» данной кассовой смены распроводятся и удаляются, а вместо них автоматически формируется и проводится сводный документ кассовой смены «Отчет кассовой смены», который подводит итоги работы ККМ за смену.
Для ускорения работы, документ «Чек» при проведении учитывает только изменение остатков товара на складе и фиксируется оборот по взаиморасчетам с покупателями, а списание партий товаров не выполняется, т.к. это наиболее долгая по времени процедура и для сокращения времени проведения чека она не выполняется. Пар-тионный учет товаров производится уже при проведении сводного документа «Отчет кассовой смены». Он формирует обобщенные проводки по всем регистрам, в том числе по партиям товаров и, заодно, по взаиморасчетам с комитентами (если была зафиксирована продажа в розницу принятых на реализацию товаров).
Документы вида «Чек» и «Отчет кассовой смены» не имеют реквизита клиент (массовая торговля в розничном торговом зале), поэтому при проведении по взаиморасчетам они формируют движения по регистрам взаиморасчетов от имени ККМ (значение ККМ выступает в роли контрагента). Фактически, наличие значения ККМ в измерении регистра взаиморасчетов означает розничную торговлю. Документы одновременно фиксируют и факт отгрузки и факт оплаты (т.е. не требуется оформления специального платежного документа типа Приходный кассовый ордер).
Документы вида «Чек» не имеют своего собственного счета-фактуры. Счет-фактура формируется на основании сводных документов «Отчет кассовой смены» (где фиксируется номер кассовой ленты).
Документ вида «Чек» наиболее подходит (специально для этого реализован), чтобы фиксировать продажи через ККМ или POS-терминалы в режиме фискального регистратора или on-line (при этом ККМ сама должна инициировать процесс автоматического формирования документа «Чек»).
При работе с ККМ в режиме off-line использование документа «Чек» не предполагается. В этом случае просто в конце кассовой смены штатной обработкой сразу формируется «Отчет кассовой смены».
Отличительными свойствами данного документа являются:
Документ «Отчет кассовой смены» предназначен для оформления итогов работы кассовой смены ККМ при продаже товаров населению в розницу. Данный документ может применяться при массовой торговле в розницу с использованием ККМ в режиме фискального регистратора, в режиме on-line и off-line.
Если ККМ подключена в режиме фискального регистратора или в режиме on-line, то документ «Отчет кассовой смены» тесно взаимодействует с документами вида «Чек». Документы вида «Чек» актуальны только в течение кассовой смены ККМ. По окончании кассовой смены ККМ, специальной регламентной обработкой «Закрытие кассовых смен» все текущие документы «Чек» удаляются, а вместо них формируется обобщающий документ кассовой смены «Отчет кассовой смены», собирающий воедино все продажи в розничной торговле с конкретной ККМ за смену. При проведении документа «Отчет кассовой смены» он формирует обобщенные проводки по всем регистрам, в том числе и по партиям товаров и заодно по взаиморасчетам с комитентами (если было зафиксирована продажа принятых на реализацию товаров).
Документы вида «Чек» и «Отчет кассовой смены» не имеют реквизита клиент (массовая торговля в розничном торговом зале), поэтому при проведении по взаиморасчетам они формируют движения по регистрам взаиморасчетов от имени ККМ (значение ККМ выступает в роли контрагента). Фактически, наличие значения ККМ в измерении регистра взаиморасчетов означает розничную торговлю. Документы одновременно фиксируют и факт отгрузки и факт оплаты (т.е. не требуется оформления специального платежного документа типа «Приходный кассовый ордер»).
При работе с ККМ в режиме off-line использование документа «Чек» не предполагается. Просто в конце кассовой смены штатной обработкой сразу формируется «Отчет кассовой смены».
Таким образом, документ «Отчет кассовой смены» при любом режиме подключения ККМ (кроме автономно работающей ККМ) формируется автоматически при помощи специальной штатной обработки «Закрытие кассовых смен». Вручную в данный документ следует вносить только номер кассовой ленты ККМ. Непосредственно из формы документа по кнопке «Ввод Сч-ф» можно сформировать Счет-фактуру на основании данного документа, которая будет в дальнейшем зафиксирована в Книге продаж.
Приходные накладныеПриходные накладные предназначены для оформления операций, связанных с оприходованием товаров от контрагентов. Для оформления обычной торговой деятельности, связанной с закупкой товаров, предназначен документ «Приходная накладная», а для оформления операций, связанных с приемом товаров на реализацию и возврату отданных на реализацию товаров, документ «Приходная накладная по реализации».
Приходные накладные могут вводиться на основании любых других накладных и счетов, однако в одном случае при вводе на основании расходной накладной документ приобретает специфические свойства.
Приходные накладные имеют дополнительный реквизит признак накладной, который может принимать одно из следующих значений: «Закупка» или «ВозвратОтПокупателя». Признак накладной автоматически устанавливается в соответствии с тем, какой тип операции прихода оформляется. При вводе нового документа всегда устанавливается признак «Закупка», а при вводе документа на основании расходной накладной устанавливается признак «ВозвратОтПокупателя». Иными словами, если необходимо оформить операцию возврата товара от покупателя (или от реализатора), следует сначала найти соответствующую расходную накладную и на ее основании сформировать приходную накладную.
Следует учитывать, что если валюта документа базовая валюта (для России это рубли), то в документе отображается курс основной валюты (обычно это доллар), в других случаях отображается курс той валюты, которая выбрана в документе.
При замене значения даты документа автоматически заменяется дата курса валюты, которая устанавливается в соответствии с датой документа, и после этого производится пересчет цен накладной (см. «Алгоритм пересчета цен»). При замене значения валюты документа автоматически устанавливается курс выбранной валюты на ранее установленную дату курса, и после этого производится пересчет цен накладной. При замене значения даты курса валюты также производится пересчет цен накладной.
В верхней части документов «ПриходнаяНакладная» находится редактируемое поле ввода «Глубина кредита», при помощи которого можно установить дату оплаты конкретно по данной накладной. По умолчанию значение этого поля устанавливается из справочника «Контрагенты» для выбранного контрагента-поставщика. Данное поле работает только в случае, если СуммаКредитаПоставщика для выбранного контрагента-поставщика не равна нулю (т.е. контрагентом предоставлен кредит). «Глубина кредита» измеряется в рабочих днях (без суббот и воскресений).
Реквизит НП табличной части имеет следующие особенности. Если товар по данной накладной закуплен с учетом НП, и необходимо в дальнейшем учитывать сумму НП в себестоимости товара, то следует при оформлении данного документа для каждой позиции указать сумму выплаченного НП. В дальнейшем сумма выплаченного НП будет учитываться в себестоимости товара отдельно и не будет влиять на расчет выплаченного НДС по данной партии товаров.
Товары вида «Услуга» при проведении документов не отражаются на движении регистров «ОстаткиТоваров», «РезервыТоваров» и « ПартииТоваров ».
Кассовые документыВ Комплексной конфигурации существует 2 типа приходных и расходных кассовых ордеров.
Документы «Приходный кассовый ордер (по торговым операциям)», «Расходный кассовый ордер (по торговым операциям)» предназначены для оформления поступления и выплаты наличных средств, связанных с расчетами за товары.
Документы «Приходный кассовый ордер (по неторговым операциям)», « Расходный кассовый ордер (по неторговым операциям)» используются для оформления прочих хозяйственных операций, связанных с движением наличных средств: расчеты с подотчетными лицами, сдача наличных в банк и поступление наличных из банка, различные выплаты.
Основные отличия кассовых документов по торговым и неторговым хозяйственным операциям:
Все приходные и расходные кассовые ордера имеют сквозную нумерацию, раздельную по фирмам, в соответствии с требованиями «Порядка ведения кассовых операций...». Для работы с кассовыми документами предназначен журнал «Кассовые документы».
Документ «Приходный кассовый ордер (по торговым операциям)»Документ «Приходный кассовый ордер по торговым операциям» предназначен для учета поступлений наличных денежных средств от покупателей в качестве расчетов за отгруженные товары и предоставленные услуги. Документ может вводиться на основании расходных накладных и расходных накладных по реализации, а также на основании счетов и счетов-фактур.
При вводе документа реквизиты частично заполняются значениями по умолчанию.
Задача менеджера (кассира) торгового зала сводится к указанию полной суммы поступления. Корректное отражение этой хозяйственной операции в учете документ сделает, проанализировав состояние взаиморасчетов с покупателем.
Значения реквизитов «Ставка НДС» и «Ставка НП» можно заполнять, а можно оставлять незаполненными. Подробнее об этом см. раздел «Учет налога с продаж».
Если для документа установлен управленческий или общий тип учета, то при проведении документ производит изменения во взаиморасчетах с контрагентами и, если есть задолженность контрагента, то погашает задолженность, начиная с самых ранних имеющихся неоплаченных накладных (если только не указано конкретно, какой счет-фактуру следует погашать). Если указан определенный счет-фактура, то погашаются задолженности именно по тому документу, на основании которого выписан указанный счет-фактура.
В зависимости от состояния взаиморасчетов с покупателем, внесенная сумма может быть при проведении документа автоматически разбита (при необходимости) на отдельные части: часть суммы будет оформлена как оплата отгруженных товаров (оказанных услуг), остаток суммы будет оформлен как поступление аванса от покупателя. Каждая из этих частей внесенной суммы отражается в соответствии с правилами бухгалтерского учета.
Для документов, относящихся только к управленческому учету (тип учета «Упр.»), бухгалтерские проводки экспортироваться не будут.
При помощи кассовых документов «Приходный кассовый ордер» можно ввести начальные остатки наличности в кассе (см. регистр «Касса»), если проставить тип учета «Упр» и не указывать значение контрагента в соответствующем реквизите (оставить пустое значение).
Документ «Расходный кассовый ордер (по торговым операциям)»Документ предназначен для учета выплат наличных денежных средств поставщикам в качестве расчетов за отгруженные товары и предоставленные услуги. Документ может вводиться на основании приходных накладных и приходных накладных по реализации, а также на основании регистрации счета-фактуры.
При создании нового кассового ордера задача менеджера (кассира) торгового зала сводится к указанию полной суммы выплаты, корректное отражение этой хозяйственной операции в бухгалтерском учете документ сделает, проанализировав состояние взаиморасчетов с поставщиком.
В зависимости от состояния взаиморасчетов с поставщиком, сумма может быть при проведении документа автоматически разбита (при необходимости) на отдельные части:
Каждая из этих частей внесенной суммы отражается в соответствии с правилами бухгалтерского учета.
Для документов, относящихся к управленческому учету (тип учета «Упр.»), бухгалтерские проводки сформированы не будут.
Документ «Приходный кассовый ордер (по неторговым операциям)»Для автоматического оформления операций по поступлению наличных денежных средств в кассу организации предназначен документ «Приходный кассовый ордер».
В группе реквизитов «Корреспондирующий счет, аналитика» выбором из Плана счетов следует указать счет и объекты аналитического учета (субконто), по кредиту которого будет корреспондировать счет 50.1 «Касса в рублях» при проведении документа.
В реквизите «Принято от» можно вписать данные вручную или выбрать из справочника «Сотрудники».
В текстовом реквизите «Основание» указывается основание для внесения денежных средств в кассу, а если к приходному кассовому ордеру прилагаются какие-либо документы, то они перечисляются в текстовом реквизите «Приложение».
Если установлен флажок «Указать в тексте НДС» и введена ставка налога, сумма налога рассчитывается автоматически, исходя из контекста оплаты от суммы за вычетом налога с продаж.
Если установлен флажок «Учитывать налог с продаж» и указана ставка налога с продаж, сумма налога рассчитывается автоматически от общей суммы обратным пересчетом. Дополнительно можно установить вывод суммы налога с печатной форме ордера.
При проведении документа автоматически формируется операция с проводкой по дебету субсчета 50.1 «Касса в рублях» и кредиту счета, выбранного в экранной форме диалога, если установлен флажок «Формировать проводки».
Если корреспондирующим является один из счетов 46, 62.1 или 64.1, будут сформированы дополнительные проводки.
Документ «Расходный кассовый ордер (по неторговым операциям)»Для автоматического оформления операций по расходу денежных средств из кассы организации с использованием расходного кассового ордера в данной конфигурации предназначен документ «Расходный кассовый ордер».
Отметим особенности заполнения формы ввода документа.
В группе реквизитов «Корреспондирующий счет, аналитика» выбором из Плана счетов следует указать счет и субконто, по дебету которого будет корреспондировать счет 50.1 при проведении документа.
Реквизит «Выдать» заполняется вручную или с помощью кнопки выбора выбирается из справочника «Сотрудники».
В текстовом реквизите «Основание» следует указать, на каком основании денежные средства выдаются из кассы, а если имеются дополнительные документы, то необходимо заполнить реквизит «Приложение».
При проведении документа, если установлен флажок «Формировать проводки», автоматически формируется операция с проводкой по кредиту субсчета 50.1 «Касса в рублях» и дебету субсчета, выбранного в экранной форме документа.
Документ «Авансовый отчет»Для ввода в информационную базу данных авансового отчета предназначен документ «Авансовый отчет». Документ формирует бухгалтерские проводки и имеет печатную форму установленного образца.
Документ «Авансовый отчет» имеет форму, заполняемую на двух закладках. На первой закладке «Лицевая сторона» указывается информация, которая в авансовом отчете отражается на лицевой стороне.
Отметим особенности заполнения формы авансового отчета. Прежде всего, на первой закладке нужно установить тип авансового отчета - «рублевый» или «валютный». В зависимости от этого, суммы выдаваемых средств и суммы расходов указываются в рублях или в иностранной валюте. При этом дополнительно запрашивается валюта, в которой выдавался аванс и текущий курс этой валюты на дату составления авансового отчета.
На закладке «Лицевая сторона» указывается также сумма выданного аванса, количество приложенных к авансовому отчету документов. Если расчеты с сотрудником по предыдущему авансовому отчету полностью не завершены, то указывается сумма задолженности или перерасхода по предыдущему авансовому отчету. Ее можно ввести вручную или с помощью кнопки «Показать». Во втором случае в документе будет показано состояние расчетов с сотрудником по данным бухгалтерского учета (сальдо на счете 71 «Расчеты с подотчетными лицами»).
Закладка «Оборотная сторона» окна диалога позволяет ввести данные в табличную часть документа.
В ней нужно указать:
В том случае, когда указанные расходы оплачены с учетом налога на добавленную стоимость, возмещаемого в установленном порядке из бюджета, следует дополнительно указать сумму НДС.
Авансовый отчет можно напечатать на одной стороне листа целиком, для этого в закладке «Оборотная сторона» следует отключить флажок «Печатать оборотную сторону с новой страницы».
Если вы хотите получить двусторонний документ, флажок «Печатать оборотную сторону с новой страницы» следует установить.
При проведении документа по какой строке табличной части будут сформированы проводки по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» (субсчет 71.1 или 71.2) и дебету счета, на который списываются затраты данного наименования.
Выписка счетов и резервирование товаров Документ «Счет»Документ «Счет» предназначен для оформления предварительных договоренностей на продажу товаров клиентам. Поскольку, в общем случае, такая договоренность не является обязательно!'! (контрагент может отказаться от покупки или решит купить другие товары, не указанные в счете), то при проведении счета заказанный товар просто резервируется (откладывается) на некоторый определенный срок (см. регистр «РезервыТоваров»). Товар может и не резервироваться, если поставить 0 в реквизите «Срок резервирования товара».
Основное назначение счетов возможность их использования в дальнейшем для выписки на их основании (режим «Ввод на основании») расходных накладных.
При действительной продаже товара по предварительно выписанному счету следует выписывать документы «Расходная накладная» на основании данного счета (режим «Ввод на основании»). При этом спецификация расходной накладной автоматически заполняется зарезервированными по счету товарами. Далее, в самой расходной накладной можно редактировать состав и количество товаров. При проведении такой, выписанной на основании счета расходной накладной, кроме обычного учета изменения остатков товаров, партий товаров и взаиморасчетов с контрагентом, производится снятие проданных товаров с резервирования по данному счету. Таким образом, на основании счета может быть выписано несколько расходных накладных, если, например, клиент решил получить товар в несколько приемов или если накладные выписываются с разных складов. Каждая новая расходная накладная будет автоматически переносить в спецификацию только оставшиеся зарезервированными по данному счету товары.
Зарезервированные товары не могут быть проданы другим способом, кроме как при помощи документов «Расходная накладная», выписанных на основании счета (в режиме «Ввод на основании»).
Когда срок резервирования товаров истекает, то все невостребованные товары снимаются с резервирования специальным документом «Снятие резерва», этим они допускаются к общей продаже (см. также: Константа «Основной срок резервирования» и Константа «Разрешить продавать резерв»).
Счета имеют реквизит «Категория цен», который указывает, какие цены на товары берутся из каталога товаров при заполнении спецификации документа: розничные, мелкооптовые, оптовые.
