Глава 5 Журналы

В предыдущих главах была рассмотрена система настройки программы и методы работы со справочниками и константами. В следующих главах мы обсудим методы работы с документами, схемы их движения, регламент формирования и т. д. Справочник хозяйственных операций стандартно настроен на работу по методу определения выручки "по оплате", независимо от того, какой метод определения выручки указан в справочнике "Фирмы". Формирование проводок по стандартному варианту пользователь может получить и без настоящего руководства. В данной главе мы рассматриваем схемы формирования документов и проводок по методу определения выручки "по отгрузке". В разд. "Как настроить хозяйственные операции на метод определения выручки?" главы 8 мы рассмотрим порядок настройки справочника "Хозяйственные операции" на метод определения выручки "по отгрузке". Прежде чем мы начнем разговор о конкретных документах, познакомимся с общими принципами их формирования, хранения и систематизации. Любая складская и торговая операция формируется с помощью соответствующего документа. Набор документов, представленный в программе, покрывает практически все такие операции. Все сформированные документы группируются по смыслу и операциям в журналах. Например, в журнале "Документы по поставщикам" хранятся все документы, связанные с поступлением ТМЦ на склады, т. е. операции по счетам 10 "Материалы", 41 "Выпуск продукции" и 60 "Расчеты с поставщиками". ТМЦ расшифровывается как товарно-материальные ценности. Ряд документов формируется на основании документов, введенных ранее. Этот механизм "ввода на основании" — наиболее удачное изобретение программистов, реализованное в программе. Умелое применение этого механизма позволяет пользователю отслеживать все "хитросплетения" торгового учета и экономить время.

Следующим этапом после настройки и описания объектов учета будет ввод начальных остатков по регистрам. Но прежде мы рассмотрим методы работы с журналами.

Общие приемы работы с журналами

Журнал содержит записи о документах, которые в него входят. Для открытия журнала необходимо в главном меню программы выбрать соответствующую группу меню Документы и из предложенного списка выбрать нужный журнал (рис. 5.1).

¦ ¦d (I Журнал документов Документы по поставщикам (01.03.02 04.04.02)

1 ід™ f-Г•' "'"ЧІПНТМІРТТІ.........ИМ*ГТС Г?.1'1:)'.''' .мі.ЖШгтг:......р~| fit 02.03.02 Поступление ТМЦ (купля-пра РКЗ0000001 840 00 Руб Надежда - маркет 01.04.02 За* аз поставщику ЦРКЭ0000001 | 9 600 00 руб. ООО "Горячий ключ” ж 04.04.02 Поступление ТМЦ (купля-про РКЭ0000002 9600 00 руб 000 "Горячий ключ" 04.04.02 Поступление (доп. расходы ш ЦРКЭ0000001 120 00 руб Кадурин ИВ 04 04.02 Еюзврат поставщику (купля-п РКЗ 0000001 960 00 руб 000 "Горячий ключ” 1 ШШЪЯ Шшш.....:......-ШЯЫШЬ.

Рис. Журнал Документы по поставщикам

Для просмотра журнала используйте клавиши управления курсором и линейки прокрутки. Каждая строка журнала является записью о документе. Записи в журнале сортируются по дате, а внутри даты — по времени ввода документа в журнал. Для быстрого перехода в начало или конец журнала можно использовать клавиши <Ноте> и <End>. Для перемещения курсора по журналу можно нажать следующие две комбинации клавиш:

? <Ctrl>+<]> — для перемещения к документам со следующей датой;

О <Ctrl>+<[> — для перемещения к документам с предыдущей датой.

Документ считается выбранным, когда курсор стоит на строке с записью о документе в любой графе журнала.

Рассмотрим панель инструментов журналов (рис. 5.2).

¦яг я*

........-.......................

Рис. 5.2 Панель инструментов журнала

Кнопки, одинаковые с кнопками на панели инструментов справочников, имеют и одинаковое назначение. Назначение специфических для журналов кнопок рассматривается в табл. 5.1.

Таблица 5.1. Специфические для журналов кнопки Кнопка Описание

Ввести на основании Интервал

Найти по номеру

Интервал видимости

Одним из самых важных параметров журнала является интервал видимости. По "вине" этого параметра возникает очень много недоразумений. Настройка интервала видимости журналов рассматривалась в разд. "Настройка параметров учета" главы 3 (см. рис. 3.31). Заголовок окна журнала содержит информацию о текущем интервале. Если интервал необходимо изменить, выберите пункт Интервал в меню Действия. На экран будет выведено диалоговое окно Параметры журнала (рис. 5.3).

Рис. 5.3. Диалоговое окно Параметры журнала

В соответствующих полях этого окна необходимо указать начальную и конечную даты интервала видимости документов. После ввода дат для установки интервала следует нажать на кнопку ОК. При просмотре журнала будут видны только те документы, даты которых попадают в установленный интервал.

Ввод нового документа

Многим начинающим пользователям кажется, что удобнее вводить документ из меню Документы, а не в журнале. Не надо забывать, что документ, выбранный в меню Документы, всегда пустой, невозможно увидеть ранее введенный документ в этом режиме. Кроме того, продолжить цепочку документов путем ввода на основании можно только в журнале, поэтому предпочтительнее вводить новый документ в соответствующем журнале. Чтобы ввести новый документ в журнале, необходимо:

1. Выбрать в меню Действия главного меню программы команду Новый.

2. Из списка документов выбрать вид документа и нажать на кнопку ОК.

3. Заполнить предложенное диалоговое окно документа.

4. Для ввода и проведения документа в журнал нажать на кнопку ОК.

Просмотр и редактирование документа

Открыть выбранный в журнале документ для просмотра и редактирования можно несколькими способами:

Г) нажать на клавишу <Enter>;

? дважды щелкнуть левой клавишей мыши на выбранном документе;

? нажать на кнопку Изменить на панели инструментов окна журнала.

По окончании просмотра и редактирования необходимо нажать на кнопку ОК для сохранения сделанных изменений и проведения документа или кнопку Отмена для отказа от сохранения. Нажатием на кнопку Закрыть изменения будут сохранены, но проведения документа не будет. Напомним, что под проведением понимается создание операций с регистрами.

Ввод на основании

Ввод на основании очень важен в схемах движений документов. В дальнейшем при описании схем движения документов мы будем пользоваться этим механизмом. Данный механизм позволяет корректно вести складской и бухгалтерский учет. Чтобы ввести новый документ на основании выбранного, необходимо:

1. Выбрать в меню Действия главного меню программы команду Ввести на основании.

2. Из списка документов выбрать вид документа и нажать на кнопку ОК.

3. В выданном на экран диалоговом окне ввести необходимые реквизиты документа.

4. Для ввода документа в журнал нажать на кнопку ОК.

Копирование документа

Иногда бывает удобно вводить документы путем копирования существующих, например при вводе нескольких документов от одного контрагента.

Скопировать документ можно несколькими способами:

? выбрать в журнале документ, который необходимо скопировать;

О выбрать в меню Действия главного меню программы .команду Копиро

вать.

В выданном на экран диалоговом окне необходимо исправить требуемые реквизиты документа и для ввода документа в журнал нажать на кнопку ОК.

Пометка на удаление

Документы из журнала сразу не удаляются. Программа вначале должна проверить существующие ссылки на этот документ, поэтому документ можно только пометить на удаление. В случае необходимости его можно удалить в режиме Удаление помеченных объектов (см. разд. "Удаление помеченных объектов" главы 6). Пометить выбранный документ на удаление можно несколькими способами:

? выбрать в меню Действия главного меню программы пункт Пометить на удаление;

О нажать на кнопку Пометить на удаление на панели инструментов окна журнала;

? нажать на клавишу <Del>;

О нажать на правую клавишу мыши и выбрать в контекстном меню команду Пометить на удаление.

В выданном после этого диалоговом окне необходимо подтвердить пометку на удаление документа, нажав на кнопку ОК.

Поиск

При обилии документов в журнале поиск нужного документа бывает затруднительным. Самый простой способ — быстрый поиск. Для быстрого поиска необходимо установить указатель в той графе журнала, в которой необходимо осуществить быстрый поиск, и набрать на клавиатуре символы того значения, которое необходимо найти в данной графе. Поиск ведется вниз от текущего положения курсора в журнале.

В случае обнаружения первого введенного символа он отображается в рамке в нижней части графы, а курсор устанавливается в ту ячейку журнала, первые символы значения которой совпадают с введенными. Последний введенный символ можно удалить из строки поиска, нажав на клавишу <Backspace>.

Внимание!

При поиске по дате следует указывать сначала год (две цифры), затем без разделительной точки месяц и последним — день, например "990512" (12 мая 1999 года). При поиске по времени искомое значение необходимо вводить так, как оно изображается в графе журнала — с разделителями часов и минут. При поиске числа сравнение с введенными символами начинается с левой цифры.