Реквизит «Срок резервирования» указывает, на какой срок будут резервироваться товары при проводке данного счета. Срок резервирования измеряется в рабочих днях (без суббот и воскресений). Для отказа от резервирования товара следует поставить в этом реквизите 0.
Следует учитывать, что, если валюта документа базовая валюта (для России это рубли), то в документе отображается курс основной валюты (обычно это доллар), в других случаях отображается курс той валюты, которая выбрана в документе.
При замене значения даты документа автоматически заменяется Дата курса валюты, которая устанавливается в соответствии с датой Документа, и после этого производится пересчет цен счета (см. «Алгоритм пересчета цен»). При замене значения валюты документа автоматически устанавливается курс выбранной валюты на ранее установленную дату курса, и после этого производится пересчет цен счета. При замене значения даты курса валюты также производится пересчет цен счета.
Товары вида «Услуга» при проведении документа не отражаются на движении регистра «РезервыТоваров».
Документ «Снятие резерва»Документ «Снятие резерва» это регламентный документ, предназначенный для снятия с резерва товаров, срок резервирования которых истек. Когда срок резервирования товаров истекает, то все невостребованные товары этим документом снимаются с резервирования, этим они допускаются к общей продаже. Срок резервирования измеряется в рабочих днях (без суббот и воскресений), (см. также документ «Счет», константа «Основной срок резервирования», константа «Разрешить продавать резерв).
При создании нового документа реквизит «Фирма» изначально заполняются значением по умолчанию в соответствии с заданной константой «Основная фирма» (см. «Константы»). Номер документа заполняется автоматически, его допускается редактировать. Дата документа устанавливается в соответствии с установленной рабочей датой.
Создание нового документа «Снятие резерва» можно производить двумя способами.
Первый способ предназначен для формирования документа, которым снимаются с резервирования товары по всем имеющимся на текущий момент просроченным счетам. Для этого создайте новый документ, а заполнение табличной части данного документа выполните следующим образом:
Сформированную табличную часть документа можно отредактировать, удалив строки со счетами, по которым необходимо сохранить резервирование.
Второй способ предназначен для формирования документа, которым снимаются с резервирования товары только по одному конкретному выбранному счету, независимо от срока резервирования данного счета:
Проведение данного документа производит изменение только учета резервов товаров (см. регистр «РезервыТоваров»).
Банковские документы Документ «Движения по р/с (по торговым операциям)»Документ предназначен для ввода строк выписки по расчетному счету, связанных с поступлением денежных средств от покупателей и оплатой поставщикам по торговым операциям.
Сумма поступлений отражается в графе «Приход» табличной части документа, сумма выплат в графе «Расход». В зависимости от вида выплаты (оплата за приобретенные товары, возврат денег при возврате товара) следует указать в соответствующей графе вид оплаты «Оплата» или «Возврат» (по умолчанию всегда устанавливается «Оплата»).
Для поступлений можно указать также в соответствующей графе ставку НДС. Значение реквизита «Ставка НДС» можно заполнять, а можно оставлять незаполненными. Подробнее об этом см. раздел «Учет налога с продаж».
При вводе этого документа бывает удобно пользоваться подбором по справочнику «Контрагенты» (кнопка «Подбор»). В этом случае необходимо выбрать контрагента (поставщика или покупателя), а затем указать сумму платежа. Для указания выплаты необходимо ввести отрицательную сумму. Если документ заполняется без использования подбора, то отрицательных сумм задавать не надо. Достаточно в графе «Дв. по р/с» указать вид движения (Получение / Выплата), а затем указать сумму в нужной графе (Приход / Расход).
В зависимости от состояния взаиморасчетов с покупателями и поставщиками на момент проведения документа, введенные суммы полностью или частично могут быть проведены как:
Для документов, относящихся к управленческому учету (тип учета «Упр.»), бухгалтерские проводки сформированы не будут.
Документ «Выписка (для неторговых операций)»Для отражения в бухгалтерском учете зачисления или списания денежных средств по расчетному счету в типовой конфигурации предназначен документ «Выписка».
Поле ввода реквизитов расчетного счета заполняется выбором из справочника «Банковские счета». Документ «Выписка» позволяет обрабатывать как рублевые, так и валютные выписки; тип выписки устанавливается в зависимости от типа (рублевый или валютный) выбранного расчетного счета.
В табличной части документа прежде всего необходимо выбрать вид операции по расчетному счету:
В зависимости от того, какой вид операции вы выберите, при проведении документа будут сформированы различные проводки.
Если указан вид операции «Поступление от покупателя», то документ автоматически определяет, какой счет нужно выбрать в качестве корреспондирующего. Если по указанным объектам аналитики за покупателем числилась задолженность на счете 62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками в рублях», то из суммы поступления погашается эта задолженность. При этом формируется проводка но дебету счета 51 и кредиту счета 62.1. Для организаций с учетной политикой «по оплате» дополнительно по дебету счета 76.4 «Отложенные к уплате в бюджет налоги» в корреспонденции со счетами учета расчетов с бюджетом формируются проводки по налогу на добавленную стоимость, налогу на реализацию горюче-смазочных материалов и налогу с продаж.
Если поступившая сумма превышает сумму задолженности или задолженность отсутствует, то часть поступившей суммы или сумма полностью зачисляется в кредит счета 64.1 «Расчеты по авансам, полученным в рублях». Если авансы подлежат обложению налогом на добавленную стоимость и налогом с продаж, то формируются проводки по дебету счета 64.1 и кредиту счета 68.
Если указан вид операции «Оплата поставщику», то документ автоматически определяет, какой счет нужно выбрать в качестве корреспондирующего. Если по указанным объектам аналитики перед поставщиком числилась задолженность на счете 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях», то в первую очередь погашается эта задолженность, при этом формируется проводка по кредиту счета 51 и дебету счета 60.1.
Если перечисляемая сумма превышает сумму задолженности или задолженность перед поставщиком отсутствует, то часть суммы или сумма полностью отражается как аванс поставщику по дебету счета 61.1 «Расчеты по авансам, выданным в рублях».
В поле «Назначение платежа» указывается поясняющая информация о данной операции.
Если выбран тип операции «Поступление» или «Списание», то указываются реквизиты корреспондирующего счета (код и объекты аналитического учета). Для операций «Поступление от покупателя» и «Оплата поставщику» корреспондирующий счет не запрашивается.
Сумма строки выписки указывается в графе «Приход» или «Расход».
Если в выписке отражается операция, по которой в информационной базе имеются документы, то информацию из этих документов можно автоматически перенести в соответствующие реквизиты. Например, при списании можно выбрать платежное поручение, на основании которого банк произвел списание денежных средств с расчетного счета. Для этого после выбора вида операции по счету следует щелкнуть на поле, расположенном над ним («По документу»). При этом открывается форма списка журнала «Платежные документы», в котором можно выбрать платежное поручение.
В нижней части формы выписки для справки показаны обороты по дебету («Поступило») и кредиту («Списано») счета 51 «Расчетный счет». Для проверки соответствия остатков по выписке с данными бухгалтерского учета следует нажать на кнопку «Рассчитать».
Платежные документы Документ «Платежное поручение»Документ предназначен для выписки и печати платежных поручений.
Отметим особенности заполнения формы документа. Расчетный счет, с которого будут перечисляться денежные средства, можно установить, нажав на кнопку «…» и выбрав счет из справочника «Банковские счета».
Реквизит «Получатель» выбирается из справочника «Контрагенты». Если вы оформляете платежное поручение на перечисление налогов и страховых взносов, то для выбора получателя следует нажать на кнопку «Перечисление налога». При этом откроется окно справочника «Налоги с ФОТ», в котором следует выбрать вид налога и дважды щелкнуть на нем мышью. В этом случае большинство реквизитов платежного поручения будет заполнено автоматически. В частности, в поле «Сумма» будет выведена текущая сумма задолженности (сальдо на соответствующем субсчете) по выбранному налогу, сбору или взносу.
Для ввода НДС следует указать ставку налога либо ввести сумму налога, а также выбрать вариант подстановки в назначении платежа суммы платежа и НДС.
Документ «Инкассовое поручение»Документ предназначен для инкассового поручения.
Заполнение формы инкассового поручения выполняется аналогично заполнению формы платежного требования.
Инкассовое поручение печатается на том же бланке, что и платежное требование, но в заголовке документа пишется «Инкассовое поручение» (подробности см. в нормативном документе Указание ЦБРФ от 01.12.97 №51-У «О введении новых форматов расчетных документов»).
Документ «Платежное требование»Документ предназначен для печати платежных требований.
Форма платежного требования заполняется аналогично форме платежного поручения, но имеет следующие особенности.
Если установлен флажок «с акцептом», необходимо указать срок для акцепта. В этом случае в поле «Условия оплаты» печатной формы документа будет проставлено «С акцептом».
Если этот флажок отключен, необходимо заполнить реквизит «Условия оплаты». Тогда в поле «Условия оплаты» печатной формы документа будет проставлено «Без акцепта» и добавлен текст, который вы введете в поле «Условие оплаты» экранной формы документа. По Указанию ЦБРФ от 01.12.97 №51-У «О введении новых форматов расчетных документов», при безакцептном списании средств в поле «Условие оплаты» делается ссылка на федеральный закон, указ Президента РФ, постановление Правительства РФ или договор с указанием даты и номера.
Документ «Платежное требование-поручение»Документ предназначен для печати платежных требований-поручений.
Форма платежного требования-поручения заполняется аналогично форме платежного требования.
Документ «Заявление на аккредитив»Для ввода заявления на аккредитив выберите из меню «Документы» пункт «Заявление на аккредитив». В результате на экране откроется окно диалога для ввода нового документа.
Форма ввода заявления на аккредитив аналогична формам других банковских документов.
Если включен флажок «с акцептом», необходимо заполнить реквизит «Уполномоченное лицо покупателя».
Вид аккредитива. Если вы выбрали покрытый аккредитив, то тогда в поле «Счет № пост.» вы указываете номер банковского счета, который вам должен предварительно сообщить ваш контрагент. В случае непокрытого аккредитива это поле недоступно для ввода и в печатной форме прочеркивается.
Документы по учету ОС Документ «Поступление ОС»Документ «Поступление ОС» предназначается для оформления операций оприходования основных средств.
Обязательные реквизиты документа - «Поставщик», «По договору». Реквизит «Для сдачи в аренду» доступен для основных средств и определяет субсчет 08 счета (08.11 для установленного реквизита и 08.4 для не установленного реквизита).
Реквизиты: «Председатель комиссии», «1-й член комиссии», «2-й член комиссии», «3-й член комиссии», «Сдал», «Принял» необходимо заполнить для получения акта приемки основных средств (нематериальных активов).
При заполнении табличной части документа можно использовать подбор (кнопка «Заполнить») из справочника, соответствующего не оприходованных ОС.
При проведении документа автоматически формируются проводки для оприходования ОС. Например, для заданного основного средства будут сформированы проводки по следующим счетам с указанными в квадратных скобках видами субконто:
Д08.4 [Основное средство] К60.1[ Поставщик, Договор (Основание)]
Д19.1 К60.1[СК Поставщик, Договор (Основание)]
Поступление основных средств предполагает дальнейший ввод в эксплуатацию документом «Ввод в эксплуатацию ОС».
Документ «Ввод в эксплуатацию ОС»Документ предназначен для оформления операций, связанных с вводом в эксплуатацию основных средств.
Реквизит «Для передачи в лизинг» определяет 01 или 03 счет (соответственно для не установленного или установленного реквизита).
Реквизиты «Источник поступления» и «Вид капитальных вложений» устанавливаются выбором из выпадающего списка значений.
Реквизиты «Председатель комиссии», «1-й член комиссии», «2-й член комиссии», «3-й член комиссии», «Сдал», «Принял» необходимо заполнить для получения акта приемки основных средств или нематериальных активов.
Одним документом можно ввести в эксплуатацию сразу несколько основных средств, для этого их все следует указать в табличной части документа.
Для облегчения заполнения документа, а также для дополнительного контроля форма документа имеет кнопку «Заполнить». При нажатии этой кнопки документ пытается найти и заполнить табличную часть наименованиями ТМЦ выбранного вида, которые не были введены в эксплуатацию на дату документа. Поиск ТМЦ ведется только по той фирме, которая выбрана в документе на момент нажатия кнопки «Заполнить».
При проведении документа автоматически формируются проводки по вводу ОС в эксплуатацию.
Документ «Перемещение ОС»Документ «Перемещение ОС» используется в случаях перемещения основных средств, а именно: при переводе из одного подразделения в другое, при назначении нового материально ответственного лица, а также при производственной необходимости или смене назначения, при этом может изменяться счет затрат.
Этим документом можно переводить группу основных средств, а можно выбрать конкретное ОС. При вводе нового документа «Перевод ОС» открывается форма редактирования с закладкой «Одиночный перевод». При установке реквизита «Групповой перевод» закладка «Одиночный перевод» заменяется закладкой «Групповой перевод».
Закладка «Одиночный перевод»Ниже приведены реквизиты закладки «Одиночный перевод» и их назначение.
Для перевода конкретного ОС необходимо выбрать из списка установленного вида справочника и дальше заполнить все необходимые реквизиты.
Также необходимо заполнить реквизит «Основание», т.е. причину перемещения.
Документ построен следующим образом: в левой его части содержится информация об основном средстве на момент перемещения, в правой же его части задаются новые данные согласно данному документу.
На момент введения нового документа известно: место расположение, его материально-ответственное лицо, счет затрат.
В правой части документа, относящейся к перемещению, возможен выбор нового материально ответственного лица из справочника «Сотрудники», подразделения из справочника «Подразделения», счета затрат из списка значений:
20 «Основное производство»;
23 «Вспомогательное производство»;
25 «Общепроизводственные расходы»;
26 «Общехозяйственные расходы»;
29 «Обслуживающие производства»;
43 «Коммерческие расходы»;
44 «Издержки обращения»;
79 «Внутрихозяйственные расчеты»;
80 «Прибыли и убытки»;
88.4 «Фонд социальной сферы».
Для формирования акта перемещения .необходимо ввести реквизиты из справочника «Сотрудники»: «Председатель комиссии», «1-й член комиссии», «2-й член комиссии», «3-й член комиссии», «Сдал», «Принял».
Закладка «Групповой перевод»Ниже приведены реквизиты закладки «Групповой перевод» и их назначение.
Табличную часть можно заполнить в интерактивном режиме или нажав копку «Заполнить». Для группового заполнения нужно установить необходимые реквизиты на момент перевода «Подразделение», «МОЛ», или «Счет затрат», тогда при нажатии кнопки «Заполнить» в список войдут определенные основные средства или нематериальные активы.
Документ «Передача ОС»Документ «Передача ОС» используется при снятии с учета основных средств на предприятии в случае продажи, передачи другой организации.
Реквизиты «Покупатель» и «Договор» указываются, если основные средства выбывают в результате продажи или передачи другой организации.
Реквизиты: «Председатель комиссии», «1-й член комиссии», «2-й член комиссии», «3-й член комиссии», «Сдал», «Принял» необходимо заполнить для получения печатной формы акта выбытия основных средств или нематериальных активов.
Документ «Списание ОС»Документ «Списание ОС» используется при снятии с учета основного средства в случае ликвидации, уничтожения основных средств, пришедших в негодность в силу их физической изношенности.
Значение даты выбытия может отличаться от даты документа и записывается в соответствующий реквизит выбранного справочника.
Реквизиты: «Председатель комиссии», «1-й член комиссии», «2-й член комиссии», «3-й член комиссии» необходимо заполнить для получения акта списания основных средств или нематериальных активов.
В табличной части выбирается основное средство и основание для списания, а инвентарный номер, балансовая стоимость, износ заполняются автоматически.
Документ «Формирование комплекта»Документ «Формирование комплекта» служит для ввода информации о комплектности ОС.
При заполнении этого документа необходимо ввести название комплекта, ввести номер или кнопкой «Назначить» автоматически выбрать следующий порядковый номер. Если выбрать уже существующий номер комплекта, то выдается предупреждение. Можно ввести комментарий к комплекту в реквизит «Дополнение»
В табличную часть документа необходимо ввести список основных средств, которые входят в комплект. Основные средства выбираются из справочника «Основные средства». Инвентарный номер заполняется автоматически. Для каждого объекта основных средств можно ввести дополнительную информацию в комментарий.
Документ «Изменение комплекта»При списании или продаже основных средств необходимо, прежде всего, вывести его из комплекта, если оно на этот момент входит в комплект. Для этого предназначен документ «Изменение комплекта». С помощью этого документа можно комплект сделать полностью разукомплектованный, для этого нужно установить флаг «Уничтожение комплекта». При уничтожении комплекта всем основным средствам, входящим в этот комплект, записывается признак «Разукомплектованный» на дату документа.
Для того, чтобы вывести основное средство из комплекта, необходимо значение реквизита «Наличие» для основного средства установить как «Нет». При введении в комплект нового основного средства нужно выбрать необходимое из списка справочника «Основные средства», ввести на него дополнительную информацию в комментарий и установить значение «Да» реквизита «Наличие».
Документы по учету НМА Документ «Поступление НМА»Документ «Поступление НМА» предназначается для оформления операций оприходования нематериальных активов.
Обязательные реквизиты документа «Поставщик», «По договору». Реквизиты: «Председатель комиссии», «1-й член комиссии», «2-й член комиссии», «3-й член комиссии», «Сдал», «Принял» необходимо заполнить для получения акта приемки основных средств (нематериальных активов).
При заполнении табличной части документа можно использовать подбор (кнопка «Заполнить») из справочника, соответствующего не оприходованных НМА.
При проведении документа автоматически формируются проводки по оприходованию НМА.
Поступление нематериальных активов предполагает дальнейшее принятие к учету документом «Принятие к учету НМА».
Документ «Принятие к учету НМА»Документ предназначен для учете принятия нематериальных активов к бухгалтерскому учету.
В табличной части в реквизите «Наименование» нужно выбирать объекты, принимаемые к учету из справочника «Нематериальные активы».
Далее в реквизите «Источник поступления» следует указать, каким образом поступил нематериальный актив в организацию из предложенного списка. В зависимости от выбранного источника поступления запрашивается дополнительная информация.
Если нематериальный актив получен в счет вклада в уставный капитал, то запрашиваются реквизиты учредителя (участника).
Если нематериальный актив получен по договору мены, то запрашиваются реквизиты контрагента и основания расчетов.
Стоимость, по которой нематериальный актив принимается к учету, указывается в графе «Стоимость».
Если источником поступления являются капитальные вложения, то доступна кнопка «Сумма фактических затрат». При ее нажатии в поле ввода стоимости показывается текущий остаток (сальдо) на счете 08 «Капитальные вложения» по соответствующему объекту аналитического учета.
Если нематериальный актив вносится в счет вклада в уставный капитал, получен в безвозмездное пользование или по договору мены, то при определении первоначальной стоимости следует руководствоваться Положением по бухгалтерскому учету и отчетности в российской Федерации.
В зависимости от выбранного источника поступления и дополнительной информации, в документе автоматически выбирается счет и признаки его аналитического учета, с которым будет корреспондировать счет 04 «Нематериальные активы» при проведении документа.
В таблице представлена сводная информация по корреспондирующему счету.
Источник поступления |
Корреспондирующий счет |
Капитальные вложения |
08.6 «Приобретение нематериальных активов» |
Вклад в уставный капитал |
75.1 «Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал» |
Безвозмездное пользование |
87.3 «Безвозмездно полученные ценности» (если НМА относится к производственным активам) или 88.4 «Фонд социальной сферы» (если НМА относится к непроизводственным активам) |
Договор мены |
60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях» |
Документ «Выбытие НМА» используется при снятии с учета нематериальных активов на предприятии в случае продажи, передачи другой организации.
Реквизиты «Покупатель» и «Договор» указываются, если нематериальные активы выбывают в результате продажи или передачи другой организации.
Реквизиты: «Председатель комиссии», «1-й член комиссии», «2-й член комиссии», «3-й член комиссии», «Сдал», «Принял» необходимо заполнить для получения печатной формы акта выбытия основных средств или нематериальных активов.
Документ «Списание НМА»Документ «Списание НМА» используется при снятии с учета нематериальных активов в случае ликвидации, уничтожения, пришедших в негодность в силу их физической изношенности и т.д.
Значение даты выбытия может отличаться от даты документа и записывается в соответствующий реквизит выбранного справочника.
Реквизиты: «Председатель комиссии», «1-й член комиссии», «2-й член комиссии», «3-й член комиссии» необходимо заполнить для получения акта списания основных средств или нематериальных активов.
В табличной часть документа выбирается нематериальный актив и основание для списания, а инвентарный номер, балансовая стоимость, износ заполняются автоматически.
Документ «Перемещение НМА»Документ «Перемещение НМА» используется в случаях перемещения нематериальных активов, а именно: при переводе из одного подразделения в другое, при назначении нового материально ответственного лица, а также при производственной необходимости или смене назначения, при этом может изменяться счет затрат.
Этим документом можно переводить группу нематериальных активов, а можно выбрать конкретное НМА.
При вводе нового документа «Перевод НМА» открывается форма редактирования с закладкой «Одиночный перевод». При установке реквизита «Групповой перевод» закладка «Одиночный перевод» заменяется закладкой «Групповой перевод».
Закладка «Одиночный перевод»Ниже приведены реквизиты закладки «Одиночный перевод» и их назначение.
Для перевода конкретного НМА необходимо выбрать из списка установленного вида справочника и дальше заполнить все необходимые реквизиты.
Также необходимо заполнить реквизит «Основание», т.е. причину перемещения.
Документ построен следующим образом: в левой его части содержится информация об основном средстве на момент перемещения, в правой же его части задаются новые данные согласно данному документу.
На момент введения нового документа известно: место расположение, его материально-ответственное лицо, счет затрат.
В правой части документа, относящейся к перемещению, возможен выбор нового материально ответственного лица из справочника «Сотрудники», подразделения из справочника «Подразделения», счета затрат из предложенного списка значений.
Для формирования акта перемещения необходимо ввести реквизиты из справочника «Сотрудники»: «Председатель комиссии», «1-ц член комиссии», «2-й член комиссии», «3-й член комиссии», «Сдал» «Принял».
Закладка «Групповой перевод»Ниже приведены реквизиты закладки «Групповой перевод» и их назначение.
Табличную часть можно заполнить в интерактивном режиме или нажав копку «Заполнить». Для группового заполнения нужно установить необходимые реквизиты на момент перевода «Подразделение», «МОЛ», или «Счет затрат», тогда при нажатии кнопки «Заполнить» в список войдут определенные основные средства или нематериальные активы.
Документы по учету МБП Документ «Поступление МБП»Документ «Поступление МБП» предназначается для оформления операций оприходования малоценных и быстроизнашивающихся предметов. Для работы с документами «Поступление МБП» используется журнал документов «Учет МБП».Одним документом можно оформить поступление сразу нескольких МБП.
Обязательные реквизиты документа, без которых его провести невозможно, «Поставщик» и «Договор» (субконто 60 счета).
Перечень МБП, которые необходимо оприходовать, задается в табличной части документа.
При нажатии на кнопку «Печать» формируется «Приходный ордер» по типовой межотраслевой форме №М-4.
При проведении документа автоматически формируются проводки по дебету субсчета 12.1 «Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы в запасе» и дебету счета 19.4 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным МБП» (если сумма НДС больше нуля) и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками в рублях» по соответствующим объектам аналитического учета. Если поставщику был перечислен аванс (предоплата), то дополнительно формируется проводка по дебету счета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях» в корреспонденции с кредитом счета 61 «Авансы выданные» на сумму зачтенного аванса.
Поступление МБП предполагает дальнейший ввод их в эксплуатацию документом «Ввод в эксплуатацию МБП».
Документ «Ввод в эксплуатацию МБП»Документ предназначен для оформления операций, связанных с вводом в эксплуатацию малоценных и быстроизнашивающихся предметов (МБП). Для работы с документами «Ввод в эксплуатацию МБП» используется журнал документов «Учет МБП».
Одним документом можно ввести в эксплуатацию сразу несколько МБП. Предполагается, что вводимые в эксплуатацию МБП были ранее оприходованы документом «Поступление МБП» (см. стр. 72).
Документ «Ввод в эксплуатацию МБП» может быть введен на основании документа «Поступление МБП».
В реквизите «Назначение использования» указывается, куда и для каких целей отпускаются МБП. Реквизит выбирается из справочника «Назначение использования МБП».
В табличной части документа «Ввод в эксплуатацию МБП» следует указать перечень предметов, отпускаемых со склада.
Для облегчения заполнения документа, а также для дополнительного контроля форма документа имеет кнопку «Заполнить». При нажатии этой кнопки документ пытается найти и заполнить табличную часть наименованиями МБП, которые были оприходованы, но не были введены в эксплуатацию на дату документа. Поиск МБП ведется только по той фирме, которая выбрана в документе на момент нажатия кнопки «Заполнить».
При проведении документа автоматически формируются проводки по вводу МБП в эксплуатацию: Д12.2 К12.1.
Кроме этого, для каждого МБП формируется проводка по начислению износа в дебет счета затрат, указанного для выбранного в документе подразделения, с кредита счета 12.2. В зависимости от способа начисления амортизации, указанного для МБП в справочнике «МБП» (см. стр. 42), будет начислен износ либо 50%, либо 100%.
Документ «Выбытие МБП»Документ предназначен для оформления в бухгалтерском учете операции отгрузки МБП и формирования печатной формы «Накладная на отгрузку МБП».
Если продаются предметы, имеющие в запасе, то переключатель «Вид МБП» следует установить в положение «12.1 «МБП в запасе»».
Если продаются предметы, находящиеся в эксплуатации, то переключатель «Вид МБП» следует установить в положение «12.2 «МБП в эксплуатации» и дополнительно заполнить реквизит «Назначение использования» выбором соответствующей строки в справочнике «Назначение использования МБП».
Для ввода данных в табличную часть документа можно использовать кнопку «Заполнить». При этом в табличную часть автоматически вносится перечень всех МБП, соответствующих значению реквизита «Вид МБП» (находящихся в запасе или находящихся в эксплуатации), и их количество. Фактически списываемое количество предметов уточняется в графе «Количество» табличной части.
При проведении будут сформированы проводки, отражающие в бухгалтерском учете факт выбытия МБП.
Документ «Списание МБП»Данный документ предназначен для оформления акта на списание МБП и отражения факта списания в бухгалтерском учете.
В реквизите «Назначение использования» выбором из справочника «Назначение использования МБП» следует указать, какое назначение было установлено у списываемых предметов при передаче их в эксплуатацию.
В табличной части документа «Списание МБП» следует указать перечень списываемых предметов. Для заполнения табличной части документа рекомендуем использовать кнопку «Заполнить». При этом в табличную часть автоматически вносится перечень всех МБП, находящихся в настоящее время в эксплуатации с указанным значением реквизита «Назначение использования», и их количество. Фактически списываемое количество предметов уточняется в графе «Количество» табличной части.
По кнопке «Печать» формируется акт на списание по форме №МБ-8.
Документ «Списание МБП» для каждого МБП, указанного в таблице, формирует проводку по дебету счета 13 и кредиту 12.2 с указанием данного МБП в качестве субконто, также может быть сформирована проводка по доначислению износа (Д20-К13) данного МБП.
Складской учет ТМЦ Документ «Перемещение»«Перемещение» специальный вид документов, предназначенный для оформления внутренних перемещений товаров в фирме с одного склада на другой склад.
Заполнение табличной части накладных перемещения может выполняться:
Проведение данного документа отмечает только изменение остатков товаров на соответствующих складах (см. регистр «ОстаткиТоваров»).
По кнопке «Движ.» можно просмотреть движение проведенного документа.
Документ «Списание»«Списание» специальный вид документов, предназначенный для оформления актов списания товаров.
Заполнение табличной части акта списания может выполняться:
Проведение данного документа учитывает изменение остатков товаров на складе и списывает товары по партионному учета (см. регистры «ОстаткиТоваров», «ПартииТоваров»).
По кнопке «Движ.» можно просмотреть движение проведенного документа.
Документ «Поступление материалов»Документ «Поступление материалов» предназначен для оформления бухгалтерских операций, связанных с оформлением поступивших материалов.
Для заполнения табличной части документа можно воспользоваться кнопкой «Подбор», при этом открывается справочник «Материалы», из которого выбираются требуемые материалы и задается их количество.
По кнопке «Печать» формируется документ «Приходный ордер» по типовой межотраслевой форме М-4.
При сохранении документа автоматически сформируются проводки по дебету одного из субсчетов счета 10 и дебету счета 19.3 (если сумма НДС больше нуля) и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками в рублях» по соответствующим объектам аналитического учета. Конкретный субсчет счета 10 «Материалы» в проводках определяется автоматически по значению реквизита «Вид материала» конкретного элемента справочника «Материалы».
Если поставщику был перечислен аванс (предоплата), то дополнительно формируется проводка по дебету счета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях» в корреспонденции с кредитом счета 61 «Авансы выданные» на сумму зачтенного аванса.
Документ «Отгрузка материалов на сторону»Документ «Отгрузка материалов на сторону» предназначен для отражения в учете операций по продаже материалов, потребности в которых в настоящее время не имеется.
Значение графы «Надлежит отпустить» используется для заполнения печатной формы, а значение графы «Отпущено» для формирования бухгалтерских проводок.
Если продажа материалов подлежит обложению налогом с продаж, то в шапке документа следует установить значение реквизита «Учитывать налог с продаж» и указать ставку налога. Сумма налога с продаж (графа «НП» табличной части) рассчитывается при этом автоматически.
Для заполнения табличной части документа можно воспользоваться способом множественного подбора материалов непосредственно из справочника «Материалы» (кнопка «Подбор»). При проведении документа будут сформированы проводки по отгрузке материалов.
Документ «Дополнительные расходы на приобретение»Документ предназначен для отражения в учете прочих затрат организации по приобретению материальных ценностей основных средств, нематериальных активов, МБП и материалов.
В реквизите «Документ поступления» указывается документ «Поступление ОС», «Поступление НМА», «Поступление МБП» или «Поступление материалов», отражающий факт поступления в организацию данной материальной ценности, приобретенной за плату у поставщика. При вводе на основании этот реквизит заполняется автоматически, а при непосредственном вызове документа по отражению дополнительных расходов из главного меню выбирается из списка документов.
В табличной части формы документа указываются фактические дополнительные расходы на указанную материальную ценность (кроме сумм, уплачиваемых поставщику). В графе «Наименование затрат» указывается статья дополнительных затрат, в графе «Корр. счет» выбором из плана счетов счет по кредиту и признаки аналитического учета. В графе «Сумма» табличной части указывается стоимость затрат, а в графе «в том числе НДС» сумма налога на Добавленную стоимость.
В форме документа имеется флажок «НДС не включается в первоначальную стоимость». Если он установлен, то сумма НДС, указанная в документе, не включается в стоимость материальной ценности.
При проведении документа автоматически формируются проводки по дебету тех же счетов, которые были выбраны в документе-основании, в корреспонденции со счетом, указанным в табличной части документа в графе «Корр. счет».
Если контрагенту был перечислен аванс (предоплата), то дополнительно формируется проводка по дебету счета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях» в корреспонденции с кредитом счета 61 «Авансы выданные» на сумму зачтенного аванса.
Документ «Доверенность»Документ «Доверенность» предназначен для оформления доверенностей на получение товарно-материальных ценностей. Для работы с документами этих документов реализован специальный журнал «Доверенности».
В документ можно вносить данные о доверенном лице вручную или выбрать сотрудника фирмы из справочника «Сотрудники».
Для заполнения табличной части предназначены кнопки «Подбор по Прайсу» и «Подбор по каталогу», при нажатии на которые открывается соответствующий справочник в режиме подбора данных.
Доверенности удобно вводить в режиме «Ввод на основании», предварительно выбрав нужную приходную или расходную накладную.
Работа с реализаторами Документ «Отчет реализатора»Документ «Отчет реализатора» выписывается только для случая, когда реализатором является контрагент.
Данный документ заполняется менеджером компании, который ведет работу с реализаторами. В нем отмечаются товары и их количество, которые реализатор продал. Проведение этого документа списывает задолженность с контрагента по партии отданных ему на реализацию товаров. Списанные с долга товары считаются проданными, поэтому предполагается, что они уже не будут возвращены реализатором поставщику. Одновременно записывается задолженность по взаиморасчетам данного контрагента за проданные им товары.
Документ «Отчет реализатора» рекомендуется выписывать на основании (режим «Ввод на основании») расходной накладной по реализации или документа «Ввод остатков реализации» во избежание путаницы с отданными на реализацию товарами. Отмеченные в документе товары списываются с реализатора целиком и по ценам, зафиксированным ранее в накладных реализации (при выдаче товара на реализацию).
Ниже строки с именем контрагента отображается информационная строка, в которой выводится в качестве справки состояние взаиморасчетов с выбранным контрагентом (для нового документа на дату выписки документа, для уже проведенного документа на момент после проводки данного документа). Информационная строка формируется по состоянию регистра «ВзаиморасчетыПокупателей».
Внимание. Печатную форму можно получить только для проведенного документа, т.к. она формируется на основании результатов проведения документа.
Документ «Инвентаризация реализатора»Документ «Инвентаризация реализатора» выписывается только для случая, когда реализатором является контрагент.
Этот документ делает то же, что и документ «Отчет реализатора», но «от обратного»: в него вносятся текущие фактические остатки товара у реализатора, а проводит он именно то, что реализатор продал. Печатная форма этого документа выглядит как расходная накладная и показывает то, что реализатор за истекший период продал.