В журнале с разными видами документов ведется отдельная нумерация для каждого вида. Чтобы не перелистывать ненужные виды документов, можно воспользоваться поиском по номеру документа. Для этого необходимо выбрать в меню Действия главного меню программы команду Найти по номеру в группе Поиск. На экран будет выдано диалоговое окно Поиск документа по номеру (рис. 5.4).

Рис. 5.4. Диалоговое окно Поиск документа по номеру

Окно запроса в верхней части содержит список видов документов, которые включаются в текущий журнал. Щелкая мышью на наименовании нужного вида, необходимо выбрать виды документов, в которых будет производиться поиск. Выбранные виды документов будут выделены инверсным цветом. Повторным щелчком мыши выделение можно снять и, таким образом, отказаться от поиска документа этого вида. Справа от списка видов документов располагается кнопка Вкл. Все. При нажатии на эту кнопку будут выделены все виды документов без исключения. В поле Номер документа необходимо ввести номер документа. Для выполнения поиска следует нажать на кнопку Найти. Поиск будет осуществляться от текущего положения курсора вниз до конца журнала документов. По окончании поиска найденные документы будут выданы в виде списка Найденные документы. В данном списке можно выбрать необходимый документ (но только одну строку), указав на него мышью. После нажатия кнопки Выбрать диалоговое окно запроса Поиск документа по номеру будет закрыто, а курсор в журнале документов встанет на строку с выбранным документом.

Существует также поиск по произвольному критерию. Для этого необходимо выбрать в меню Действия главного меню программы команду Найти в группе Поиск. На экран будет выдано диалоговое окно Поиск (рис. 5.5).

Рис. 5.5. Диалоговое окно запроса для поиска по произвольному критерию

Наиболее востребованным является критерий поиска по контрагенту. Из раскрывающегося списка выбирается тип Справочник "Контрагенты", а в верхнем поле из справочника "Контрагенты" — нужный контрагент. По нажатию кнопки Поиск в журнале останется выборка документов по заданному контрагенту. На рис. 5.6 приведено начало раскрывающегося списка, из которого видно, что можно задавать и строку, и дату, и число, надо только поставить курсор мыши в необходимую колонку и установить флажок По одной колонке. Шаблон для поиска задается в зависимости от выбранного типа, указанного в верхнем поле.

Если вы установите флажок Различать регистры, одинаковые буквы, набранные в разных регистрах, будут считаться разными.

Справочник Контрагенты (Строка) (Число'

Рис. 5.6. Список типов для задания критерия

Справочник Банки Справочник Банковские счета Справочник Бланки строгой отчетности-. Справочник Валюты

Справочник Варианты расчета налогов)!

На панель инструментов не вынесена кнопка Подчиненные документы, но в меню Действия соответствующий пункт есть. Если на основании документа были сформированы документы "Счет-фактура", "Расходный кассовый ордер", "Поступление ТМЦ (доп. расходы на приобретение)" и т. п., то при выборе пункта Подчиненные документы откроется журнал подчиненных документов с этими документами. Есть и другая возможность дос-тупа к подчиненным документам в журнале. В нижней части окна журнала по нажатию на кнопку Действия выбрать пункт из предложенного меню Структура подчиненности (рис. 5.7). Для открытия документа в режиме структуры подчиненности необходимо дважды щелкнуть мышью на названии документа или нажать клавишу <Enter>. Документ можно отредактировать и провести.

Зака? поста в^ку№РК30000001 от 01.04.02 Сумма: 9 600.00 руб.

Доверенность №РКЭ0000001 от 04.04.02 (Не проведен!)

Платежное поручение № РКЭ0000003 от 04.04.02

Сумма: 9 600.00 (Не проведен!)

Поступление ТМЦ (купля-продажа! N? РКЭ00000020Т04.04.02 Сумма: 9 600.00 руй.

Поступление (доп. расходы по ТМЦ) № РКЭ0000001 ОТ 04.04.02 Сумма: 120.00 руб.

Возврат поста в ш^чку (купля-продажа) N2 РКЭ0000001 ОТ 04.04.02

Сумма: 960.00 руб.

Строка выписки банка (расход) № РКЭ0000001 от 04.04.02 Сумма: 9 600.00 руб.

Рис. 5.7. Доступ к подчиненным документам из структуры подчиненности

Нажатием на кнопку Действия предлагается сделать выбор из списка:

О Структура подчиненности — перечень документов, подчиненных текущему документу;

? Отчет о движениях документа — движения регистров по текущему документу;

? Отчет о бухгалтерских проводках — проводки по текущему документу;

? Ввести на основании — выбор документа для ввода на основании текущего.

Кнопка Действия присутствует и во всех документах конфигурации.

По кнопке Реестр можно получить реестр документов журнала в заданном интервале дат.

Как показано на рис. 5.8, все журналы делятся на несколько групп.

а Общий журнал документов

—ІШІІІ

Поставщик |

Счета-фактуры полученные

--і—-—---------------------------

Покупатели

Т:.

Счета-Фактуры выданные

Работа с ККМ

——- ¦ ¦ ¦¦¦¦•¦¦ —-—.........*-¦*-•

Касса

. Под'тг четники

—;_____

! . ^:

Регламвнгмь»

Прщив I

тШ

Іупловая обработка документов.

Рис. 5.8. Меню журналов

В первой группе находится обобщенный специальный журнал "Общий журнал документов".

Этот журнал будет рассмотрен в конце главы, т. к. проиллюстрировать методы работы с ними можно будет на определенном количестве уже введенных документов.

Ко второй группе относится интегрированный режим Быстрая продажа, в котором формируется несколько документов, принадлежащих разным журналам.

П "Заявка" — в журнале "Журнал документов по покупателям";

132 1 ¦ ¦ Торговля и склад. Секреты работы

О "Реализация (купля-продажа)" — в журнале "Журнал документов по покупателям";

О "Счет-фактура выданный" — в журнале "Журнал выданных счетов-фактур";

О "Приходный кассовый ордер".

К третьей группе относятся журналы, связанные с документами поставки:

О "Журнал документов по поставщикам";

О "Журнал полученных счетов-фактур".

К четвертой группе относятся журналы, связанные с документами реализации:

? "Журнал документов по покупателям";

? "Журнал выданных счетов-фактур";

О "Журнал чеков ККМ".

В пятую группу входят журналы, включающие документы, связанные с движением денежных средств:

О "Журнал платежных документов";

О "Журнал банковских выписок";

О "Журнал кассовых документов";

? "Журнал авансовых отчетов".

В шестую группу входят журналы, включающие документы, связанные с движением тмц на складах:

О "Журнал складских документов";

О "Журнал документов комплектации".

В седьмую группу входят журналы, которые используются реже остальных, как правило, в конце месяца:

? "Журнал регламентных документов";

О "Журнал доверенностей";

? "Журнал корректировки взаиморасчетов";

О "Журнал документов ввода остатков".

Общие приемы работы с документами

При выборе пользователем необходимого документа на экране появляется диалоговое окно, объединяющее форму документа и инструментальную панель, позволяющую выполнять различные действия при работе с документом. Рассмотрим панель инструментов окна документа (рис. 5.9 и табл. 5.2).

¦ * 21 SI Й І

Рис. 5.9. Инструментальная панель документа

Таблица 5.2. Кнопки панели инструментов документа

Кнопка





Описание

Ввести новую строку в табличную часть документа

Копировать строку в табличной части документа

Удалить строку из табличной части документа

Записать строку в таблицу

Перейти на строку вверх в таблице документа

Перейти на строку вниз в таблице документа

Сортировать по возрастанию в таблице по значению колонки

Сортировать по убыванию в таблице по значению колонки

Описание

Краткое описание реквизита документа

Все действия, назначенные кнопкам, можно выбрать из меню Действия или в контекстном меню, вызываемом по нажатии правой клавиши мыши.

В нижней части окна документа есть специальные кнопки (табл. 5.3).

Таблица 5.3. Специальные кнопки окна документа

Кнопка Описание Записать Записать документ в журнале ОК Записать и провести документ Печать Сформировать документ для вывода на принтер или в файл Закрыть Закрыть окно документа с сохранением или нет, но без проведения Подбор Быстро подобрать из справочника элементы и задать необходимое количество одним вызовом справочника

Таблица 5.3 (окончание)

Кнопка Описание

Заполнить Заполнить табличную часть в соответствии с заказами

поставщикам или заявками покупателей

Цены Выбрать тип цен и вариант расчета налогов

В некоторых документах присутствуют кнопки с названием документа, который может быть введен на основании, например кнопка Счет-фактура.

В разд. "Общая схема работы программы" главы 1 (см. рис. 1.6) показаны блоки документов, чтобы систематизировать обилие документов в программе. В следующих разделах будут детализированы эти блоки.