Данный документ заполняется менеджером, который ведет работу с реализаторами. После выбора контрагента-реализатора табличная часть документа автоматически заполняется текущими учтенными по регистру «ПартииТоваров» остатками товаров, числящихся отданными реализатору. Далее табличную часть документа можно отредактировать, оставив в ней строки только по тем товарам, по которым отчитывается реализатор, и в том количестве, которые фактически (по инвентаризации) на настоящий момент у реализатора остались в наличии (если реализатор полностью продал какую-либо позицию, то в ней надо проставить 0 в графе «Количество»).
Проведение этого документа списывает задолженность с контрагента по партиям отданных ему на реализацию товаров. Списанные с долга товары считаются проданными, поэтому предполагается, что они уже не будут возвращены реализатором поставщику. Одновременно записывается задолженность по взаиморасчетам данного контрагента за проданные им товары.
Документ «ИнвентаризацияРеализатора» реализован так, что он не может вводиться на основании других документов. В спецификации данного документа подлежат редактированию только графы количества и единиц товара (можно удалить строку товара целиком). Поля «Цена» и «Сумма» играют только справочную роль (их нельзя редактировать), так как отмеченные в документе товары списываются с реализатора целиком и по ценам, зафиксированным ранее в накладных реализации (при выдаче товара на реализацию).
Ниже строки с именем контрагента отображается информационная строка, в которой выводится в качестве справки состояние взаиморасчетов с выбранным контрагентом (для нового документа на дату выписки документа, для уже проведенного документа на момент после проводки данного документа). Информационная строка формируется по состоянию регистра «ВзаиморасчетыПокупателей».
Следует учитывать, что если валюта документа базовая валюта (для России это рубли), то в документе отображается курс основной валюты (обычно это доллар), в других случаях отображается курс той валюты, которая выбрана в документе.
При замене значения даты документа автоматически заменяется дата курса валюты, которая устанавливается в соответствии с датой документа, и после этого производится пересчет цен накладной (см. «Алгоритм пересчета цен»). При замене значения валюты документа автоматически устанавливается курс выбранной валюты на ранее установленную дату курса, и после этого производится пересчет цен накладной. При замене значения даты курса валюты также производится пересчет цен накладной.
Для документа «Инвентаризация реализатора» формирование печатной формы производится только для проведенных документов.
Печатная форма этого документа выглядит как расходная накладная и показывает не то, что записано в табличной части экранной формы документа, а то, что данный документ списал с регистра «ПартииТоваров», т.е. то, что реализатор за истекший период продал.
Счета-фактуры, книги продаж и покупокПостановлением Правительства РФ № 914 от 29.07.96 (в редакции постановления Правительства Российской Федерации от 02.02.98 №108) утвержден Порядок ведения журналов учета счетов-фактур при расчетах по НДС. Указанное постановление обязывает плательщиков НДС при совершении операций по реализации товаров (работ, услуг) составлять счета-фактуры и вести журналы учета счетов-фактур, книгу продаж и книгу покупок по установленным формам.
Для выписки счетов-фактур покупателям существует 2 вида документов.
Первый вид документов имеет идентификатор «Выданный счет-фактура (по торговым операциям)» и предназначен для оформления счетов-фактур, имеющих отношение к торговым операциям. Основная особенность этого вида документов состоит в том, что они могут вводиться только на основании других документов, формируют движения регистров и логически связаны с документами на отгрузку и оплату в единую последовательность.
Для оформления счетов-фактур по неторговым операциям предназначены документы «Выданный счет-фактура (по неторговым операциям)» и «Запись книги продаж». Вместе с документом «Выданный счет-фактура (по неторговым операциям)» они участвуют в построении книги продаж.
Документы «Выданный счет-фактура (по торговым операциям)» и «Выданный счет-фактура (по неторговым операциям)» имеют сквозную нумерацию, раздельную по фирмам.
Регистрация счетов-фактур от поставщиков, имеющих отношение к торговым операциям, выполняется при помощи документа вида «Полученный счет-фактура (по торговым операциям)». Как и документ «Выданный счет-фактура (по торговым операциям)», документы этого вида связаны в единую логическую цепочку с другими документами.
Для регистрации счетов-фактур от поставщиков по неторговым операциям используются документы «Выданный счет-фактура (по неторговым операциям)» и «Запись книги продаж». Вместе с документом «Выданный счет-фактура (по неторговым операциям)» они участвуют в построении книги покупок.
Ниже приведено описание всех перечисленных видов документов.
Документы «Выданный счет-фактура (по торговым операциям)», «Полученный счет-фактура (по торговым операциям)»Документы «Счет-фактура» и «Регистрация Счета-фактуры» предназначены, соответственно, для выписки счетов-фактур покупателям и регистрации счетов-фактур, полученных от поставщиков, когда эти операции связаны с приобретением или отгрузкой товаров и расчетами за приобретенные или отгруженные товары.
Ввод нового документа «Счет-фактура» следует производить только в режиме «Ввод на основании», выбрав предварительно документ вида «Расходная накладная», «Расходная розничная», «Отчет кассовой смены», «Инвентаризация реализатора», «Отчет реализатора». Для ввода счетов-фактур на авансовые платежи следует выбирать в качестве документов основания документ вида «Приходный ордер», «Движения по расчетному счету». При вводе счета-фактуры на основании платежных документов по авансам (предоплатам) в спецификацию записывается товар, значение которого берется из константы «Авансовый платеж».
Замечание. Интерактивный ввод счетов-фактур на авансовые выплаты делать необязательно, более того, это может привести к неточному учету, т.к. доля денежных средств, поступившая в качестве авансовой выплаты, а не оплаты за ранее отгруженные товары, вычисляется системой автоматически. Счета-фактуры по авансовым выплатам автоматически формируются самой системой в момент формирования книги продаж.
Документ «Счет-фактура» не имеет средств редактирования спецификации, кроме установки значения ставки НДС.
Документы «Счет-фактура» ведутся в журнале: «Выдаваемые Счета-фактуры»», непосредственно из которого можно вывести на печать книгу продаж. В книгу продаж вносятся только проведенные документы.
Документ «Регистрация Счета-фактуры» предназначен для регистрации полученных счетов-фактур от поставщиков. Ввод нового документа «Регистрация Счета-фактуры» можно производить либо в ручном режиме, либо в режиме «Ввод на основании» на основании документов:
Документы «Регистрация Счета-фактуры» ведутся в журнале «Получаемые Счета-фактуры», непосредственно из которого можно вывести на печать книгу покупок. В книге покупок распечатываются только проведенные документы.
Документ «Выданный счет-фактура (по неторговым операциям)»Документ «Выданный счет-фактура (по неторговым операциям)» предназначен для выписки счетов-фактур по операциям, не связанным с приобретением или отгрузкой товаров и расчетами за приобретенные или отгруженные товары.
Шапка документа содержит следующие реквизиты:
Если грузоотправителем является сторонняя организация, следует отключить флажок «Грузоотправитель он же» и ввести наименование грузоотправителя в появившийся реквизит диалога. Заполнение реквизита «Грузоотправитель» выполняется путем выбора необходимого элемента из справочника «Контрагенты».
Если установлен флажок «Учитывать налог с продаж», то можно, установив переключатель «Печать», выбрать способ печати налога с продаж в счете-фактуре строкой или колонкой.
Заполнение графы «Наименование» табличной части счета-фактуры производится путем выбора из справочников «Основные средства», «Нематериальные активы», «МБП», «Материалы». В зависимости от выбранного справочника, при выборе элемента справочника графы табличной части документа могут быть частично заполнены информацией, извлеченной из справочника (единицы измерения, продажная цена и т. д.).
Для выписки счета-фактуры на предоплату, при получении штрафа и в других аналогичных случаях в справочнике «Номенклатура» необходимо создать группу под названием «Служебные». В эту группу включают элементы с наименованием «Предоплата», «Безвозмездная передача», «Совместная деятельность», «Передача в уставный фонд» и подобные.
Счет-фактура не формирует бухгалтерских проводок, но может быть доступен из журнала операций.
При оплате ранее выписанного счета-фактуры следует найти этот счет (в журнале операций, в журнале «Счета-фактуры выданные или в общем журнале) и заполнить реквизит «оплачен», поставив дату оплаты счета-фактуры. Содержимое этого реквизита будет отражаться в графе «Дата оплаты счета-фактуры поставщика» книги продаж.
Документ «Запись книги продаж»Данный документ предназначен для ввода записи в книгу продаж. Документ имеет реквизиты:
«Покупатель» |
элемент справочника «Контрагенты»; |
«Основание» |
номер выданного счета-фактуры; |
«Оплачен» |
дата оплаты счета-фактуры. |
Следует также указать полную сумму объема продаж по данному счету-фактуре и составляющие этой суммы с выделением всех видов НДС.
Ввод документа «Запись книги продаж» производится вручную или на основании документа «Счет-фактура».
Если учетная политика организации предусматривает определение выручки от реализации по оплате, то при частичной оплате счета-фактуры следует ввести документ «Запись книги продаж» на сумму частичной оплаты. В реквизит «Основание» следует ввести номер и дату оплачиваемого счета-фактуры и слова «частичная оплата». Дата оплаты вводится в реквизит «Оплачен».
Документ «Запись книги продаж» также используется для ввода в книгу продаж корректирующих записей в случаях, предусмотренных вышеуказанным Постановлением, или в тех случаях, когда отражению в книге продаж подлежат другие первичные учетные документы, кроме счетов-фактур. Для корректирующих записей книги продаж все суммы в данный документ следует вводить со знаком «-» (минус). Дату и номер первичного учетного документа и другую информацию следует вводить в реквизит. «Основание».
Документ не создает проводок. Результат работы документа отражается в книге продаж.
Документ «Регистрация счета-фактуры поставщика»Для регистрации счетов-фактур, получаемых от поставщиков, в данной конфигурации существует документ «Полученный счет-фактура (по неторговым операциям)».
При регистрации указывается номер и дата счета-фактуры поставщика, и дата поступления счета-фактуры.
Заполнение реквизита «Поставщик» производится выбором из справочника «Контрагенты».
В реквизите «Дата оприходования» указывается дата оприходования товарно-материальных ценностей (работ, услуг). Реквизит «Счет-фактура оплачен» заполняется, если к моменту регистрации счет-фактура поставщика уже оплачен.
В реквизите «Всего покупок, включая НДС» указывается сумма покупок для целей исчисления налога на добавленную стоимость.
При заполнении реквизитов раздела «В том числе» следует учитывать, что в покупки, облагаемые по ставке 20% включаются также обороты, облагаемые по расчетным ставкам 16,67% и 13,79%, а в покупки, облагаемые по ставке 10%, обороты, облагаемые по расчетной ставке 9,09%.
Документ «Запись книги покупок»Счета-фактуры, полученные покупателем от поставщика, являются основанием для регистрации в книге покупок у покупателя. Регистрация счетов-фактур в книге покупок производится в хронологическом порядке по мере оплаты оприходованных товаров (работ, услуг).
В данной конфигурации для регистрации счетов-фактур по неторговым операциям в книге покупок используется документ «Запись книги покупок». Каждый документ «Запись книги покупок» соответствует строке в книге покупок.
Каждому документу «Запись книги покупок» автоматически присваивается номер в порядке возрастания.
Реквизит «Счет-фактура №» заполняется в том случае, если запись в книгу производится на основании счета-фактуры, полученного от поставщика. Если основанием записи в книгу покупок является иной первичный документ (чек ККМ, бланк строгой отчетности, грузовая таможенная декларация), то сведения об этих документах заносятся в реквизит «Комментарий».
Заполнение реквизита «Поставщик» производится выбором из справочника «Контрагенты». При регистрации в книге покупок кассовых чеков или бланков строгой отчетности в справочник «Контрагенты» вводятся краткие сведения о контрагенте: наименование организации-продавца, идентификационный номер налогоплательщика.
В реквизите «Всего покупок, включая НДС» указывается сумма покупок для целей исчисления налога на добавленную стоимость. В тех случаях, когда в соответствии с действующим законодательством счета-фактуры, полученные от поставщиков, подлежат обязательной регистрации в книге покупок, но без предъявления к зачету (возмещению) налога по ним, в диалоге документа «Запись книги покупок» следует отключить опцию «Включать в итоговые суммы». При этом в реквизит «Комментарий» необходимо ввести текст «совместная деятельность», «передача в уставный фонд», «безвозмездная передача» и так далее.
При заполнении реквизитов раздела «В том числе» следует учитывать, что в покупки, облагаемые по ставке 20% включаются также обороты, облагаемые по расчетным ставкам 16,67 % и 13,79%, а в покупки, облагаемые по ставке 10%, обороты, облагаемые по расчетной ставке 9,09%.
В случае частичной оплаты за оприходованные товары (работы, услуги), документ «Запись книги покупок» вводится на каждую оплаченную сумму с указанием в реквизитах «Счет-фактура №» и «от» номера и даты счета-фактуры по этим оприходованным товарам (работам, услугам) и пометкой по каждой сумме в реквизите «Комментарий» «частичная оплата».
В случае использования в непроизводственной сфере товара, по которому в установленном порядке произведен зачет (возмещение) суммы налога на добавленную стоимость, для корректировки суммы налога следует ввести документ «Запись книги покупок» с корректирующими суммами, указанными со знаком «минус» в реквизите «Всего продаж, включая НДС» и в реквизитах раздела «В том числе». При построении книги покупок итоговые суммы налога в соответствующих графах будут уменьшены.
Документ не создает проводок. Результат работы документа отражается в книге покупок.
Книга продажКнига продаж строится из формы журнала «Выдаваемые счета-фактуры», для этого в форме предусмотрены соответствующие управляющие элементы.
Перед построением книги продаж можно указать фирму, от имени которой будет построена книга продаж, а также указать период, за который она будет строиться.
Книга продаж строится параллельно по регистру «ВзаиморасчетыПокупателей» и документам «Выданный счет-фактура (по неторговым операциям)» и «Запись книги продаж».
Для счетов-фактур по торговым операциям необходимо иметь Б виду следующее.
Счета-фактуры должны составляться на основании каждой расходной накладной. В случае частичной оплаты за отгруженные товары (при учетной политике «по оплате») в книге продаж выводится строка на каждую сумму, поступившую в порядке частичной оплаты, с указанием реквизитов счета-фактуры по этим отгруженным товарам и пометкой по каждой сумме «частичная оплата».
Счет-фактура должны составляться также по авансам (предоплатам), полученным в счет предстоящих поставок товаров (ввод счетов-фактур на основании документов о перечислении денег). При формировании счетов-фактур по указанным суммам денежных средств на месте наименования товаров автоматически отмечается назначение получаемых средств (см. константа «Авансовый платеж»). Выписка расходной накладной под полученную сумму аванса (предоплаты) должна сопровождаться составлением счета-фактуры (выписывается на основании этой накладной). При этом в книге продаж сначала будет выводиться сторнирующая запись на сумму ранее начисленного налога по полученному авансу с указанием реквизитов счета-фактуры, составленного при его получении, а затем сам счет-фактура, составленный при отгрузке товара.
Порядок включения документов по неторговым операциям в книгу продаж зависит от значения реквизита «Метод определения вы ручки» для выбранной фирмы.
Если учетной политикой фирмы принят метод определения выручки от реализации по отгрузке, в книгу продаж будут включены документы «Выданный счет-фактура (по неторговым операциям)» и «Запись книги продаж», даты которых попадают в выбранный период построения книги.
Если учетной политикой фирмы принят метод определения выручки от реализации по оплате, в книгу продаж включаются документы, у которых в указанный период попадает дата оплаты (а не дата самого документа). Так как, в самом общем случае, дата оплаты может быть любой, то в книгу продаж будут включены документы «Выданный счет-фактура (по неторговым операциям)» и «Запись книги продаж» с произвольной датой, но с датой оплаты, лежащей в диапазоне, указанном при построении книги продаж.
Следует также учитывать, что строки обоих типов в книге продаж (сформированные по регистру «ВзаиморасчетыПокупателей» и по документам «Выданный счет-фактура (по неторговым операциям)» и «Запись книги продаж») формируются вперемешку, в зависимости от логической последовательности совершения реальных хозяйственных операций.
Книга покупокКнига покупок строится из формы журнала «Получаемые счета-фактуры», для этого в форме предусмотрены соответствующие управляющие элементы.
Перед построением книги покупок можно указать фирму, от имени которой будет построена книга покупок, а также указать период, за который она будет строиться.
Книга продаж строится параллельно по регистру «ВзаиморасчетыПоставщиков» и документам «Полученный счет-фактура (по торговым операциям) и «Запись книги покупок».
Для счетов-фактур по торговым операциям необходимо иметь в виду следующее.
Соответствующие записи в книге покупок делаются после оприходования товаров и по мере их оплаты, поэтому ввод документов «Полученный счет-фактура (по торговым операциям)» следует выполнять на основании приходных накладных. В случае частичной оплаты оприходованных товаров, соответствующая запись в книге
покупок выводится на каждую сумму, перечисленную поставщику в порядке частичной оплаты, с указанием реквизитов счета-фактуры по полученным товарам и пометкой у каждой суммы «частичная оплата».
В книгу покупок будут включены документы «Запись книги покупок», у которых заполнены обе даты дата оприходования товара (работы, услуги) и дата оплаты счета, и более поздняя из этих двух дат лежит в диапазоне, указанном при построении книги покупок. Записи в книге покупок упорядочиваются по более поздней дате из двух: даты оприходования товара или даты оплаты.
Следует иметь в виду, что подсчет итоговых сумм по графам книги покупок выполняется с учетом знаков сумм в графе «Всего покупок, включая НДС» и в графах раздела «В том числе»; также учитывается состояние опции «Включать в итоговые суммы» документа «Запись книги покупок». В самом общем случае, итоговые суммы по графам книги покупок могут быть не равны сумме значений по строкам книги покупок.
Документ «Акт переоценки»«Акт переоценки» специальный вид документов, предназначенный для изменения отпускных цен на товары.
При создании нового документа некоторые реквизиты документа изначально заполняются значениями по умолчанию в соответствии с заданными константами: «Основная фирма», «Основной склад (см. «Константы»). Номер документа заполняется автоматически, его допускается редактировать. Дата документа устанавливается в соответствии с установленной рабочей датой.
Заполнение спецификации акта списания, кроме обычных способов может выполняться следующим способом:
Для изменения отпускных цен в документе можно указать новые цены вручную, а можно воспользоваться специальными управляющими элементами диалога, объединенными в группу «Изменить цены относительно старых».
Проведение данного документа не вызывает движений регистров, а только изменяет отпускные цены в справочнике «Номенклатура».
Документ «Инвентаризация»Документ «Инвентаризация» предназначен для формирования и печати «Сличительной ведомости» и «Инвентаризационной описи» при проведении инвентаризации на торговом предприятии.
Кнопкой «Заполнить остатки по БД» в документ можно автоматически внести данные об учетном наличии товаров, выбрав предварительно опции заполнения: «по фирме в целом», «по складу», «по комитенту», «по реализатору».
«Сличительная ведомость» и «Инвентаризационная опись» формируются в соответствии с заполненной формой документа кнопками «Печать инв. Описи» и «Печать слич. ведомости».
Кадровые документы Документ «Приказ по предприятию»Данный документ позволяет сформировать приказ по предприятию на основании документов, описывающих кадровые перемещения («Приказ о приеме», «Приказ об увольнении», «Кадровые перемещения»), или документов о работе в праздничные дни.
В документе «Приказ по предприятию» можно указать конкретные документы перечисленных выше видов, и напечатать единый приказ по все указанным документам.
Для редактирования списка приказов служат кнопки «Добавить» и «Удалить». Вид добавляемых приказов определяется установкой флажков «Кадровые» и «О работе в праздники».
Документ «Приказ о зачислении на работу»Документ «Приказ о зачислении на работу» применяется как при приеме нового сотрудника на работу и для назначения уже работающему сотруднику внутреннего совместительства, так и при повторном приеме на работу по совместительству. Во всех случаях сотрудник принимается на одну из свободных должностей, имеющихся в штатном расписании предприятия, если при эксплуатации системы используется штатное расписание.
Часть реквизитов многостраничной формы документа заполняется автоматически на основе данных о назначенной должности. В случае с внутренним совместительством перед заполнением реквизита следует установить флажок «Внутренний совместитель». При повторном приеме уже работавшего в текущем году сотрудника на работу по совместительству следует установить флажок «Принять повторно».
Закладка «Общие»Имя вводится для вновь принятого сотрудника, заполняется автоматически для внутреннего совместителя или принимаемого повторно.
Внутренний совместитель флажок, установив который, можно приступать к приему на работу внутреннего совместителя.
Принять повторно флажок, установив который, можно принять уволенного сотрудника на работу по совместительству.
Табельный № вводится для вновь принятого сотрудника, при этом можно задать следующий свободный номер, если нажать кнопку «Назначить».
Дата приема, по умолчанию устанавливается равной рабочей дате (см. в меню «Сервис» пункт «Параметры», закладку «Общие»).
Должность. Выбирается требуемая должность в одном из подразделений (если в системе ведется штатное расписание это элемент справочника «Штатное расписание», в противном случае элемент справочника «Должности»).
Ставка. Для выбранной должности по умолчанию предлагается ввести единичную ставку, при этом слева светится подсказка о наличии ставок вообще для данной должности. Естественно, если ставки исчерпаны, то сотрудника на данную должность назначить не удастся (реквизит присутствует, если в системе ведется штатное расписание).
Подразделение выбирается подразделение, в котором работает сотрудник (реквизит присутствует, если в системе не ведется штатное расписание).
Заносить данные в шт. расписание. Опция «Заносить данные в шт. расписание» позволяет управлять заполнением штатного расписания: если флажок сброшен, новый сотрудник не будет занимать вакантную ставку штатного расписания (например, сезонный рабочий, принятый на место ушедшего на пару месяцев в отпуск постоянного сотрудника, не занимает ставку штатного расписания; реквизит присутствует, если в системе ведется штатное расписание).
Основное место работы. Сброшенная опция «Основное место работы» означает, что сотрудник принимается на работу по совместительству, т.е. имеет другое основное место работы.
Группа сотрудников группа в справочнике «Сотрудники», в которую будет помещен вновь принятый сотрудник.
Категория категория работника. По умолчанию является той категорией, которая приписана к выбранной должности (см. справочник «Должности»).
График график работы выбирается при многосменной работе из предлагаемого списка. Если у сотрудника выбрано какое-либо значение реквизита «График», то используются календари, связаннее с этим графиком работы; а календарь, связанный с категорией работника игнорируется (реквизит присутствует, если в системе используются многосменные графики работы, т.е. в константе «Есть многосменная» установлено значение «Да»).
Тип нал. льготы основная льгота (вычет) по подоходному налогу, выбирается из предлагаемого списка и соответствует пп. 9, 10, 11 и 12 Инструкции ГНС №35 от 29 июня 1995 г. (по умолчанию предлагается вычет под названием «Прочие сотрудники», соответствующий п.12 Инструкции ГНС №35).
Давать льготы при приеме. Если установить опцию «Давать льготы при приеме», тогда при исчислении подоходного налога сотруднику будут предоставляться вычеты за первый месяц работы.
Закладка «Расчет»Содержит расчетные данные нового сотрудника:
Разряд разряд согласно ETC.
Оклад размер оклада, который можно выбрать в пределах, предусмотренных для выбранной должности.
Тариф размер почасового тарифа.
Разряд рабочего выбирается из справочника «Разряды рабочих».
Следует заметить, что если для сотрудника выбран разряд согласно ETC, то начисление сумм по виду расчета «По окладу» производится, исходя из оклада, соответствующего разряду ETC; т.е. введенное для этого же сотрудника значение реквизита «Оклад» будет проигнорировано. Аналогично, если для сотрудника выбран разряд рабочего, начисление сумм по виду расчета «По тарифу» производится исходя из тарифа, соответствующего разряду рабочего; т.е. введенное для этого же сотрудника значение реквизита «Тариф» будет проигнорировано.
Закладка «Справка»На закладке «Справка» можно ввести данные о заработке сотрудника на прежнем, месте работы либо с начала года (в случае, когда расчеты в программе начинаются не с января). Данные указываются в соответствии со «Справкой о доходах физического лица» (Приложение №3 к Инструкции ГНС №35).
В реквизит «Год актуальности справки о доходах» заносится год, за который выдана справка для вновь принимаемых сотрудников, либо при первоначальном заполнении данных год начала расчетов.
Закладка «Фото»Если вы ведете фотоархив сотрудников, на закладке «Фото» можно ввести фотографию нового сотрудника.
Закладка «Север»Закладка «Север» предназначена для предприятий, выплачивающих сотрудникам северные или районные доплаты. Закладка появляется в форме документа, если в справочнике «Фирмы» для фирмы установлен флажок «Северные надбавки».
В группу реквизитов «Для начисления надбавки за стаж работы» входят данные, необходимые для исчисления северных надбавок.
Документ «Справка о доходах»В связи с тем, что подоходный налог по законодательству РФ исчисляется с доходов, полученных в течение календарного года нарастающим итогом, для корректного расчета подоходного налога в начале эксплуатации программы или при приеме нового сотрудника на работу в текущем году необходимо правильно заполнить первоначальные данные.
Документ «Справка о доходах» служит для ввода первоначальных данных о совокупном доходе, льготах и вычетах и удержанном подоходном налоге. Данные указываются в соответствии со «Справкой о доходах физического лица» (Приложение №3 к Инструкции ГНС №35).
Внимание! Документ «Справка о доходах» может быть вызван только из документа «Приказ о приеме на работу» (закладка «Справка») или из окна редактирования данных сотрудника (закладка «Подоходный налог»).
На закладке «Совокупный доход» в реквизитах группы «Налогооблагаемый доход» следует отметить месяцы, за которые будет вводиться совокупный доход, а затем проставить суммы доходов за отмеченные месяцы.
На закладке «Доходы» следует выбрать тип дохода, ввести сумму дохода, а также, если по этому доходу положена скидка, то и сумму скидки.
При вводе данных из справки с предыдущего места работы, представленной работником при приеме на работу, также следует заполнить реквизиты «Номер» и «Дата выдачи» справки о доходах (эти данные требуются для заполнения налоговой карточки.)
На закладке «Вычеты и льготы» в группе реквизитов «Вычеты» следует выбрать тип вычета и ввести сумму соответствующего вычета.
В группе реквизитов «Итоги» следует вводить валовые суммы доходов и суммы удержанного налога из раздела 5 справки о доходах.
Документ «Кадровое перемещение»Документ «Кадровое перемещение» используется при любых перемещениях сотрудника, а именно: при переводе сотрудника из одного подразделения в другое, при назначении его на новую должность, а также при переводе его в другую группу справочника «Сотрудники».
Документ построен следующим образом: в левой его части содержится информация о сотруднике на момент кадрового перемещения, в правой же его части задаются новые данные согласно изданному приказу. На момент приказа известны место работы сотрудника, его категория, ставка, группа справочника, разряд или оклад, если есть тариф.
В правой части документа, относящейся к кадровому перемещению, на закладке «Общие» можно выбрать новую должность, подразделение, категорию, а также новую группу.
На закладке «Для расчетов» можно назначить новый разряд, оклад или тариф, если нужно изменить форму оплаты труда работника.
Документ «Приказ об увольнении»Документ «Приказ об увольнении» используется как при увольнении сотрудника с предприятия, так и при освобождении его от работы по совместительству. При этом в случае ведения штатного расписания освобождается занимаемая ранее ставка, т.е. в справочнике «Штатное расписание» она переходит в группу вакантных.
Заполнив основание для увольнения и дату увольнения, можно вывести приказ об увольнении на печать. Для этого предусмотрена кнопка «Печать».
Если же сотруднику положено выплатить компенсацию за неиспользованный отпуск и/или выходное пособие, следует заполнить соответствующие реквизиты.
Если сотрудник освобождается от должности по совместительству, на закладке «Дополнительные» следует заполнить реквизит «Место работы».
Закладка «Средний заработок» заполняется, если необходимо, данными для расчета среднего заработка:
В графу «Основной» заносится основной заработок (с или без районных коэффициентов и северных надбавок). В группу реквизитов «Премии» можно ввести суммы квартальной (одна треть этой суммы будет прибавлена к среднему заработку) и годовой (одна двенадцатая часть этой суммы будет прибавлена к среднему заработку) премии.
В графу «Дни рабочие» заносится количество отработанных дней по основному табелю-календарю. В графу «Дни отпуска» заносится количество рабочих дней по календарю шестидневной рабочей недели, приходящихся на отработанное время при предоставлении отпуска в рабочих днях (или 25.25, если месяц отработан полностью) или количество календарных дней, приходящихся на отработанное время при предоставлении отпуска в календарных днях (или 29.6, если месяц отработан полностью).
Суммы районных коэффициентов и северных надбавок (если они выделяются из среднего заработка на Вашем предприятии) заносятся в графы «Районный» и «Северный».
При проведении данного документа в журнал расчетов вводятся, если это указано, записи для расчета компенсации отпуска и выходного пособия, а также «обрезаются» основные начисления по дату увольнения.
Документ «Смена фамилии»Документ предназначен для смены фамилии, имени и отчества сотрудников фирм. (иным образом изменить ФИО нельзя).
В документе следует выбрать сотрудника, меняющего фамилию (имя, отчество), и ввести новые фамилию, имя и отчество (обязательно все и полностью). В результате проведения этого документа изменится ФИО не только выбранного сотрудника, но и соответствующего ему физического лица, и если этот человек работал в нескольких фирмах то и всех этих сотрудников тоже.
Документ «Изменения в штатном расписании»Документ предназначен для редактирования штатного расписания.
Если редактируется уже имеющая в штатном расписании штатная единица, то можно сначала выбрать подразделение в реквизите «Подразделения», а затем перейти в табличную часть документа и выбрать в колонке «Строка штатного расписания» штатную единицу из данного подразделения. Далее следует заполнить все колонки табличной части, кроме колонок «Должность» «Подразделение».
Если вводится новая штатная единица, то реквизит «Подразделение» в шапке документа указываться не надо. В табличной части следует заполнить все колонки, кроме колонки «Строка штатного расписания».
Остальные колонки табличной части заполняются следующим образом:
Документ позволяет рассчитать премию определенного типа (месячная, квартальная или годовая) для конкретного сотрудника, группы сотрудников или одного подразделения. При этом производится расчет премии на основании заработной платы прошлых периодов с учетом процента выплаты премии. Можно оформить несколько приказов на выплату премии для каждого подразделения отдельно, для группы сотрудников или для одного сотрудника, при этом процент премии может быть различным для групп сотрудников или же подразделений, или для того и другого вместе. Также можно задать процент премии какому-либо сотруднику индивидуально.
В реквизите «Вид премии» выбирается из списка вид начисляемой премии. В реквизите «Процент» вводится процент для указанного вида премии.
Группа реквизитов «Кому» позволяет указать, кому начисляется премия: группе сотрудников из справочника «Сотрудники», подразделению или конкретному сотруднику.
Документ «Единовременные пособия»Документ «Единовременные пособия» служит для ввода пособий, выплачиваемых единовременно при рождении ребенка или на проведение похорон.
В качестве даты документа следует поставить дату события, в связи с которым назначено пособие. Следует помнить, что пособие назначается в течение 6 месяцев от даты события.
В реквизите «Сотрудник» выберите сотрудника из справочника, а затем укажите тип выплаты в реквизите «Пособие».
Выплату пособия можно оформить в виде платежной ведомости или расходного кассового ордера. Отметьте в группе «Выплачивать» нужный способ выплаты.
При выплате через РКО при проведении документа «Единовременные пособия» автоматически будет создан и показан документ «Расходный кассовый ордер» на сумму пособия.
Документ «Сдельный наряд»В конфигурацию включен наряд, предназначенный для оплаты труда рабочих по сдельным расценкам. Наряд вводится на одного рабочего и представляет собой список работ, выбираемых из справочника «Нормы», в графе «Принято» проставляется количество принятых работ.
Документ «Наряд»Документ «Наряд» позволяет реализовать различные варианты бригадных нарядов.
Известно, что исходными данными для расчета любого наряда, в общем случае, являются: сумма фонда заработной платы, выданной на наряд; отработанные каждым членом бригады часы; размер почасового тарифа и коэффициент трудового участия каждого работника.
Опции документа, объединенные в группу «Тип расчета», позволяют влиять на способ распределения суммы наряда. При распределении данной суммы между членами бригады обычно учитывается тариф работника, его КТУ, а также отработанные часы. Каждый из этих влияющих факторов можно отключить. По умолчанию опции включены.
Включенная опция «Распределять только приработок» приведет к расчету наряда по привычной схеме, т.е. когда на бригаду распределяется только часть суммы наряда, оставшаяся после вычета заработка по тарифу всех работающих в бригаде. Однако, можно пойти и по другому пути, посчитав всю сумму наряда приработком, отключив эту опцию.
В табличной части документа вводятся участники бригадного наряда из справочника «Сотрудники», им проставляется КТУ и, если нужно, часы работы. Если список работников велик, то можно ввести только часть его, а затем записать, чтоб можно было вернуться к нему в дальнейшем. Для этого предназначена кнопка «Записать».
Если при заполнении табличной части документа выбран сотрудник, получающий оклад, тогда исключается возможность распределения закрытой по наряду суммы в зависимости от отработанного времени и тарифа и соответствующие опции отключаются автоматически.
Документ «Начисление дивидендов»Документ «Начисление дивидендов» предназначен для расчета дивидендов сотрудникам предприятия, имеющим какое-либо количество акций предприятия.
В данном документе реализованы два способа начисления дивидендов: исходя из общей суммы дивидендов или исходя из стоимости одной акции.
В первом случае величина дивидендов, приходящихся на одну акцию, рассчитывается как частное от деления общей суммы дивидендов (реквизит «Величина дивидендов») на общее количество всех акций, взятых на дату документа. Для расчета по первому способу следует отметить флажок «Общая сумма».