Ввод остатков по регистрам на начало ведения учета в программе

На втором этапе начала работы после настройки и описания объектов учета необходимо задать начальные остатки по регистрам. Мы введем очень простой условный пример ввода начальных остатков. Ввод начальных остатков осуществляется в журнале "Журнал документов ввода остатков".

Остатки по регистрам "Партии ТМЦ" и "ТМЦ на складах"

Назначение регистра "Остатки ТМЦ на складе" понятно без комментариев, а вот назначение регистра "Партии ТМЦ" требует пояснения. Ведение регистра "Партии ТМЦ" связано с расчетом себестоимости ТМЦ на момент их списания со склада. ТМЦ поступали на склад несколькими партиями по разной цене. По какой цене будут списаны ТМЦ со склада при реализации или списании? Другими словами, из какой партии списываются ТМЦ? Для бухгалтерского учета это архиважный вопрос.

В главе 2 мы рассматривали справочник "Фирмы". На вкладке Учетная политика с помощью переключателя Метод расчета себестоимости ТМЦ задается один из следующих вариантов:

? По среднему (по средневзвешенной себестоимости);

П FIFO (First Input-First Output), т. е. по себестоимости первых по времени закупок;

? LIFO (Last Input-First Output), т. е. по себестоимости последних по времени закупок.

Регистр Партии ТМЦ предназначен для выполнения выбранного варианта расчета себестоимости ТМЦ. В дальнейшем при рассмотрении расходных накладных будет показан вариант выбора конкретной партии ТМЦ, из которой он списывается.

Внимание!

Документ "Ввод остатков ТМЦ на складе" задает первую партию ТМЦ.

Количество вводимых документов определяется тем объемом исходной информации об остатках партий ТМЦ, которой располагает пользователь. Если пользователь имеет только обобщенную информацию об остатках ТМЦ и не может ее детализировать до уровня статуса партии, оформляется один документ с видом ТМЦ "Товар (купленный)". При этом информацию о поставщике можно не указывать.

Последовательность действий для ввода документа следующая:

1. В меню Документы в группе Ввод остатков выбрать пункт Журнал документов ввода остатков (рис. 5.10).

Рис. 5.10. Журнал документов ввода остатков

2. В меню Действия выбрать пункт Новый.

3. Из предложенного списка выбрать пункт Ввод остатков ТМЦ (рис. 5.11).

В диалоговом окне документа в поле даты документа указать дату, меньшую стартового периода. Например, мы начинаем работу с начала квартала, следовательно, дату задаем 31.03.02.

Диалоговое окно документа имеет две вкладки: Шапка и Табличная часть. В данной конфигурации большинство документов содержат такие вкладки. По нажатию кнопки Операция пользователю предлагается задать вид операции выбором из списка:

? Ввод остатков ТМЦ на складе;

? Ввод остатков ТМЦ переданных (на комиссию);

О Ввод остатков ТМЦ реализованных.

Рис. Диалоговое окно Ввод остатков ТМЦ на складе, вкладка Шапка

Во втором случае движение формируется по регистру Отданные на реализацию партии ТМЦ. В третьем случае движение формируется по регистру

Продажи комиссионных товаров.

На вкладке Шапка обычно указываются следующие реквизиты:

? Фирма;

О Склад;

О Контрагент;

П Договор;

О Проект.

Эти реквизиты задаются выбором из соответствующих справочников. В данном диалоговом окне необходимо заполнить реквизит Ввд ТМЦ выбором из списка:

G Товар;

О Продукция;

О Материал;

П Товар (принятый).

Реквизит Товар (принятый) означает товар, принятый на комиссию. В случае оформления этого вида ТМЦ заполнение реквизита Контрагент обязательно.

На вкладке Табличная часть задается перечень ТМЦ выбором из справочника "Номенклатура", количество и остаточная стоимость (рис. 5.12). Колонок ГТД, Страна и Свойство на экране не видно, поэтому неискушенный пользователь не подозревает об их существовании. Для перехода к этим колонкам можно воспользоваться горизонтальной полосой прокрутки. В колонку Ед. подставляется из справочника "Номенклатура" основная единица измерения. Если пользователь задает в данной колонке выбором из подчиненного справочника "Единицы" другую единицу измерения, то в колонке К. отображается соответствующий коэффициент пересчета. Ставки налогов выбираются из соответствующих списков.

Рис. 5.12. Диалоговое окно Ввод остатков ТМЦ на складе, вкладка Табличная часть

Нажатием на кнопку Действия "Отчет о движениях документа" формирует результат проведения документа в разрезе изменения регистров (рис. 5.13).

Нажатием на кнопку Действия "Отчет о бухгалтерских проводках" формирует результат проведения документа в разрезе бухгалтерских проводок (рис. 5.14).

Движении докумсніа Ввод остатков ТМЦ РКЭОООІЮОЗ (07 04 0?) "



Двишешиябонуыента: Ввод остатков ТМЦ Ms РКЭООООО?З{07.04.200Щ

ІПриход I расход I

Стр Операция

Объекты умета

Движ.

Учет ТМЦ на складах

Фирма: |Эркорп(Основной учет) ТМЦ: Гор ячий ключ 1 ,5пэт Склад: (Основной склад Цена: іОруб.



1001шт

!



Учет партий ТМЦ

Количество:		100	шт J
Сумма (?пр.):		1000	рубр
Сумма (Бух.):		1000	руО
Сумма беі НДС:	л.	1000	руб ill

Ввод начальных остатков

'•V

Фирма: (Эркорп(Основной учет)

Вид ТМЦ: Товар (принятый)

МОЛ: jКладовщиков к. С.

ТМЦ: I Горячий ключ 1 ,$ пэт Партия: | Поставщик: Кадурин И.В,

I Поставка; Ввод остатков ТМЦ jPK30000003(07 04.02)

I Доіовор: Основной доіовор

Сірннн: Россия

Рис. 5.13. Отчет о движениях регистров документа "Ввод остатков ТМЦ"

Проводки по хоз. операции документа: Ввод остатков ТМЦ на складе №РКЭ00000(|

1 [ Ms"

I I

Разделите/!

Счет

Дт

Счет

Кт

Субконто кредита

Сумма

Субконто дебета

Количество

Вал. сумма

1000.00 руб.

Горяча ключ 1 _д5 пэт

41.1

00

Ввод остатков ТМІ {

100.000 шт

ft I СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ

№ Счет Дт Счет Кт Сумма Количество Вал. сумма 1 41.1 00 1000.00 руб. 100.000

1 ц- т---. _|Ш_____j . ¦ ,,

Рис. 5.14. Отчет о бухгалтерских проводках документа "Ввод остатков ТМЦ"

Для товаров купленных проводки будут формироваться в дебет счета "41.1" в корреспонденции со счетом "00".

Для товаров, принятых на комиссию, проводки будут формироваться только на забалансовый счет "004".

Нажатием на кнопку Действия документ "Ввести на основании" позволяет на основании текущего документа сформировать документ "Перемещение". Перемещение бывает полезным, когда необходимо быстро переместить оставшиеся товары на розничный склад для реализации в розницу. В предложенном диалоговом окне необходимо нажать на кнопку ОК или дважды щелкнуть мышью на строке Перемещение ТМЦ (рис. 5.15).

Рис. 5.15. Диалоговое окно Выбор вида документа

Нажатием на кнопку Действия "Открыть в журнале документов" открывает журнал "Ввод начальных остатков", в котором хранятся документы по вводу остатков.

Внимание!

Все пункты меню Действия, рассмотренные в данном разделе, выполняются только после проведения документа с помощью кнопки Провести или подтверждения проведения по нажатию кнопки ОК.

Остатки по регистру "Касса", "Банк",

"Подотчетные лица"

Документ предназначен для ввода остатков денег в кассах предприятия и на его расчетных счетах. Также с помощью этого документа вводятся остатки денежных средств у подотчетных лиц. Количество вводимых документов определяется количеством фирм, по которым вводятся остатки денежных средств.

Последовательность действий для ввода документа:

В меню Документы в группе Ввод остатков (см. рис. 5.8) выбрать пункт Журнал документов ввода остатков.

2. В меню Действия выбрать пункт Новый.

3. Из предложенного списка выбрать пункт Ввод остатков по кассе. Банку и пр.

4. В диалоговом окне документа в поле даты документа указать дату, меньше стартового периода, например 31.03.02 (рис. 5.16).

Рис. 5.16. Диалоговое окно Ввод остатков по кассам

Нажатием на кнопку Операция пользователю предлагается возможность задать вид операции выбором из списка:

П Ввод остатков по кассам;

О Ввод остатков по банковским счетам;

? Ввод остатков по подотчетникам.

В соответствии с выбранной операцией в таблице предлагается для заполнения выбор из справочников "Кассы", "Банковские счета", "Физические лица".

В одном документе можно ввести информацию об остатках денежных средств, принадлежащих одной фирме, во всех кассах предприятия, на всех расчетных счетах или по всем подотчетникам, у которых есть ненулевое сальдо. Конфигурация позволяет разделять учет денежных средств по различным валютам. Если в одной кассе одновременно хранятся денежные средства в различной валюте, информацию об остатках денежных средств следует вводить несколькими строками. В колонках Сумма (руб.) и Сумма (вал.) введенные суммы остатков денежных средств в кассах автоматически пересчитываются в суммы в валютах бухгалтерского и управленческого учета по курсу, указанному в истории курсов валют на дату документа. Такой курс отображается в документе в колонке Курс. При необходимости все эти суммы могут быть откорректированы, но только для касс. Например, такая корректировка может быть нужна в том случае, если необходимо учесть остатки валютных денежных средств в кассе в рублях по специальному курсу, отличному от курса на дату документа. Нажав на кнопку Итоги мож

но проконтролировать общую сумму введенных остатков денежных средств по всем кассам, распределенную по валютам, т. е. какое реальное количество денежных средств в рублях и долларах было внесено в кассы.

Нажатием на кнопку Действия "Отчет о движениях документа" формирует результат проведения документа в разрезе изменений регистров Касса, Банк и Подотчетники (рис. 5.17).

?§ Движениядокумента Вводостатков по кассе, банку и пр. РК30М0Ш)1 |0?.04.02}

Щвижнт Ооя?шнтж Ввод остатков пошссе, банку и яр. Ш РКЭЩ

рф!

[Приход / расход | | ДвйжІ

Объекты умета

Операция

Остатки в кассе

1 Ввод начальных остатков Фирма: |Эркорп(Осноеной учет) Касс»: \ Основ мая касса Валюта: ]руб. Сумма: і Сумма (Упр.):} + Сумма (Бух.): \ 2 Ввод начальных остатков (вал.) Фирма: і Эркорл(Основ ной учет) Касса: ]Магазин Валюта: IUSD Сумма: Сумма (Упр.): Сумма (Бух.): і + 3 Ввод начальных остатков Фирма: |Эркорп(Основной учет) Касса: 'Магазин Валюта: (руб. Сумма: Сумма (Упр.): Сумма (Бух): 1 +

13000:руб' 13000 руб: 13000;руб

1000

30500Iруб 30500

10000 [руб.

юооо |руб;

юооо руб т

Рис. . Отчет о движениях регистров документа "Ввод остатков по кассе"

Нажатием на кнопку Действия "Отчет о бухгалтерских проводках" формирует результат проведения документа в разрезе бухгалтерских проводок по счетам 50 "Касса", 51 "Расчетные счета", 52 "Валютные счета" и 71 "Расчеты с подотчетными лицами" (рис. 5.18).

Проводки по хоз. операции документа

Проводки по хоз. операции документа: Ввод остатков по кассам Ns

№	Счет Дт	С?бконто дебета	Счет Кт	Субконто кредита	Сумма
		Количество
		Вал. сумма
1	50.1		00		23000.00 руб.
2	S0.11		00		30500.00 |>У5,
		1000.00 usd,

СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ

№ Счет Дт Счет Кт Сумма Количество Вал. сумма 50.1 Об 23000.00 руб. 2 50.11 00 30500.00 руб. 1000.00 USD

-Л

Рис. 5.18. Отчет о бухгалтерских проводках документа "Ввод остатков по кассе"

Для кассы, банковского счета и подотчетника проводки будут формироваться, соответственно, в дебет счетов 50.1, 50.II, 51, 52 и 71.1 с корреспонденцией в счет 00.

По нажатию кнопки Действия "Открыть в журнале документов" открывает журнал "Ввод начальных остатков", в котором хранятся документы по вводу остатков.

Внимание!

Все пункты меню Действия, рассмотренные в данном разделе, выполняются только после проведения документа с помощью кнопки Провести или подтверждения проведения по нажатию кнопки ОК.

Остатки по регистрам

"Взаиморасчеты с поставщиками" и "Книга покупок"

Назначение регистра "Взаиморасчеты с поставщиками" — оперативное ведение учета долгов по каждому поставщику, как со стороны поставщика фирме, так и наоборот, фирмы — поставщику. Назначение регистра "Книга покупок" - - оперативное ведение учета НДС по каждому поставщику со стороны поставщика фирме.

Количество вводимых документов определяется количеством фирм, по которым вводятся остатки денежных средств, количеством контрагентов, у которых ненулевое сальдо, и количеством договоров, если необходим учет остатков по договорам. Взаиморасчеты с контрагентом разделяются по отдельным фирмам, входящим в состав компании. Для каждой фирмы должен быть введен свой документ ввода остатков взаиморасчетов с поставщиком. Если взаиморасчеты с контрагентом-поставщиком ведутся по различным договорам, то необходимо для каждого договора контрагента оформлять свой документ ввода остатков по поставщику.

Последовательность действий для ввода документа следующая:

1. В меню Документы в группе Ввод остатков выбрать пункт Журнал документов ввода остатков (см. рис. 5.8).

2. В меню Действия выбрать пункт Новый.

3. Из предложенного списка выбрать пункт Ввод остатков по поставщику.

4. В диалоговом окне документа (рис. 5.19) в поле даты документа задать дату, меньшую стартового периода. Например, мы начинаем работу с начала квартала, следовательно, дату задаем 31.03.02.

Нажатием на кнопку Операция пользователю предлагается задать вид долга выбором из списка:

О Ввод остатков — долг фирмы поставщику;

О Ввод остатков — долг поставщика фирме.

Рис. 5.19. Диалоговое окно Ввод остатков по поставщикам

В случае выбора пункта Ввод остатков — долг фирмы поставщику в диалоговом окне появляется кнопка Счет-фактура. Для учета НДС на счете 19 "НДС по приобретенным ценностям" и в книге покупок после оплаты необходимо сформировать счет-фактуру нажатием кнопки Счет-фактура.

Внимание!

Ввод остатков по разным счетам-фактурам необходимо оформлять разными документами ввода остатков.

На вкладке Табличная часть вводится сумма долга контрагента в валюте взаиморасчетов контрагента по договору (колонка Сумма После вво

да этой суммы автоматически рассчитываются сумма в валюте бухгалтерского учета (колонка Сумма и сумма в валюте управленческого учета

(колонка Сумма (упр.)) (см. разд. "Настройка параметров учета" главы 3). На вкладке задаются перечень видов долга выбором из списка, сумма долга, ставка НДС и сумма НДС в составе долга (рис. 5.20).

Рис. 5.20. Диалоговое окно Ввод остатков — долг фирмы поставщику, вкладка Табличная часть

Рис. Отчет о движениях регистров документа

"Ввод остатков — долг фирмы поставщику"

Рис. 5.22. Отчет о бухгалтерских проводках документа "Ввод остатков — долг фирмы поставщику"

Проводки по разным видам долга представлены в табл. 5.4.

Таблица 5.4. Проводки начальных остатков

по видам долга

Вид долга

Долг за товары

Долг за товары принятые

Долг за услуги

Долг за ОС

Долг за НМА

Долг за материалы

Долг поставщику — нерезиденту

Долг по прочим операциям

Долг по прочим операциям в валюте

Аванс

Начальные остатки Остатки НДС

Д00-К60.1 ДОО - К76.5 ДОО - К60.1 Д00-К60.1 ДОО - К60.1 ДОО - К60.1 Д00-К60.11 ДОО - К76.5 ДОО - К76.55

ДОО - К60.2

Д19.3-К00

Д19.3 — К00 Д19.1 — К00 Д19.2-К00 Д 19.3 — К00

Д19.3- К00

Нажатием на кнопку Действия "Открыть в журнале документов" открывает журнал "Ввод начальных остатков", в котором хранятся документы по вводу остатков.

Нажатием на кнопку Действия "Открыть в журнале" открывает общий журнал документов и устанавливает курсор на данном документе.

При выборе вида операции "Долг поставщика фирме" по нажатию на кнопку Операция движение по регистру "Взаиморасчеты с поставщиками" фиксируется со знаком Движение по регистру "Книга покупок" отсутствует. Корреспонденции проводок в таком случае будут обратными изложенным в табл. 5.4.

Остатки по регистрам

"Взаиморасчеты с покупателями" и "Книга продаж"

Назначение регистра "Взаиморасчеты с покупателями" — оперативное ведение учета долгов по каждому покупателю, как со стороны покупателя фирме, так и наоборот, от фирмы — покупателю. Назначение регистра "Книга продаж" — оперативное ведение учета НДС по каждому покупателю.

Количество вводимых документов определяется количеством фирм, по которым вводятся остатки денежных средств, количеством контрагентов, у которых ненулевое сальдо, и количеством договоров, если необходим учет остатков по договорам. Взаиморасчеты с контрагентом разделяются по отдельным фирмам, входящим в состав компании. Для каждой фирмы должен быть введен свой документ ввода остатков взаиморасчетов с покупателем. Если взаиморасчеты с контрагентом-покупателем ведутся по различным договорам, необходимо для каждого договора контрагента оформлять свой документ ввода остатков по покупателю.