Во втором случае величина дивидендов, приходящихся на одну акцию, указывается в реквизите «Величина дивидендов». Если вы считаете дивиденды таким способом, отметьте флажок «На одну акцию».
Исходя из вышесказанного, в реквизит «Величина дивидендов» проставляется общая сумма дивидендов, если отмечен флажок «Общая сумма», или сумма дивидендов на одну акцию, если отмечен флажок «На одну акцию».
Если дивиденды выплачиваются за «текущий отчетный период», то отметьте одноименный флажок. При этом сумма дивидендов будет списана на счет учета нераспределенной прибыли отчетного года (88.1).
Если же дивиденды выплачиваются за «прошлые годы», то отметьте соответствующий флажок. При этом сумма дивидендов будет списана на счет учета нераспределенной прибыли прошлых лет (88.2).
Нажатие кнопки «Заполнить» заполняет табличную часть документа фамилиями сотрудников, имеющих акции предприятия. Колонка «Сумма» заполняется суммами дивидендов, вычисленных, исходя из количества акции каждого сотрудника, общей суммы дивидендов, указанных в реквизите «Величина дивидендов» и выбранного порядка начисления дивидендов.
После того, как вся необходимая информация для расчета дивидендов введена, проведите документ, нажав на кнопку «Провести». После этого можно получить отчет о начисленных дивидендах, нажав на кнопку «Печать».
Документ «Ввод начислений»Документ «Ввод начислений» предназначен для ввода начислений, суммы которых, как правило, не требуют расчетов, а вводятся вручную, уже готовыми для выплаты. Это такие начисления, как материальная помощь, авторские вознаграждения, подарки, призы и т. п.
Выберите в реквизите «Сотрудник» сотрудника из списка, вид начисления в реквизите «Расчет». Затем введите начисленную сумму. Если она выплачивается не за весь расчетный месяц, то укажите интервал, за который данная сумма будет выплачиваться.
Если выбранное начисление может быть выплачено натурой, то укажите интервал, за который данная сумма будет выплачиваться.
Если выбранное начисление относится к авторским вознаграждениям, то укажите сумму расходов и вид скидки расходов в группе реквизитов «Расходы по авторским и приобретениям». Данная сумма расходов будет учитываться при расчете подоходного налога с выбранного начисления.
Документ «Ввод премий, доплат и сверхнормативных выплат»Данный документ позволяет вводить премии, доплаты и сверхнормативные выплаты списку сотрудников суммой.
Под сверхнормативными выплатами понимаются суммы, выплаченные сотрудникам сверх предусмотренных законодательством норм, и учитываемые в составе совокупного дохода. Например, стоимость- спецодежды или спецпитания, если они не положены сотруднику по законодательству, или превышение суточных над установленными нормами.
Сначала требуется выбрать один из предлагаемых видов начислений.
Затем имеется возможность выбрать подразделение или группу сотрудников.
Документ «Ввод премий, доплат и сверхнормативных сумм» предназначен для того, чтобы ввести размер премии или доплаты готовой суммой. При этом есть два способа заполнения многострочной части документа. Первый способ сотрудники вводятся вручную с одновременным вводом размера премии. Второй способ можно выбрать группу сотрудников или конкретное подразделение, ввести сумму, а затем, нажав кнопку «Заполнить», автоматически заполнить табличную часть документа списком сотрудников и суммами, и только после этого изменить, кому это необходимо, сумму выплаченной премии (доплаты).
Документ «Договор подряда»Договор подряда можно оформить как на уже работающего сотрудника, так и на человека «со стороны». Кроме того, если договор подряда оформляется на одного и того человека «со стороны» повторно в течение одного календарного года, то с целью корректного исчисления подоходного налога на такого сотрудника при оформлении очередного договора следует установить флажок «повторно».
По окончании ввода данных можно сформировать и распечатать договор, нажав на кнопку «Договор».
При проведении данного документа в справочник «Сотрудники» записывается еще один элемент, если договор подряда оформлялся не на уже работающего сотрудника, и вводятся записи в журнал расчетов «Зарплата».
Закладка «Общие»Имя вводится для вновь оформляемого сотрудника, заполняется автоматически для уже работающего сотрудника предприятия или принимаемого повторно договорника;
Сотрудник предприятия флажок, установив который, можно оформить договор с уже работающим сотрудником;
Повторно флажок, установив который, можно принять договорника повторно.
Табельный № вводится для вновь принятого сотрудника, при этом можно задать следующий свободный номер, если нажать кнопку «Назначить».
Группа сотрудников группа в справочнике «Сотрудники», в которую будет помещен вновь принятый сотрудник.
Реквизиты «Должность» и «Подразделение» заполняются по необходимости.
Реквизиты «С» и «По» определяют срок действия договора.
Наличие у предпринимателя основания... Этот флажок следует установить для предпринимателя, который сам уплачивает за себя подоходный налог.
Реквизиты группы «Расчетные» определяют порядок оплаты по договору:
Если установлен флажок «Разовая оплата», то договор будет оплачен единовременно по окончании срока работ в размере, указанном в реквизите «Сумма по договору».
Если установлен флажок «Помесячная оплата», договор будет оплачиваться ежемесячно. В этом случае, если введена «Сумма по договору» и сумма аванса в реквизите «Аванс» ежемесячно выплачиваются авансы с выплатой остатка суммы по договору по окончании срока работ. Если аванс не введен, тогда сумма по договору будет выплачиваться равномерно в течение всего срока договора.
Если же не введена и сумма по договору, то договор будет оплачиваться по отработанному сотрудником времени согласно данным, введенным на закладке «Дополнительно».
Закладка «Дополнительные»На закладке «Дополнительно» указываются данные для повременной оплаты и содержание работы.
Документ «Оплата по среднему заработку»Документ «Оплата по среднему заработку» используется в тех случаях, когда работнику требуется произвести начисление за некоторый интервал времени, основываясь на его заработке за прошлые месяцы. Это исполнение государственных обязанностей, командировки и т.п.
На закладке «Общие» достаточно выбрать сотрудника и задать период времени, который требуется оплатить по среднему заработку.
Если не хватает данных для расчета среднего заработка, на закладке «Средний заработок» можно ввести суммы заработка за прошлые месяцы.
Документы по удержаниям из зарплаты Документ «Исполнительный лист»Документ предназначен для ввода данных об исполнительных листах сотрудников.
Удержанная сумма может перечисляться на счет получателя, отправляться почтовым переводом или же выдаваться через кассу (реквизит «Способом»). В зависимости от этого заполняются реквизиты документа: если, например, сумма по исполнительному листу выдается через кассу, то реквизиты получателя заполнять не надо.
Дата, с которой начинается выплата по исполнительному листу, первоначально принимается равной началу расчетного периода. Дату окончания периода можно не проставлять, если срок пока не определен. В реквизите «Процент» задается процент удержания по исполнительному листу.
Реквизит «Районный коэффициент» по умолчанию равен единице. Если же получатель проживает в районах Крайнего Севера или приравненных к ним, то надо указать соответствующий коэффициент.
Получатель элемент справочника «Контрагенты», его реквизиты редактируются при нажатии на кнопку «Получатель». Если же получатель алиментов еще не был определен, раннее, то его предлагается выбрать из справочника.
Документ «Ссуда предприятия»Если сотрудник предприятия получил ссуду на определенный срок, это оформляется документом «Ссуда предприятия». При этом вводится размер ссуды, срок погашения и процент.
Реквизиты группы «Порядок погашения ссуды» определяют не только, собственно, порядок расчета суммы, удерживаемой в счет погашения ссуды из заработной платы, но и порядок исчисления материальной выгоды согласно подпункту я13 пункта 8 Инструкции ГНС №35.
Помимо автоматического расчета суммы, причитающейся к удержанию с работника в счет погашения ранее выданной ссуды, в конфигурацию включена возможность регистрации факта погашения ссуды через кассу предприятия (наряду с удержанием из заработной платы).
Для регистрации факта погашения ссуды через кассу на основании документа «Ссуда предприятия» необходимо ввести документ «Ввод дополнительных расчетов» и проставить сумму, внесенную работником в кассу.
Документ «Перечисление зарплаты в банк»Данный документ используется, если необходимо перечислять всю или часть зарплаты в банк.
Документ вводится для каждого сотрудника, в нем указывается, прежде всего, получатель денег, а также перечисляемая сумма или процент от зарплаты. Так же, как и в документе «Исполнительные листы», в данном документе присутствуют реквизиты даты начала и окончания его действия.
Кроме того, можно выбрать цель перечисления из предлагаемого списка. Если деньги перечисляются на благотворительность, в счет погашения кредита на приобретение либо строительство жилья или в фонд избирательных компаний, тогда при расчете соответствующей этому документу строки журнала расчетов в справочник налоговых льгот будет автоматически введена новая льгота (в соответствии с Инструкцией ГНС №35).
Получатель элемент справочника «Контрагенты» и реквизиты его редактируются при нажатии на кнопку «Получатель». Если же получатель денег не был определен раннее, то его предлагается выбрать из справочника.
Документ «Приказ о лишении премии»Документ «Приказ о лишении премии» используется, если кому-либо из сотрудников была уменьшена сумма ежемесячной премии, при этом был выпущен приказ о лишении премии на определенный процент. Данный документ можно ввести только за текущий период и только один раз для одного и того же сотрудника.
В реквизит «Процент лишения» вводится процент, на который должна быть уменьшена сумма ежемесячно премии.
Документ «Ввод прочих удержаний»Документ «Ввод прочих удержаний» предназначен для ввода произвольных удержаний готовыми суммами списку сотрудников. Чтобы использовать дополнительные виды удержаний, их следует ввести в справочник «Произвольные удержания» (см. стр. 43).
В данном документе можно ввести одну и ту же сумму удержания сразу списку сотрудников. Для этого выберите сначала расчетный период, за который будут вводиться удержанные суммы (по умолчанию это текущий расчетный период), укажите удержание из списка в реквизите «Вид удержания» и выберите группу сотрудников в реквизитах «Группа сотрудников» или «Подразделение». В заключении укажите сумму удержания в реквизите «Сумма».
Теперь можно автоматически заполнить табличную часть документа данными о сотрудниках, нажав кнопку «Заполнить», или ввести список сотрудников вручную. При .автоматическом заполнении список сотрудников формируется на основе выбранной ранее группы сотрудников, колонка «Сумма» заполняется на основе введенной ранее суммы удержаний, общей для все группы сотрудников.
Табличную часть документа можно редактировать: дополнять новыми сотрудниками, исправлять суммы удержаний и т.д.
Документ «Долгосрочные доплаты и удержания»Документ предназначен для ввода доплат или удержаний, который необходимо выполнять в течение длительного периода времени. Если, например, больничные листы или отпуск являются в большей степени незапланированными событиями, которые обычно занимают небольшой период времени, то доплата может охватывать несколько расчетных периодов. Время действия такой доплаты указывается при вводе документа «Долгосрочные доплаты и удержания».
Вид доплаты или удержания выбирается из списка, при этом некоторым доплатам можно выбрать тип расчета в реквизите «Тип», тип расчета других определен в конфигурации либо описан в справочниках «Произвольные доплаты» и «Произвольные удержания». В реквизит «Величина» проставляется либо процент, либо сумма.
Период действия доплаты в виде даты начала и даты окончания также указывается в данном документе. Дату окончания периода можно не проставлять, если срок пока не определен.
Документы по отклонениям от нормального порядка расчета зарплаты Документ «Больничный лист»Документ «Больничный лист» предназначен для регистрации листков нетрудоспособности сотрудников предприятия. Для работы с документами «Больничный лист» используется журнал «Отклонения».
Ввод документаДокумент «Больничный лист» должен вводиться на каждого сотрудника в отдельности. Форма документа организована в виде картотеки.
Закладка «Общие»На закладке «Общие» нужно выбрать сотрудника из списка, указать дату выдачи, серию и номер листка нетрудоспособности, даты начала и окончания.
Переключатель «Тип больничного» позволяет выбрать характер больничного (первичный или продолжение). Переключатель «Рассчитывать» позволяет указать, что больничный лист следует рассчитывать, исходя из заработка за два предыдущих месяца, либо при помесячной оплате труда «по текущему месяцу» (см. Положение о порядке обеспечения пособиями по государственному социальному страхованию, утвержденное Постановлением Президиума ВЦСПС от 12 ноября 1984 г. за №13-6, с изменениями и дополнениями).
Процент оплаты больничного рассчитывается, исходя из непрерывного стажа, если соответствующие данные были введены после приема сотрудника на работу (см. пункт «Кадровая информация»). Если же данные отсутствуют, процент принимается равным нулю. В любом случае процент оплаты больничного можно отредактировать.
Установив опцию «Ограничивать средний заработок», вы ограничите средний заработок двумя окладами (тарифными ставками).
Закладка «Дополнительные»На закладке «Дополнительные» нужно выбрать характер болезни из списка, предлагаемого в реквизите «Причина нетрудоспособности».
Также можно установить опцию «Доплачивать из прибыли до 100%», если процент оплаты больничного меньше 100. В этом случае в журнал расчетов будет введен дополнительный вид расчета «ДоплатаПоБЛ».
Для корректного расчета больничного «по уходу» требуется выбрать значение реквизита «Семейное положение» из предлагаемого списка, если соответствующие данные не были введены после приема сотрудника на работу (см. пункт «Кадровая информация»).
Для больничного-продолжения требуется выбрать из предлагаемого списка первичный больничный лист.
Закладка «Средний заработок»Если для больничных, оплачиваемых, исходя из заработка за два предыдущих месяца, нет данных о заработке за эти месяцы, их можно ввести на закладке «Средний заработок».
Суммы районных коэффициентов и северных надбавок (если они выделяются из среднего заработка на Вашем предприятии) заносятся в графы «Районный» и «Северный» (они расположены правее графы «Основной» и чтобы увидеть их, необходимо воспользоваться горизонтальной линейкой прокрутки).
Здесь также можно ввести суммы квартальной (одна треть этой суммы будет прибавлена к среднему заработку) и годовой (одна двенадцатая часть этой суммы будет прибавлена к среднему заработку) премии, а также среднемесячную сумму разовых премий (эта сумма будет прибавлена к среднему заработку .полностью).
Для больничных листов, рассчитываемых «по текущему месяцу» на этой закладке выводится тот месячный заработок, из которого и будет производиться расчет пособия по нетрудоспособности.
Получение отчета о больничномПосле заполнения всех данных о больничном и проведения документа (кнопка «Провести») можно сразу получить отчет о нем. Для этого требуется сначала рассчитать сумму, выплачиваемую по больничному листу, нажав кнопку «Рассчитать». Затем получить отчет о больничном листе (кнопка «Печать»).
Важно! Для правильного исчисления взносов в Пенсионный фонд и подоходного налога с сумм районных коэффициентов и надбавок за стаж работы в местностях с особыми условиями все выплаты по среднему заработку (отпуск, пособие по временной нетрудоспособности и др.) могут разбиваться на три группы (основной заработок, районный и северный заработки), налогообложение которых ведется раздельно.
Документ «Приказ по отпуску»Документ «Приказ по отпуску» предназначен для ввод информации об отпусках сотрудников. Ввод отпусков через документ «Приказ по отпуску» аналогичен вводу больничного листа.
На закладке «Общие»следует выбрать сотрудника, указать период отпуска или дату ухода в отпуск и количество дней отпуска.
Кроме того, следует выбрать из предлагаемого списка тип отпуска, который может быть очередным, за свой счет или же по уходу за ребенком. Для очередного отпуска следует также выбрать из предлагаемого списка тип расчета отпуска (может быть по шестидневной неделе или же по календарным дням без учета праздничных дней).
Если для расчета отпуска сотрудника в информационной базе нет данных, их можно ввести за каждый месяц отдельно на закладке «Средний заработок».
В графу «Основной» заносится основной заработок (с или без районных коэффициентов и северных надбавок). В группу реквизитов «Премии» можно ввести суммы квартальной (одна треть этой суммы будет прибавлена к среднему заработку) и годовой (одна двенадцатая часть этой суммы будет прибавлена к среднему заработку) премии.
В графу «Дни рабочие» заносится количество отработанных дней по основному табель-календарю. В графу «Дни отпуска» заносится количество рабочих дней по календарю шестидневной рабочей недели, приходящихся на отработанное время при предоставлении отпуска в рабочих днях (или 25.25, если месяц отработан полностью) или количество календарных дней, приходящихся на отработанное время при предоставлении отпуска в календарных днях (или 29.6, если месяц отработан полностью).
Суммы районных коэффициентов и северных надбавок (если они выделяются из среднего заработка на Вашем предприятии) заносятся в графы «Районный» и «Северный».
Так же, как и в документе «Больничный лист», после проведения Документа можно рассчитать отпускные, а затем посмотреть, что получилось, нажав последовательно кнопки «Рассчитать» и «Расчет отпуска» на закладке «Общие». Кроме того, есть возможность распечатать отпускную записку по форме Т-6 (кнопка «Отпускная записка» на закладке «Общие»).