Последовательность действий для ввода документа следующая:

1. В меню Документы в группе Ввод остатков выбрать пункт Журнал документов ввода остатков (см. рис. 5.8).

2. В меню Действия выбрать пункт Новый.

3. Из предложенного списка выбрать пункт Ввод остатков по покупателю (рис. 5.23).

4. В диалоговом окне документа, в поле даты документа задать дату, меньшую стартового периода. Например, мы приступаем к работе с начала квартала, следовательно, дату задаем 31.03.02.

Нажатием на кнопку Операция пользователю предлагается задать вид долга выбором из списка:

? Ввод остатков — долг покупателя фирме;

О Ввод остатков — долг фирмы покупателю.

В диалоговом окне присутствует кнопка Счет-фактура. Для учета НДС на счете "76.Н. Отложенные налоги" и в книге продаж после оплаты необходимо сформировать счет-фактуру нажатием на кнопку Счет-фактура.

Рис. 5.23. Диалоговое окно Ввод остатков — долг покупателя фирме

Внимание!

Ввод остатков по разным счетам-фактурам необходимо оформлять разными документами ввода остатков.

На вкладке Табличная часть вводится сумма долга контрагента в валюте взаиморасчетов контрагента по договору (Сумма вал). После ввода этой суммы автоматически рассчитывается сумма в валюте бухгалтерского учета (Сумма )) и сумма в валюте управленческого учета (Сумма На

вкладке задается перечень видов долга выбором из списка, сумма долга, ставка НДС выбором их списка и сумма НДС в составе долга (рис. 5.24).

По нажатию на кнопку Действия "Отчет о движениях документа" формирует результат проведения документа в разрезе изменений регистров "Взаиморасчеты с покупателями" и "Книга продаж" (рис. 5.25).

й Ввод остатков -дош покупа-ісля фирме. Провиден

ив в

эттъ 1. 1«а*

Шатка ТШи*»я чаетъ j . ''

?.; jr™—•

Г Рт'.арадий;_: j| U сод остит аде-долг пику потен* фирне .-NflPOOOOOOOl Ш |з7сЗсГ}3

Поставщик З^Осн^^І

Поту _;• Дотом* ОсноегчидогомфІМбІ

IN ІВияяоята Сумма (р,« ) *ндс...... X НП СяммаНП Счнма [очб 1 * : Долг за товары 15000 00 2051 15000 00 , 15000 00 2,500 00 щ. Долг за услуги 1500.00 1500.00 20* 250.00 1500 00 „ ГS К. У К а

Щ 8 -. . . »

ілисать [ Продесг .......'

І

Закрыть I Дайствиа. | Ааеьаьстрдтьр

Рис. 5.24. Диалоговое окно Ввод остатков — долг покупателя фирме, вкладка Табличная часть

вижения доку*
	Объекты учета
Ввод начальных остатков

131.03.02)

Движения, документа: Вшой остатков по покупателю № РКЭййООЩ

ІПриход /расход |

Движ.

Фирма: Вид долга: Контрагент: Договор: Ставка НП: Кред. документ:

Эркорп(Осмовной учет)

Дол г за товары ООО"АСА"

Основной договор

5еод остатков по покупателю Р К 30000001 (31.03.02)

Долг:

Долг (Упр.): Долг Сумма НП:

Себестоимость:

15000! ^:

15000

15000:

о

о

бвсд начальных остатков

Фирма: Шіддолга: Контрагент: Договор: Ставка НП: Кред. документ:

Эркорп(Основной учет)

Дол г за услуги ООО"АСА"

Основной договор

Долг:

Долг (Упр.): Долг (Бук.): Сумма НП: Себестоимость:

Звод остатков по покупателю

Кни га продаж •* * 1 4 1 Ввод начальных остатков Вед долга: |Долгзатовары Ставка НДС: [20% Кред. документ: [Ввод остатков по покупателю ІРКЭ0000001 (31 03.02) і Сумма (Бух): Сумма НДС: Сумма НП; + 15000 f тН 2500 О оК^ а_ ям

Рис. 5.25. Отчет о движениях регистров документа "Ввод остатков — долг покупателя фирме"

Проводки по хоз. операции документа: Ввод остатков - долг локупате/

31.03.02

№	Счет Дт	Субконто дебета	Счет Кт	Субконто кредита	Сумма
		Количество
		Вал. сумма
і 1	62.1	ООО " АСА"	00		15000.00 руб.
		Основной ДОГОВОР.....~.......~......
		РасчетыЗаТоваюы
2	00		7С.Н.1	ООО' АСА"	2750.00 р?^-
3	62.1	ООО" АСА"	00		1500.00 руб.
		Основной договор
		РасчетыЗ аПооа?кшюРаботы Ус

СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ

№ Счет Дт Счет Кт Сумма Количество Вал. сумма 1 62.1 00 16500.00 руб. L2 00 7S.H.1 3750.00 руб.

ric$

Рис. 5.26. Отчет о бухгалтерских проводках документа "Ввод остатков — долг покупателя фирме"

Внимание!

Регистр "Книга продаж" ведется в данном случае тогда, когда метод определения выручки установлен "по оплате". Соответственно, и проводка по отложенному налогу формируется только в этом случае. Поскольку метод определения выручки "по оплате" уже не актуален, данный пример просто иллюстрирует возможности программы.

Проводки по разным видам долга представлены в табл. 5.5.

Таблица 5.5. Проводки по разным видам долга

Вид долга Остатки долга покупателя Долг за товары Д62.1 -К00 Долг за товары принятые Д62.4 - КОО Долг за услуги Д62.1- КОО Долг за продукцию Д62.1 - «00 Долг за материалы Д62.1 -К00 Аванс Д62.2 - КОО Долг по прочим операциям в валюте ДОО - К76.55 Аванс ДОО -

Нажатием на кнопку Действия "Открыть в журнале" открывает общий журнал документов и устанавливает курсор на данном документе.

При выборе вида операции "Долг фирмы покупателю" по нажатию на кнопку Операция движение по регистру "Взаиморасчеты с покупателями" фиксируется со знаком Корреспонденции проводок при этом обратные изложенным в табл. 5.5.

Схемы движения документов "Приход ТМЦ"

В обобщенную схему войдут "Приход ОС", "Приход НМ А", "Приход товара", "Оказание услуг сторонних организаций". Мы рассмотрим схемы прихода с предоплатой и с оплатой после отгрузки.

Приход ТМЦ с предоплатой

В данном разделе мы рассмотрим схемы прихода с предоплатой по безналичному расчету и через подотчетное лицо. В этих схемах документ "Заказ поставщику" может отсутствовать. В таком случае первый пункт схем можно опустить.

Приход ТМЦ по безналичному расчету

На рис. 5.27 показана схема прихода ТМЦ с предоплатой и предъявленной счет-фактурой поставщика, т. е. ТМЦ оплачиваются по безналичному расчету, затем приходуются с оформлением в книгу покупок и выставляется НДС к зачету. В скобках указаны соответствующие проводки, где ус — счет учета на складе.

Рис. 5.27. Схема прихода ТМЦ с предоплатой по безналичному расчету

Распишем указанную схему по шагам. Оформим приход товара "Азовская 1,5 пэт".

1. Сформировать документ "Заказ поставщику". Этот документ необязательный, но удобный для отслеживания взаимоотношений с поставщиком. Для этого необходимо выбрать пункт Журнал документов по поставщикам группы Поставщики меню Документы, а в меню Действия выбрать пункт Новый. Из предложенного списка требуется выбрать пункт Заказ поставщику (рис. 5.28).

Рис. 5.28. Диалоговое окно выбора вида документа

Заполнить заказ поставщику согласно наименованиям полей в диалоговом окне (рис. 5.29). На вкладке Шапка в группе Поставщик по нажатию на кнопку Долг контрагента формируется отчет о взаиморасчетах с заданным контрагентом. По кнопке производится пересчет текущего долга контрагента, по нажатию на кнопку | 1 происходит пересчет суммы документа. Заполнение остальных реквизитов шапки производится так, как описано в разд. "Ввод начальных остатков" данной главы.

На вкладке Табличная часть следует обратить особое внимание на кнопки Заполнить и Цены. По нажатию на кнопку Заполнить таблица будет заполнена товарами и количеством, которого не хватает для удовлетворения заявок покупателей. Полученную таблицу можно отредактировать в части цен и количества (рис. 5.30).

Нажатием на кнопку Цены пользователю предлагается для редактирования диалоговое окно Параметры документа (рис. 5.31). В данном диалоговом окне необходимо задать тип цен документа выбором из справочника "Типы цен", валюту — выбором из списка и вариант расчета налогов — заданием соответствующих признаков.

Нажатием на кнопку Печать формируется печатная форма Заказ (рис. 5.32).