Документ «Приказ о работе в праздники»Если сотрудник работал в общегосударственные праздничные дни или в свои выходные, оформляется «Приказ о работе в праздники»..
В документе указывается сотрудник (выбором из справочника «Сотрудники») и даты работы в праздничные или выходные дни.
Документ «Сверхурочные»Документом «Сверхурочные» оформляется оплата часов, отработанных сверх положенного рабочего времени.
В графе «Сотрудник» табличной части документа следует выбрать сотрудника, в графу «в 1,5-ом размере» количество часов, оплачиваемых в полуторном размере, а в графу «в 2-ом размере» количество часов, оплачиваемых в двойном размере.
Так же, как и в случае оплаты праздничных дней, введенные этим приказом начисления нельзя «отменить» такими документами как «Больничный лист» и пр. Эти записи можно только вычеркнуть из журнала расчетов, удалив породивший их документ.
Документ «Невыходы»Бывают случаи, когда человек не вышел на работу по каким-либо причинам, например, заболевание, по которому еще не предоставили больничный лист. При этом дни невыходов не оплачиваются, но информация о том, сколько дней человек отсутствовал на работе, необходима для расчета отработанных дней.
Для регистрации невыходов сотрудников на работу используется документ «Невыходы»
Для ввода дней невыходов следует выбрать сотрудника, указать период, когда человек отсутствовал на работе, а также указать причину невыхода. Причина невыходов может быть важна при удержании алиментов, если таковые выплачиваются сотрудником.
Прочие документы по зарплате Документ «Дополнительные сведения о стаже, передаваемые в ПФ»Документ «Дополнительные сведения о стаже, передаваемые в ПФ» позволяет ввести дополнительную информацию о стаже сотрудников, которая будет использована в дальнейшем при формировании отчета в ПФ «Индивидуальные сведения о стаже, заработке (вознаграждении), доходе и начисленных страховых взносах застрахованного лица».
Документ «Дополнительные сведения о стаже, передаваемые в ПФ» вводится только для тех сотрудников, которые имеют основания для льготной пенсии, дополнительно пенсии за выслугу лет и т. п. Этим сотрудникам следует также обязательно установить флажок «Дополнительные сведения о стаже» на закладке «Дополнительные» справочника «Сотрудники».
Выберите сотрудника из списка в реквизите «Сотрудник», а затем заполните табличную часть документа, каждая строка которой является записью о стаже.
Запись о стаже может быть основная или дополнительная, данная характеристика записи выбирается в колонке «Признак».
В колонках «Начало» и «Окончание» дата начала и окончания записи о стаже.
В колонке «Особые условия» выбирается код особых условия труда согласно классификатору. Не заполняется, если особые условия труда отсутствуют.
В колонке «Основания ИТС» выбирается код основания исчисляемого стажа согласно классификатору. Не заполняется, если особые условия труда отсутствуют.
В колонки «Месяцы (Часы)» и «Дни (минуты)» записываются дополнительные сведения о стаже: количество месяцев и дней, отработанных в особых условиях труда, или часы и минуты пребывания водолаза под водой. Заполняются либо эти колонки, либо колонка «Дополнительно».
В колонке «Дополнительно» выбираются дополнительные сведения о трудовом стаже согласно классификатору. Заполняется либо эта колонка, либо колонки «Месяцы (Часы)» и «Дни (минуты)».
В колонке «Основание выслуги» выбирается основание для пенсии за выслугу лет согласно классификатору. Заполняется для отдельных категорий работников.
В колонки «Часы» и «Минуты» записываются дополнительные сведения о выслуге налет часов и минут для летного состава гражданской авиации.
В колонку «Код профессии» вводится код позиции Списка №1 или Списка №2 производств, работ, должностей и показателей, дающих право на льготное пенсионное обеспечение.
Документ «Возврат подоходного налога»Документ «Возврат подоходного налога» используется для регистрации факта возврата сотруднику излишне удержанного подоходного налога. Возврат подоходного налога производится в текущем расчетном периоде.
Выберите в реквизите «Сотрудник» сотрудника из списка, а затем введите сумму возвращаемого подоходного налога. Если сотрудник получает данную сумму по расходному кассовому ордеру, то установите флажок «Создать РКО». В этом случае при проведении документа «Возврат подоходного налога» будет создан документ «Расходный кассовый ордер (по неторговым операциям)», который можно будет тут же вывести на печать. В любом случае, сумма подоходного налога будет учитываться при исчислении подоходного налога в расчетном месяце и в последующих расчетных периодах текущего года.
Документ «Ввод материальной выгоды по вкладам»Документ «Ввод материальной выгоды по вкладам» используется, если на предприятии ведется учет материальной выгоды от банковских вкладов. Данный документ вводится для сотрудников, получающих процент по вкладам в банках, открытых в рублях под проценты свыше ставки рефинансирования Банка России.
В данном документе можно ввести сведения о материальной выгоде списку сотрудников.
В табличной части документа в графе «Сотрудники» выберите сотрудника, в графе «Остаток» введите остаток от суммы банковского вклада, а в графе «'% годовых» процент по банковскому вкладу.
После проведения документа (кнопка «Провести») можно получить отчет о расчете материальной выгоды, для этого предназначена кнопка «Печать».
Документ «Справка о каникулах»Документ «Справка о каникулах» вводится в качестве подтверждения срока каникул для учащихся дневной формы обучения.
При заполнении выберите в реквизите «Учащийся» учащегося сотрудника из списка, а затем укажите а затем укажите период каникул в реквизитах «Каникулы с...по».
На время каникул учащемуся будет предоставлена скидка при налогообложении согласно пункту 8р Инструкции ГНС №35.
Документ «Выплата зарплаты»Документ «Выплата зарплаты» это документ, посредством которого возможно получение различных платежных ведомостей: от выплаты аванса до выплаты зарплаты с погашением всех задолженностей. Для вызова документа «Выплата зарплаты» выберите пункт «Выплата зарплаты» в меню «Зарплата».
В данном документе учтена особенность многих предприятий, которые задерживают выплату заработной платы или не выплачивают ее вовсе в течение нескольких месяцев.
В случае нехватки денег на предприятии возможно получение платежной ведомости не со всей причитающейся работникам зарплатой, а только с ее частью.
Если же руководство предприятия наконец решило выплатить все задолженности по зарплате за месяцы, когда зарплата не выдавалась, то в данном документе предусмотрен и такой вариант.
В документе предусмотрены следующие способы выплаты денег:
Порядок ввода этого документа следующий.
Прежде всего, на закладке «Общие» следует выбрать способ выплаты зарплаты, описанный выше. Если это межрасчетная выплата, то затем в перечислении «Вид межрасчетной выплаты» надо выбрать начисление, которое должно выплачиваться по данному документу.
Выплата денег возможна как всем, так и части сотрудников, или же только одному сотруднику. Можно выбрать одно из подразделений для выдачи зарплаты, аванса или другой выплаты. Или же, можно выдать деньги только сотрудникам, которых рассчитывает определенный расчетчик, выбрав из списка соответствующую ему группу сотрудников в реквизите «Группа сотрудников».
Если зарплата выплачивается не полностью, то на закладке «Дополнительно» надо указать процент от причитающейся работникам зарплаты.
Теперь можно провести документ, а затем рассчитать суммы к выдаче, нажав последовательно кнопки «Провести» и «Рассчитать».
Затем при помощи кнопок закладки «Печать» можно распечатать платежную ведомость в виде одной из двух стандартных форм (кнопки «форма № 389» и «форма № Т-53») или расчетно-платежную ведомость (кнопка «Форма № Т-49») или расходные кассовые ордера (кнопка «РКО»).
Если требуется упорядочить список сотрудников в платежных ведомостях по алфавиту, то предварительно надо включить опцию «Упорядочить по фамилии».
Депонирование зарплаты Документ «Депонирование зарплаты»Данный документ служит для перевода на депонент сумм, не полученным по какой-либо платежной ведомости.
Документ, приводящий к депонированию неполученных сумм, создается системой автоматически только во время выполнения процедуры «Оплата платежной ведомости» в документе «Выплата зарплаты» либо при оплате нескольких ведомостей расходным кассовым ордером.
Документ «Выплата/списание депонированной зарплаты»Выплата (списание на прибыль) депонированных сумм оформляется документом «Выплата/списание депонированной зарплаты».
В графе «Депонент» следует выбрать сначала сотрудника, а потом невыданный депонент этого сотрудника, остальные графы будут заполнены автоматически. Нажав на кнопку, можно распечатать расходные кассовые ордера.
Если установлен флажок «выплата», при проведении документа «Выплата/списание депонированной зарплаты» автоматически будет создан и показан документ «Расходный кассовый ордер» на общую сумму выплаченных депонентов.
Если установлен флажок «списание», при проведении документа «Выплата/списание депонированной зарплаты» будет сформирована проводка по списанию общей суммы депонентов с кредита счета 80 в дебет счета 76.3.
Документы ввода начальной информации Документ «Ввод остатков товаров»«Ввод остатков товаров» специальный вид документа, предназначенный, в основном, для этапа начала эксплуатации системы. При помощи этого документа можно напрямую установить остатки на складе без выписывания фиктивных приходных накладных. Проведение данного документа фиксирует только изменение остатков товаров на соответствующем складе (см. регистр «ОстаткиТоваров»).
Следует обратить особое внимание, что в данном документе (в отличие от других) в спецификации документа задается ОСТАТОК товара на складе, который должен быть на складе на дату оформления документа. При проведении данного документа сначала вычисляется текущий остаток товара на складе на дату оформления документа, затем вычисляется необходимое приращение, чтобы привести остаток товара в соответствие с заданным, именно это приращение и проводится документом. Таким образом, после проведения данного документа остаток товара на выбранном складе на дату документа становятся равными заданному числу, независимо от документов, которые были выписаны ранее.
При вводе остатков на складах и вводе партий товаров (купленных и принятых на реализацию) следует учитывать, что остаток товара по всем складам должен равняться сумме количества купленных и принятых партий этого товара по управленческому учету.
Внимание! Доступ к данному документу должен быть ограничен кругом только ответственных лиц компании!
При создании нового документа некоторые реквизиты документа («Фирма», «Склад») изначально заполняются значениями по умолчанию в соответствии с заданными константами (см. главу «Константы»). Номер документа заполняется автоматически, его допускается редактировать. Дата документа устанавливается в соответствии с установленной рабочей датой.
Спецификация документа имеет следующие графы:
Окно документа имеет кнопку «Печать», по нажатию которой формируется табличный документ системы 1С:Предприятие, содержащий печатную форму документа «Ввод остатков товаров».
Документ «Ввод остатков партий товаров»«Ввод остатков партий товаров» специальный вид документа, предназначенный, в основном, для этапа начала эксплуатации системы. С помощью этого документа можно напрямую установить начальные остатки купленных партий товаров. При проведении данного документа изменяется состояние только регистра «ПартииТоваров».
Внимание! Данный документ предназначен только для ввода купленных партий товаров.
Этот документ может иметь значение типа учета «Упр», «Фин» или «Общ». Соответственно документ будет вводить данные только для управленческого либо финансового учета, либо для обоих одновременно.
Внимание! Доступ к данному документу должен быть ограничен кругом только ответственных лиц компании!
При создании нового документа некоторые реквизиты документа изначально заполняются значениями по умолчанию в соответствии с заданными константами «Основная фирма», «Основной склад» (см. «Константы»). Номер документа заполняется автоматически, но его допускается редактировать. Дата документа устанавливается в соответствии с рабочей датой.
Документ «Ввод остатков по реализации»«Ввод остатков по реализации» специальный вид документа, предназначенный, в основном, для этапа начала эксплуатации системы. С помощью этого документа можно напрямую установить начальные остатки принятых или отданных на реализацию партий товаров. При проведении данного документа изменяется состояние только регистра «ПартииТоваров». При помощи этого документа можно напрямую установить цены и остатки стоимости товаров, числящиеся за реализатором, без выписывания фиктивных приходных или расходных накладных.
Внимание! Данный документ предназначен только для ввода принятых или отданных на реализацию партий товаров.
Этот документ может иметь значение типа учета «Упр», «Фин» или «Общ». Соответственно документ будет вводить данные только для управленческого либо финансового учета, либо для обоих одновременно.
Внимание! Доступ к данному документу должен быть ограничен кругом только ответственных лиц компании!
Данный документ имеет дополнительный реквизит статус партии, который может принимать одно из следующих значений: «Выдан купленный на реализацию», «Выдан принятый на реализацию» или «Принят на реализацию». Этот реквизит следует устанавливать в соответствии с тем, партию товаров какого статуса вы вводите данным документом. От правильности установки этого реквизита зависит статус вводимой партии товара в регистре «ПартииТовара» при проведении данного документа. Иными словами, если необходимо оформить ввод партии товаров, принятых на реализацию от контрагента, следует установить значение «Принят на реализацию». Если необходимо оформить ввод партии товаров, отданных на реализацию контрагенту, то следует установить значение «Выдан купленный на реализацию» или «Выдан принятый на реализацию».
Если оформляется ввод остатков товаров, принятых на реализацию от контрагента, для каждого товара следует заполнять графы «Количество» и «Цена», где в графе «Цена» проставляется договорная цена принятого на реализацию товара. Графу «Себестоимость» в этом случае заполнять не нужно.
Если оформляется ввод остатков товаров, отданных на реализацию контрагенту, то для каждого товара следует заполнять все графы: «Количество», «Цена», «Себестоимость», причем в графе «Цена» проставляется договорная цена отданного на реализацию товара, а в графе «Себестоимость» проставляется себестоимость единицы отданного на реализацию товара.
Документ «Ввод остатков по кредиту»«Ввод остатков по кредиту» специальный вид документа, предназначенный, в основном, для этапа начала эксплуатации системы. При помощи этого документа можно напрямую установить взаиморасчеты, числящиеся за контрагентом-покупателем или контрагентом-поставщиком без выписывания фиктивных накладных или платежных документов. Проведение данного документа фиксирует изменение взаиморасчетов по соответствующим контрагентом (см. регистры «ВзаиморасчетыПокупателей» и «ВзаиморасчетыПоставщиков»).
Этот документ может иметь значение типа учета «Упр», «Фин» или «Общ». Соответственно документ будет вводить данные только для управленческого либо финансового учета, либо для обоих одновременно.
Внимание! Доступ к данному документу должен быть ограничен кругом только ответственных лиц компании!
Данный документ имеет дополнительный реквизит тип клиента, который может принимать одно из следующих значений: «Покупатель» или «Поставщик». Этот реквизит следует устанавливать в соответствии с тем, какие взаиморасчеты оформляются данным документом. От правильности установки этого реквизита зависит правильность проведения данного документа. Иными словами, если необходимо оформить взаиморасчеты с контрагентом-поставщиком, то следует установить значение «Поставщик». Если необходимо взаиморасчеты с контрагентом-покупателем, то следует установить значение «Покупатель».
Документ «Ввод резервов товаров»«Ввод резервов товаров» специальный вид документа, предназначенный, в основном, для реализации процедуры завершения отчетного периода (см. обработка «ЗавершениеПериода»). При помощи этого документа напрямую устанавливаются резервы товаров.
Документ «Ввод начального сальдо по расчетам с сотрудниками»Если на момент начала эксплуатации программы у некоторых сотрудников имеется задолженность перед предприятием, или же предприятие должно работникам, то перед первым расчетом зарплаты следует ввести данные о начальном сальдо для таких сотрудников. Для этого используется документ «Ввод начального сальдо по расчетам с сотрудниками». Для работы с документами этого вида используется журнал «Регламент».
В табличную часть документа можно ввести следующие данные:
№ |
номер по порядку, заполняется автоматически при вводе новой строки в табличную часть; |
Сотрудник |
сотрудник предприятия, выбирается из справочника «Сотрудники»; |
Сумма |
сумма задолженности по зарплате за предприятием (положительная величина) или за сотрудником (отрицательная величина) на начало расчетного месяца; |
СальдоПН |
сальдо по подоходному налогу на 1 января расчетного года (положительная сумма сальдо по подоходному налогу означает переплату сотрудником налога по состоянию на 1 января текущего года). |
Внимание. Перед вводом начального сальдо должна быть предварительно введена информация о сотрудниках в справочник «Сотрудники».
Документ «Ввод книги депонентов»Документ «Ввод книги депонентов» предназначен для ввода данных об остатках на депоненте в процессе внедрения конфигурации. Для работы с документами «Ввод книги депонентов» используется журнал документов «Депоненты» (ЖурналДокументов.Депоненты).
В табличную часть документа вводятся сотрудники предприятия, имеющие на депоненте не полученную зарплату. В графы таблицы вводятся следующие данные:
№ |
номер по порядку, заполняется автоматически при вводе строки в таблицу; |
Сотрудник |
сотрудник предприятия, выбирается из справочника «Сотрудники»; |
Сумма |
депонированная сумма; |
Дата |
дата депонирования зарплаты; |
Комментарий |
комментарий, поясняющий депонирование. Как правило, это наименование ведомости, с которой была положена на депонент сумма, какого числа и т. п. В дальнейшем, при выплате или списании депонента этот комментарий будет являться отправным моментом при поиске нужного депонента (см. документ «Выплата депонентов»). |
Документ «Ввод начальных остатков по ОС» предназначен для ввода информации об основных средствах предприятия в начале эксплуатации конфигурации. При помощи этого документа можно ввести балансовую стоимость, износ, годовую норму амортизации, признак начисления амортизации и отредактировать дату ввода в эксплуатацию.
Можно ввести остатки по конкретному счету реквизита «Счет»:
01.1 «Собственные основные средства»;
01.2 «Арендованное имущество»;
03.1 «Имущество для сдачи в аренду»;
08.4 «Приобретение отдельных объектов основных средств»;
08.11 «Приобретение отдельных объектов основных средств по договору лизинга»;
001 «Арендованные основные средства»;
021 «Основные средства, сданные в аренду».
Документ «Ввод начальных остатков по НМА»Документ «Ввод начальных остатков по НМА» предназначен для ввода информации о нематериальных активов предприятия в начале эксплуатации конфигурации. При помощи этого документа можно ввести балансовую стоимость, износ, годовую норму амортизации, признак начисления амортизации и отредактировать дату принятия к учету.
Можно ввести остатки по конкретному счету реквизита «Счет»:
04 «Нематериальные активы»;
08.6 «Приобретение нематериальных активов».
Регламентные документы Документ «Начало расчетного периода»Документ предназначен для первоначального заполнения данных очередного расчетного периода. Документ должен вводиться самым первым после смены расчетного периода.
Расчет зарплаты начинается с установки нового расчетного периода. Для этого выполните действие «Сменить период расчета зарплаты» в пункте «Зарплата» меню «Регламенты». После перехода на новый расчетный месяц следует проверить правильность исходных данных, общих для всего предприятия, а именно: минимальный размер оплаты труда, проценты отчислений в Пенсионный фонд, ставки подоходного налога и т.п. (пункт «Установки начальных параметров» меню «Регламенты», закладка «Ставки»).
После этого следует ввести документ «Начало расчетного периода».
Этот документ вводит необходимость расчета основных начислений (оплата по окладу, оплата по тарифу и, если нужно, ежемесячная премия); начислений по дополнительным местам работы («BHVI-реннее совместительство»); проводит подсчет сальдо по взаиморасчетам сотрудника и предприятия (долг за предприятием по выплате заработной платы или долг за работником) на начало расчетного периода; обрабатывает документы длительного действия.
Документ можно выполнить для всех сотрудников одной группы, одного подразделения или даже одного сотрудника. Если ни один из реквизитов документа не заполнен, действия проводятся для всех сотрудников предприятия.
Документ «Закрытие периода расчета»По результатам расчетов зарплаты можно автоматически сформировать проводки по распределению начислений, удержаний, а также отчислений во внебюджетные фонды по счетам затрат. Для этого предназначен документ «Закрытие периода расчета».
Документ «Закрытие периода расчета» является регламентным, его следует вводить один раз в месяц перед документом «Закрытие месяца». В документе автоматически устанавливается дата окончания периода расчета.
Данный документ позволяет проверить «рассчитанность» всех записей журнала расчетов. Такую проверку полезно провести перед переходом на новый период расчета, чтобы быть уверенными, что все виды оплат для всех сотрудников были рассчитаны. Тем не менее, можно отменить проверки, убрав отметку с флажка «Проверка журнала расчета».
По результатам расчетов зарплаты можно автоматически сформировать проводки по распределению начислений, удержаний, а также отчислений во внебюджетные фонды по счетам затрат. Полнотой формируемых проводок можно управлять, отмечая или убирая отметку с флажков «Начисления и удержания» и «Отчисления во внебюджетные фонды». Отметив только первый флажок, можно сформировать проводки только по распределению начислений и удержаний зарплаты, отметив же только второй флажок, вы получите проводки по отчислениям с ФОТ предприятия во внебюджетные фонды.
Настройка бухгалтерских проводок, формируемых при распределении зарплаты по счетамНастоящая конфигурация позволяет по результатам расчетов заработной платы автоматически формировать бухгалтерские проводки. Для управления процессом формирования проводок в конфигурации предусмотрены следующие данные: справочники «Виды расчетов», «Распределение зарплаты», «Проводки хозрасчетные»; реквизиты «Распределение зарплаты» в справочниках «Категории» и «Подразделения»; константа «Распределение зарплаты по умолчанию».
При формировании проводок результат каждого расчета интерпретируется, как сумма по той или иной хозяйственной операции. Из справочников «Распределение зарплаты» и «Проводки хозрасчетные» извлекается информация о проводках, связанных с этой хозяйственной операцией, и результат расчета распределяется по проводкам.
Запись информации о принадлежности результата расчета к хозяйственной операции производится, как правило, при окончательном формировании проводок. Однако, некоторые документы (например, наряды) могут еще во время проведения заполнять информацию о связанных с этими документами хозяйственных операциях.
Далее, хозяйственные операции в журнал расчетов записываются исходя из следующих соображений. Если для вида расчета, на основе которого был получен результат в журнале расчетов, проставлена конкретная хозяйственная операция в справочнике «Виды расчетов», в первую очередь используется это значение. Если нет выбирается хозяйственная операция, проставленная для категории того сотрудника, к которому относится конкретная запись журнала расчетов. Если в справочнике категорий не проставлена конкретная хозяйственная операция, используется значение из справочника подразделений для того подразделения, в котором числится конкретный сотрудник. Если значения перечисленных реквизитов справочников не были выбраны, используется значение по умолчанию (константа «Распределение зарплаты по умолчанию»).
Внимание! При использовании натуральной формы оплаты в проводках хозяйственных операций, соответствующих этим видам расчета, не должен быть указан счет кредита, поскольку эти за-I'? траты уже отражены по другим счетам и нет необходимости отражать их на счете 70.1. Если же суммы доходов в натуральной |г форме подлежат обложению налогами с ФОТ или взносами во Ц внебюджетные фонды, то в проводках следует обязательно указать счет дебета, на который будут списаны налоги и взносы.
Документ «Формирование бухгалтерских проводок по торговым операциям»Документ предназначен для отражения в бухгалтерском учете следующих хозяйственных операций:
Указанные хозяйственные операции вводятся документами
Приведенные документы сами бухгалтерских проводок не формируют.
Зачет авансов поставщику и от покупателя производится по состоянию взаиморасчетов на момент поступления товаров или отгрузки и специальным документом не вводятся.
Необходимо отметить, что бухгалтерские проводки будут сформированы только по документам, имеющим финансовый либо общий тип учета, причем даты проводок будут совпадать с датой документа «Формирование бухгалтерских проводок по торговым операциям», независимо от даты документа, которым хозяйственная операция была учтена (Приходная, Расходная накладная и др.).
Бухгалтерские проводки формируются за месяц, совпадающий с месяцем даты документа. Вместе с тем, документ не формирует проводок по документам, введенным позже точки актуальности.
Проводки формируются не по каждому документу, а сводно за месяц в разрезах аналитического учета. Это значит, что, например, несколько поступлений одного и того же товара от одного поставщика будут отражены общей проводкой.
Сформированные бухгалтерские проводки точно отражают торговые операции в разрезе аналитического учета по контрагентам и по товарам. Однако для счетов, по которым ведется аналитический учет в разрезе договоров (вид субконто «Основание») указывается служебный договор с кодом «О» (ноль), который по умолчанию называется «1С:Торговля». Предполагается, что более подробную информацию можно получить из финансовых отчетов (например, взаиморасчеты).
Документ «Переоценка валюты»Документ «Переоценка валюты» предназначен для автоматического формирования проводок по переоценке валютных остатков по счетам и объектам аналитики. Он выполняет переоценку рублевого покрытия остатков по валютным счетам по курсам валют, установленным на дату документа. При этом формируются проводки на счет отнесения курсовых разниц, выбранный в справочнике «фирмы». Документ переоценивает все субсчета валютных счетов, а также все объекты аналитики, если по валютному счету ведется аналитический учет.
Собственно расчет необходимых сумм и формирование проводок выполняется документом автоматически в момент проведения. Документ в дальнейшем может перепроводиться, при этом ранее сформированные документом проводки удаляются и формируются новые.
Документ может быть размещен на любую дату, и иметь любое время. Переоценка остатков будет производиться на момент документа, то есть на переоцениваемые остатки будут влиять все проводки за даты, предшествующие документу, и проводки с датой, равной дате документа, но имеющие меньшее время (располагающиеся до документа в журнале проводок). Таким образом, для переоценки валютных остатков на конец месяца документ следует поместить на последнюю дату месяца в конец дня.
Документ «Переоценка валюты» является регламентным. Он не содержит никаких данных и используется только для автоматического формирования проводок по переоценке валюты.
Документ «Незавершенное производство»Документ «Незавершенное производство» предназначен для ввода данных о незавершенном производстве. Данные вводятся по видам деятельности.
После выбора в строке вида деятельности, объем незавершенного производство в суммовом выражении вводится в колонках документа.
Колонки табличной части документа предназначены для ввода незавершенного производства по следующим элементам затрат:
Этот документ не проводится и не формирует проводок. Информация, введенная в документ «Незавершенное производство», используется документом «Закрытие месяца» при списании остатков 20 счета по видам деятельности, связанным с выпуском продукции.
В течение месяца можно ввести несколько документов «Незавершенное производство». При закрытии 20 счета документом «Закрытие месяца» будет использоваться информация из всех введенных документов за этот месяц.
Документ «Начисление амортизации НМА»Документ «Начисление амортизации НМА» предназначен для ежемесячного автоматического начисления амортизации нематериальных активов в указанный месяц расчета для выбранной фирмы.
Документ является регламентным, его следует вводить один раз в месяц. Рекомендуется записывать этот документ в конец последней даты месяца.
Амортизация по вновь поступившим нематериальных активов начисляется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем ввода в эксплуатацию, а по выбывшим нематериальным активам заканчивается 1-го числа месяца, следующего за месяцем выбытия.
Отражение начисленной амортизации зависит от группы НМА, к которой принадлежит конкретный нематериальный актив (реквизит «Группа» справочника «Нематериальные активы») или конкретный нематериальный актив. Амортизация НМА отражается по кредиту счета 05 «Амортизация нематериальных активов».
Перед расчетом амортизации необходимо установить признак и способ начисления амортизации, ввести срок полезного использования и общий объем продукции (работ) для способа списания стоимости пропорционально объему (см. п. «Документ «Фактический объем», стр. 94).
Из документа можно сформировать ведомость начисления амортизации НМА за соответствующий месяц.
Документ «Переоценка НМА»Документ «Переоценка НМА» предназначен для изменения балансовой стоимости, износа нематериальных активов разными методами.
Первый метод позволяет провести переоценку с одинаковым коэффициентом для всех нематериальных активов, например, в случае деноминации или инфляции. Если установлен реквизит «По единому коэффициенту», то можно ввести значение коэффициента. Дальше переоценка будет проводиться путем умножения этого коэффициента на балансовую стоимость или на износ для всех основных средств.
Второй метод позволяет осуществить переоценку путем индексации стоимости с применением индексов дифференцированных по типам и видам основных средств, а также по периодам приобретения, используя справочники «Индекс переоценки», «Коэффициенты переоценки» и «Общероссийский классификатор основных фондов», который в данной настройке называется «Классификатор ОКОФ».
Переоценку индексным методом можно проводить с учетом степени износа или без учета, для этого нужно установить или снять значение у соответствующего признака. Выбор коэффициентов из справочника осуществляется с помощью перечисления «Границы переоценки» для всех групп нематериальных активов. Так как коэффициенты выбираются в зависимости от периода ввода в эксплуатацию нематериальных активов, поэтому перечисления содержат столько значений, сколько существует интервалов, учитываемых при переоценке.
Третий метод предоставляет возможность назначать рыночные цены, установленные независимыми экспертами.
Для метода прямого пересчета стоимости нематериальных активов предприятию предоставляется право установить рыночные цены, используя следующие необходимые документы и материалы:
При нажатии кнопки «Заполнить» табличная часть документа заполняется нематериальными активами по выбранной фирме.
Документ «Фактический объем»Документ «Фактический объем» используется для ввода фактического объема продукции (работ) за месяц для тех основных средств или нематериальных активов, у которых начисление амортизации производится способом списания стоимости пропорционально объему продукции (работ). Документ также используется для ввода пробега за месяц для тех основных средств, у которых начисление амортизации производится линейным способом и установлен признак принадлежности к автотранспорту.
При нажатии кнопки «Заполнить» табличная часть документа заполняется основными средствами (нематериальными активами) с соответствующим установленным способом начисления амортизации по выбранной фирме. На каждое основное средство или нематериальный актив заполняется инвентарный номер. Для ввода и редактирования доступна только колонка «Фактический выпуск».
Документ «Начисление амортизации ОС»Документ «Начисление амортизации ОС» предназначен для ежемесячного автоматического начисления амортизации основных средств в указанный месяц расчета для выбранной фирмы.
Документ является регламентным, его следует вводить один раз в месяц. Рекомендуется записывать этот документ в конец последней даты месяца.
Амортизация по вновь поступившим основным средствам начисляется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем ввода в эксплуатацию, а по выбывшим основным средствам заканчивается 1-го числа месяца, следующего за месяцем выбытия.
Отражение начисленной амортизации зависит от группы ОС, к которой принадлежит конкретное основное средство (реквизит «Группа» справочника «Основные средства»):
Перед расчетом амортизации необходимо установить признак и способ начисления амортизации, проверить поправочный коэффициент для соответствующих методов, который в обычном режиме работы машин и оборудования должен быть равен единице, ввести срок полезного использования и общий объем продукции (работ) для способа списания стоимости пропорционально объему (см п. «Документ «Фактический объем», стр. 94).
Из документа можно сформировать ведомость начисления амортизации ОС за соответствующий месяц при нажатии кнопки «Печать».
Документ при проведении формирует проводки по начислению амортизации основных средств за месяц, соответствующий месяцу даты документа. Документ в дальнейшем может перепроводиться, при этом ранее сформированные документом проводки удаляются и формируются новые.
Документ «Переоценка ОС»Документ «Переоценка ОС» предназначен для изменения балансовой стоимости, износа основных средств разными методами.
Первый метод позволяет провести переоценку с одинаковым коэффициентом для всех основных средств, например, в случае деноминации или инфляции. Если установлен реквизит «По единому коэффициенту», то можно ввести значение коэффициента. Дальше переоценка будет проводиться путем умножения этого коэффициента на балансовую стоимость или на износ для всех основных средств.
Второй метод позволяет осуществить переоценку путем индексации стоимости с применением индексов дифференцированных по типам и видам основных средств, а также по периодам приобретения, используя справочники «Индекс переоценки», «Коэффициенты переоценки» и «Общероссийский классификатор основных фондов», который в данной настройке называется «Классификатор ОКОФ».
Переоценку индексным методом можно проводить с учетом степени износа или без учета, для этого нужно установить или снять значение у соответствующего признака. Выбор коэффициентов из справочника осуществляется с помощью перечисления «Границы переоценки» для всех групп основных средств. Так как коэффициенты выбираются в зависимости от периода ввода в эксплуатацию основных средств, поэтому перечисления содержат столько значении, сколько существует интервалов, учитываемых при переоценке.
Третий метод предоставляет возможность назначать рыночные цены, установленные независимыми экспертами.
Для метода прямого пересчета стоимости основных средств предприятию предоставляется право установить рыночные цены, используя следующие необходимые документы и материалы:
При нажатии кнопки «Заполнить» табличная часть документа заполняется основными средствами по выбранной фирме.
Документ «Закрытие месяца»Документ «Закрытие месяца» предназначен для автоматического формирования проводок в конце месяца, переносящих остатки по счетам, и определение прибыли (убытка). Документ «Закрытие месяца» является регламентным, его следует вводить один раз в месяц. о документе автоматически устанавливается последняя дата месяца. Рекомендуется записывать этот документ в конец дня.
К выполняемым документом действиям относится.
В форме документа можно выбрать, какие действия из перечисленных выше будут выполняться.
Собственно расчет необходимых сумм и формирование проводок выполняется документом в момент проведения. Документ в дальнейшем может перепроводиться, при этом ранее сформированные документом проводки удаляются и формируются новые.
Документы переноса остатков регистровДокументы «ПереносОстаткиТоваров», «ПереносРезервыТова-ров», «ПереносПартииТоваров», «ПереносВзаиморасчетыПокупате-лей», «ПереносВзаиморасчетыПоставщиков», «ПереносКасса» являются вспомогательными документами и предназначены для реализации процедуры завершения отчетного периода (см. обработка «За-вершениеПериода», стр. 124). Для каждого существующего в конфигурации регистра предназначен свой специальный вид документа переноса остатков. В этих документах при их формировании заносятся текущие остатки соответствующего регистра.
Внимание. Создание и заполнение документов завершения отчетного периода производится исключительно автоматически при помощи обработки «ЗавершениеПериода».