Заказ поставщику. Проведен

ВІЩЗ

Шатка

оііІІІ

- Поставщик .....- _

Контрагент: |Наиалй4 - )йіквт

Договор: IДоговор поставки №54

; У 01 Долі контрагента

—Г ц;; . гУттІІМЁЖ

Поставкадо: j 10 04.02 jg| . Оплата до: |і 7 04 02 |D| Сулма по документу

-----: .. .. . .. .. . -.........................:.. . w... .:^...........-.................^

j---

Коммент арий: j _ _

OK

I ‘J Печать J

Рис. 5.29. Диалоговое окно Заказ поставщику, вкладка Шапка

Заказ ІПроведен

^:«эпщга г іг* а ^

Шатка ^часть 1

Заказ поетавіцикц № ІРКЗ0000003 от |7

Договоре марквг; 1 в

i Номенклатура Кол-во еа к. Цена Сумма _ хндс „... в • 1 НЛО - ж Азовская 1.5 гет 1000000 шт 1.00 7.00 7,000.00 205; 1.166.67 Ш _ -- J si і Ш 'Ш ж .:•? ь. I ±П

Товар (пр. ТМЦІАаоеская 1.5 гот 7’ООО.Ю

Зумсат» j Прорасти | ^w | Печать | ОК

Рис. 5.30. Диалоговое окно Заказ поставщику, вкладка Табличная часть

Рис. Диалоговое окно Параметры документа

Рис. 5.32. Печатная форма Заказ

Нажатием на кнопку Действия пользователю предлагается меню:

• Отчет о движениях документа;

• Обновление цен в справочнике;

• Структура подчиненности;

• Ввести на основании;

• Открыть в журнале;

• Отчет о состоянии заказа;

• Выгрузить (отправить по электронной почте).

Проведение документа формирует движение по регистру "Заказы поставщикам" со знаком что отражается в отчете о движениях документа (рис. 5.33).

Даыкеннп документа Заказ поставщику РКЭООООООЗ |1 0.04.02)

і ІАЧ.ДВ.ИІ. ¦: Щ Г «---"Г-" "пггт-г-. | ] ”

швижения&ан?мента: Заказ поставщику!# РКЭ0000003 fi0.04.206kі

|Стр | Операция [

|Прмход г расход | |

Объекты учеіа

Заказы поставщикам

Фирма: :Эркорп(Основ мой учет)

ТМЦ: Азовская 1 ,5 пэт Поставщик: jНадежда - маркет Закаі пост.: :Заказ поставщику РКЭООООООЭ _1(10.04.02)

1000

7000^:

Кол - во: і Стоимость: І

Рис. 5.33. Отчет о движениях документа "Заказ поставщику"

При выборе из списка Обновление цен в справочнике пользователю предлагается диалоговое окно Обновление цен в справочнике (рис. 5.34). В колонке Пометка пользователь может отменить обновление цен

для некоторых товаров.

Рис. 5.34. Диалоговое окно Обновление цен в справочнике

Это действие выбирается в том случае, если заказ на поставку делается по ценам, отличным от цен, объявленных в справочнике "Номенклатура". Для автоматического изменения цен в справочнике "Номенклатура" необходимо задать схему изменения цен. Если включен переключатель Установить из документа базовую цену, то в зависимости от выбранного типа цены будет обновляться только базовая цена. Если установлен переключатель Установить все цены по наценкам, то в зависимости от выбранного типа цены, будут обновлены все цены в соответствии с заданными наценками относительно базовой. Нажатием на кнопку Обновить цены запускается обработка обновления цен.

Внимание!

В этом же диалоговом окне доступен очень полезный режим Печать ценников по приходу. Часто пользователи и не подозревают о существовании данной возможности. Данный режим вызывается нажатием кнопки Печать ценников.

Печать ценников по приходу ТМЦ удобна еще и тем, что ценники печатаются группой, что позволяет существенно экономить бумагу, к тому же ряд ценников можно отменить в колонке Пометка (П...).

Бывает полезно получить отчет о состоянии заказа на текущий момент. Для этого необходимо нажать на кнопку Действия и из предложенного списка выбрать пункт Отчет о состоянии заказа (рис. 5.35). Данный отчет интересен после нескольких операций с заказом.

Состояние заказа поставщику

о**™*Т_Ш_I !

Состояние заказа поставщику 10.04.02-10.04.02 Заказ постав ^у№РКЭ0000003 от 10.04.02; Поставок: Надежда-паркет

Номенклатура / Для покупателя Ед Выписано Снято Подучено Осталось получить Азовская 1.5 пзт шт 1 000 000 1 000 000

Рис. 5.35. Отчет о состоянии заказа

Пользователь имеет возможность послать заказ поставщику по электронной почте. Для этого необходимо нажать на кнопку Действия, из предложенного списка выбрать пункт Выгрузить (отправить по электронной почте). Можно также выгрузить заказ в файл специального формата для передачи его поставщику позднее (рис. 5.36).

Следует обратить особое внимание на вкладку Настройки, на которой необходимо задать каталог поставщика для однозначной идентификации товара (рис. 5.37).

Выгрузка документа. Заказ поставщику № РКЭ00ШЮ03

(Выгрузить в файл

Выгрузить в Файл

Файл вы

Отправить клиента по электронной почте

|с_:\₁ с\Торговля 90540ider_PK30000003 xml

Выполнить

рис. 5.36. Диалоговое окно выгрузки заказа поставщику, вкладка Выгрузка

Рис. 5.37. Диалоговое окно выгрузки заказа поставщику, вкладка Настройки

Пользователь _ИМеет возможность продолжить цепочку документов на основании текущего документа. Для этого необходимо нажать ^на кношку Действия, из предложенного списка выбрать пункт Ввести на основании, задать вид документа из списка в диалоговом окне Выбор вида документа:

• Доверенность;

• Заказ поставщику;

• Платежное поручение;

• Поступление ТМЦ;

• Поступление ТМЦ (импорт);

• Расходный кассовый ордер;

• Строка выписки банка (расход).

В зависимости от формы оплаты и получения ТМЦ у поставщика пользователь может выбрать подходящий пункт. В нашей схеме поступления ° предоплатой необходимо выбрать пункт Платежное поручение

2, Сформировать документ "Платежное поручение". Для этого необходимо вызвать пункт Журнал платежных документов в группе Банк меню Документы, а потом в меню Действия выбрать пункт Новый. Документ "Платежное поручение" предназначен для печати платежных поручений по форме 0401060. Номер документа заполняется автоматически — предлагается текущий номер. Его можно изменить. Проверка на уникальность номеров установлена в пределах года, так что с начала нового года можно опять начинать нумерацию с единицы. При осуществлении платежей через расчетную сеть Банка России платежные документы идентифицируются по трем последним разрядам номера, которые должны быть отличны от "000". Диалоговое окно Платежное поручение имеет две вкладки: Основной и Печать.

Рис. 5.38. Диалоговое окно Платежное поручение, вкладка Основной

На вкладке Основной задаются плательщик и получатель выбором из соответствующих справочников, сумма и ставка НДС (рис. 5.38). При создании нового документа фирма, от имени которой оформляется платежное поручение, устанавливается в соответствии с настройками по умолчанию для пользователя. Расчетный счет из справочника "Банковские счета" устанавливается в соответствии с выбранным основным расчетным счетом для фирмы (вкладка Банковский счет в форме фирмы). Нажатием на кнопку О открывается информация о выбранном расчетном счете, которую можно отредактировать, не выходя из документа. Нажатием на

158.



кнопку Основание задается документ-основание, согласно которому производится перечисление денежных средств.



Выбирать документ-основание совсем необязательно. Если таковой имеется, заполнение платежного поручения происходит автоматически.

В диалоговом окне Выбор вида документа предлагаются следующие виды документов:

• Возврат от покупателя;

• Заказ поставщику;

• Поступление (услуги и прочее);

• Поступление ТМЦ.

После выбора вида документа пользователь должен выбрать из соответствующего журнала документ-основание нажатием на кнопку Основание на вкладке Основной (см. рис. 5.38).



Если документ-основание выбран, по нажатию на кнопку Основание открывается диалоговое окно заданного документа для редактирования. Если необходимо изменить сам выбор документа, нажмите на кнопку X и выберите другой документ.

При заполнении поля Сумма необходимо помнить, что в сумму включается НДС, который выделяется потом из суммы согласно ставке, указываемой в поле НДС, %. В раскрывающемся списке Контрагент вы должны выбрать из предложенного программой справочника "Контрагенты" организацию — получателя средств. Если таковая в справочнике отсутствует, ее можно ввести в справочник в процессе выписки платежного поручения. Банковские реквизиты получателя подставляются в платежное поручение из справочника автоматически. Выбором из справочника "Банковские счета" необходимо указать счет получателя, т. е. по каким банковским реквизитам следует отправлять денежные средства. Справочник "Банковские счета" подчинен справочнику "Контрагенты", поэтому в открывающемся диалоговом окне выбора показывают только те банковские счета, которые относятся к конкретному получателю. В поле Договор пользователь должен выбрать из справочника "Договоры", подчиненного справочнику "Контрагенты", основание платежа. Если основание в справочнике отсутствует, вы можете внести информацию о нем в справочник непосредственно в процессе выписки платежного поручения.

На вкладке Печать пользователю предоставляется возможность отредактировать вручную сформированные реквизиты плательщика и получателя (рис. 5.39).

Рис. 5.39. Диалоговое окно платежного поручения, вкладка Печать

Эта возможность очень полезна в условиях постоянно меняющихся требований банков. Для того чтобы открыть поля Плательщик, Получатель и Назначение платежа для редактирования, необходимо нажать на кнопку Заполнить слева от полей. По нажатию данной кнопки всегда предлагается стандартный вариант заполнения (рис. 5.40).

Ввод реквизитов платежных документов

. ; ¦ . • -.---- . ¦ .... ---- - ;

.¦.. . .;

вашноішвдаМВДвВДшіВЯВЁМВмпШНШММВиННЯнІ

ИНН 12346$789І Л 34567Й9 j 2 "000 'Эркорп'”’

После нажатия на кнопку ОК соответствующее поле становится доступным для редактирования.

Строке платежного поручения Назначение платежа соответствует поле Назначение платежа, где вводится назначение платежа, наименование товара, выполненных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров, а также может быть указана другая необходимая информация, в том числе срок уплаты налога или сбора, срок оплаты по договору. Реквизит Вид платежа заполняется выбором из списка: почтой, телеграфом, электронной почтой при осуществлении расчетов соответствующими способами, но может быть задан и непосредственным вводом с клавиатуры.

После заполнения всех реквизитов следует сформировать платежное поручение для вывода на печать (нажать на кнопку Печать).

3. На основании платежного поручения сформировать документ "Строка банковской выписки". Для этого необходимо выбрать пункт Журнал банковских выписок в группе Банк меню Документы, в меню Действия выбрать пункт Новый. Из предложенного списка видов документов выбрать пункт Строка выписки банка (расход) (рис. 5.41).

Рис. 5.41. Диалоговое окно строки выписки банка

Реквизиты групп Получатель и Плательщик заполняются так же, как и в платежном поручении.

Внимание!

Названия групп Получатель и Плательщик для строки выписки расхода не совсем отвечают своему назначению. На самом деле получателем денег является контрагент.

Документ позволяет обрабатывать как рублевые, так и валютные выписки. Если обрабатывается рублевая выписка, то в реквизите Валюта выбирается пункт руб. (по счету 51). Если обрабатывается выписка из валютного счета, то в реквизите Валюта выбирается соответствующая валюта (по счету 52).

Следует обратить особое внимание на раскрывающиеся списки Движ. ден. средств и Вид оплаты. Реквизит Движ. ден. средств задает аналитику счетов 51 и 52. Вид движения выбирается из справочника "Вид движения денежных средств", который заполняет сам пользователь. Список Вид оплаты определяет счет дебета проводки (60.1, 60.2, 62.1 и др.) следующим образом:

• Оплата поставщику — 60.2, если документ-основание — "Платежное поручение", 60.1, если документ-основание — "Поступление ТМЦ";

• Возврат покупателю — 62.1, если документ-основание — "Возврат от покупателя";

• Прочее — активизируется поле Счет (рис. 5.42) для задания произвольного счета выбором из плана счетов.

При выборе вида оплаты Прочее в зависимости от выбранного счета активизируются соответствующие поля аналитики для заполнения (см. рис. 5.42).

Нажатие на кнопку Долг контрагента позволяет сформировать отчет о взаиморасчетах с контрагентом. Эта кнопка доступна только в случае выбора типа оплаты Оплата поставщику и Возврат покупателя. Оперативные данные по контрагенту формируются так же, как и в документе "Заказ поставщику". Формирование итоговой выписки за день будет рассмотрено в разд. "Банк'’данной главы.

4. На основании документа "Заказ поставщику" сформировать документ "Поступление ТМЦ". Для этого необходимо выбрать пункт Журнал документов по поставщикам группы Поставщики меню Документы, а в меню Действия — пункт Новый. Из предложенного списка выбрать пункт Поступление ТМЦ. С помощью кнопки Операция (рис. 5.43) задается вид поставки: купля-продажа или комиссия. Нажатием на кнопку Основание необходимо указать соответствующий Заказ поставщику, если таковой был сформирован. Диалоговое окно в этом случае заполнится автоматически из документа-основания. Если поставка осуществляется без предварительного заказа, заполнить приходную накладную согласно наименованиям полей в диалоговом окне (см. рис. 5.43). На вкладке Шапка в группе Поставщик по нажатию на кнопку Долг контрагента формируется отчет о взаиморасчетах с заданным контрагентом. По кнопке производится пересчет текущего долга контрагента, по нажатию кнопки L - I происходит пересчет суммы документа. Заполнение остальных реквизитов вкладки производится так, как описано в разд. "Ввод начальных остатков" данной главы.

Рис. 5.42. Интерфейс строки выписки для произвольно заданного счета

На вкладке Табличная часть следует обратить особое внимание на кнопки Заполнить и Цены (рис. 5.44). По нажатию на кнопку Заполнить таблица будет заполнена товарами и количеством, которые были заказаны данному поставщику. Полученную таблицу можно отредактировать в части цен и количества.

По нажатию на кнопку Цены пользователю предлагается для редактирования диалоговое окно Параметры документа (см. рис. 5.31). В данном диалоговом окне необходимо задать тип цен документа выбором из раскрывающегося списка Тип цен, валюту — выбором из списка и вариант расчета налогов — заданием соответствующих признаков.

Поступление ТМЦ (купля-продаже]. Проведен

{купля-продажа).

Проведен

RF5E3

-- '2 'а і I >; >і а и»

--





-------“-Тот 10.0402 вуааяиоЛ№- | от |\Г4 V Щ



РКЭ0000004

РКЭ0000004

Ищщшш&ттттщШж

і__ .

--??] п*-.: (5=5=-Е

8?>яа тіжЛаш&ааак______________

• ; - •••^< • ?л' -

Qoj Валота договора.

» поставки №54 QjJ Долг контрагента | - .

¦; :Оплатвлсс:’:: }і9 04 02 |о] Сус.іма ледокумеиту; щ 7*000.00 руб. . ... )

Печати

тштт^-ШгШЩ'

ш I Закрыл» |

I ^..............¹ "II.. II» ;





Рис. 5.43. Диалоговое окно Поступление ТМЦ, вкладка Шапка

G а Поступление ТМЦ (купля продажа) Проведе	1 ИГ»] о
а *
і 1	Операция 1 Поступление ТМЦ (купля-продажа) N* |РК30000004 ОТ 112 W 02 |qI | ' 1 Оммае i ОснмиЛ склад (Кя«ци*цикл Поставим»: Намякав • м«| жг Договор: JUcrcecp поставки №54 (руб.) 1 Пай^ 1 . 1Ь __________С С , UO .
, . ¦. ¦ ¦ КУ? і і-’У-і-. > ’-MW - vjpbocv' ицліп /	¦¦ ¦*
Ш	ВийТ...		Колло	Eft	К ІЦена	Сумма	'«НДС J
і 1	Товар	Азовская 1.5 гот	1000.000	и/г	1 ООІ 7,00	7.000 00	-1
							..: *1
							1
					1
1								„к
	d Тол ш _3	Н*Ч?И ттм W Snnca^J	fa. yjШи .Шчг «4? п**^.<*ш 1ЙЖ22І.ІІ "«	! : Г J ШЙІІвд ИЛЬ 1 ОК	в Ш&йіІ	цн. JHL	ЛвІ

Рис. 5.44. Диалоговое окно Поступление ТМЦ, вкладка Табличная часть

Нажатием на кнопку Печать предлагается на выбор две печатные формы:

• Печать М-4;

• Печать накладной на поступление.

Типовая межотраслевая форма № М-4, утвержденная постановлением Госкомстата России от 30.10.97 № 71а формирует приходный ордер. Форма накладной на поступление более простая (рис. 5.45).

Рис. 5.45. Печатная форма приходной накладной

Нажатием на кнопку Действия пользователю предлагается список:

• Отчет о движениях документа;

• Обновление цен в справочнике;

• Структура подчиненности;

• Ввести на основании;

• Открыть в журнале.

Проведение документа формирует движение по регистрам:

• Учет ТМЦ на складах со знаком

• Учет партий ТМЦ со знаком

• Книга покупок со знаком

• Взаиморасчеты с поставщиками;

• Заказы поставщиков со знаком

Обновление цен в справочнике было рассмотрено в описании документа "Заказ поставщику" (см. рис. 5.34).

Сформируем "Отчет о бухгалтерских проводках" (рис. 5.46).



I Проводки по хоз. операции документа

Проводки по хоз. операции документа: Поступление ТМЦ (купля-про

12.04.02

Счет

Дт

Субконто кредите»

Счет

Кт

Субконто дебета

Сумма

Количество

Вал. сумма И

____ 5833,33 руб. ШИ.......1 J000.000 шт' т

Азов ска я пзт

41.1

Надежда - маркет До га вор поставки №54

60.1

1166.67 руі5.

60.1

адежда - маркет______________

Надежда - маркет

19.3

Договор поставки №54___

. .7000.00JP3#.

60.2

60.1

Надежда - маркет Договор поставки №$4 . Надежда - маркет До говор поставки №54 СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ

№ Счет Дт Счет Кт Сумма Количество Вал. сумма 1 41.1 ?0.1 $833.33 руб. 1,000.000 2 19.3 60.1 1166.6Г руб. 3 60.1 бо.г 7000.00 руб.

шшт

НИШ]

Рис. 5.46. Отчет о бухгалтерских проводках документа "Поступление ТМЦ"

Нажатием на кнопку Действия "Ввести на основании" пользователю предлагается выбрать вид документа из списка в диалоговом окне Выбор вида документа:

• Перемещение ТМЦ;

• Возврат поставщику;

• Платежное поручение;

• Поступление (доп. расходы по ТМЦ);

• Расходный кассовый ордер;

• Счет-фактура полученный;

• Строка выписки банка (расход).

В зависимости от формы оплаты и получения ТМЦ у поставщика пользователь может выбрать подходящий пункт. В нашей схеме поступления с предоплатой необходимо выбрать Счет-фактура полученный или нажать на кнопку Счет-фактура.

5. На основании документа "Поступление ТМЦ" сформировать документ "Счет-фактура полученный" (рис. 5.47). Существует несколько способов формирования счета-фактуры поставщика:

• в "Журнале документов по поставщикам" установить курсор мыши на документ-основание "Поступление ТМЦ", в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать пункт

Счет-фактура полученный;

• в диалоговом окне документа "Поступление ТМЦ" нажать на кнопку

Счет-фактура;

• в диалоговом окне документа "Поступление ТМЦ" нажать на кнопку Действия, из предложенного списка выбрать пункт Счет-фактура полученный;

• выбрать пункт Журнал полученных счетов-фактур группы Счета-фактуры полученные меню Документы, а в меню Действия — пункт Новый. В диалоговом окне Счет-фактура полученный нажатием на кнопку Основание задать документ "Поступление ТМЦ".

Рис. 5.47. Диалоговое окно Счет-фактура полученный

Документ всегда заполняется автоматически и редактированию не подлежит. Пользователю необходимо в реквизитах Входящий № и от ввести номер и дату счета-фактуры поставщика.

Внимание!

Если необходима корректировка счета-фактуры поставщика, редактируется сам документ-основание, а затем он снова выбирается в диалоговом окне счета-фактуры нажатием на кнопку Основание. В результате изменяется и счет-фактура поставщика.

Следует обратить внимание на флажок Автоматически включать в книгу покупок. Если этот флажок установлен, регламентным документом "Формирование книги покупок" будет сформирована запись в книгу покупок. Если флажок снят, формирование записи книги покупок производится документом "Запись книги покупок" на основании счета-фактуры поставщика. В рассматриваемой схеме поставки с предоплатой флажок должен быть снят.

Внимание!

Если оплата поставки отсутствует, запись в книге покупок не появится ни при какой схеме.

Документ "Счет-фактура полученный" проводок не формирует.

6. На основании документа "Поступление ТМЦ" сформировать документ "Поступление (доп. расходы по ТМЦ)" (рис. 5.48). Существует несколько способов формирования документа дополнительных расходов:

• в "Журнале документов по поставщикам" установить курсор мыши на документ-основание "Поступление ТМЦ", в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать пункт

Поступление (доп. расходы по ТМЦ);

• в диалоговом окне документа "Поступление ТМЦ" нажать на кнопку Действия, из предложенного списка выбрать Ввести на основании, выбрать вид документа "Поступление (доп. расходы по ТМЦ)";

• в "Журнале документов по поставщикам" в меню Действия выбрать пункт Новый, из списка выбрать пункт Поступление (доп. расходы по ТМЦ). В диалоговом окне документа нажатием на кнопку Основание задать документ "Поступление ТМЦ".

Вкладка Шапка такая же, как и в документе "Поступление ТМЦ", а вот вкладка Табличная часть заполняется особым образом (см. рис. 5.48). Таблица содержит пять колонок, которые выделены двойными вертикальными линиями:

О № — номер строки;

• По закупке ТМЦ — задается документ приобретения ТМЦ выбором из соответствующего журнала;

• Кол-во — задается количественная величина услуги вводом с клавиатуры;

• Ед. — единица измерения услуги — задается выбором из классификатора единиц измерения;

• Цена — цена одной услуги;

? Сумма — сумма оказанной услуги без НДС;

О Всего — сумма оказанной услуги с НДС;

О расшифровка величины НДС также состоит из двух подстрок:

• % НДС — ставка НДС в процентах задается выбором из списка ставок НДС;

• Сумма НДС — сумма НДС данной услуги.

Рис. 5.48. Диалоговое окно Поступление (доп. расходы по ТМЦ), вкладка Табличная часть

Нажатием на кнопку Печать формируется простая накладная на дополнительные расходы (рис. 5.49).

В движениях по регистрам все выглядит так же, как и в основном документе "Поступление ТМЦ", только количество ТМЦ показано 0. На самом деле смысл в том, что расходы относятся на ту же самую партию

ТМЦ, другими словами, на себестоимость каждой единицы ТМЦ этой партии ТМЦ добавляется дополнительная сумма, пропорционально стоимости этой единицы в общей сумме накладной.

Рис. 5.49. Печатная форма приходной накладной дополнительных расходов

В бухгалтерских проводках та же самая картина. Все проводки такие же, только количество ТМЦ — 0.

7. На основании документа "Поступление (доп. расходы по ТМЦ)" сформировать документ "Счет-фактура полученный". Технология формирования документа аналогична формированию счета-фактуры на поставку. Если поставка ТМЦ и дополнительные расходы на приобретение были оформлены поставщиком одним счетом-фактурой, при оформлении счета-фактуры на дополнительные расходы реквизиты Входящий № и от должны совпадать с соответствующими реквизитами счета-фактуры документа "Поступление ТМЦ".

8. Сформировать документ "Формирование книги покупок". Этот вид документа относится к категории регламентных документов и формируется раз в месяц для всех поставок, для которых была проведена оплата. Для этого необходимо выбрать пункт Журнал регламентных документов группы Регламентные меню Документы, а в меню Действия — пункт Новый.

Приход ТМЦ через подотчетное лицо

прихода тмц через подотчетное лицо без дополнительных расходов на приобретение ТМЦ, т. е. ТМЦ оплачивается наличными в рублях, затем приходуется с оформлением в книгу покупок и выставляется НДС к зачету. В скобках указаны соответствующие проводки, где ус — счет учета на складе. Вариант валютных расчетов отличается только субсчетами.

Рис. 5.50. Схема прихода ТМЦ через подотчетное лицо без дополнительных расходов

Приход без дополнительных расходов на приобретение

Распишем указанную схему по шагам. Оформим приход товара "Азовская

1,5 пэт" по этой схеме.

1. Сформировать документ "Заказ поставщику" (см. рис. 5.29). Технология заполнения документа описана в предыдущем разделе.

2. На основании документа "Заказ поставщику" сформировать документ "Доверенность". Это можно сделать несколькими способами:

• выбрать пункт Журнал доверенностей в группе Прочие меню Документы, в меню Действия выбрать пункт Новый. По кнопке Основание задается документ-основание, согласно которого необходимо получить ТМЦ;

• в диалоговом окне документа "Заказ поставщику" нажать на кнопку Действия, из предложенного списка Ввести на основании выбрать вид документа "Доверенность";

• в "Журнале документов по поставщикам" установить курсор мыши на документ-основание "Заказ поставщику", в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании и подпункт — вид документа "Доверенность".

В документ из справочника "Физические лица" вносятся данные о доверенном лице путем выбора собственных сотрудников фирмы из справочника (рис. 5.51). При этом будут автоматически заполнены паспортные данные сотрудника. Паспортные данные можно отредактировать непосредственно в форме документа. При нажатии на кнопку О открывается форма сотрудника, в которую можно добавить паспортные данные сотрудника.

Рис. Диалоговое окно Доверенность, вкладка Шапка

На вкладке Табличная часть пользователю предоставляется выбрать ТМЦ из справочника "Номенклатура", если документ не имеет документа-основания (рис. 5.52). По нажатию кнопки Заполнить табличная часть будет заполнена из документа-основания.

После заполнения всех реквизитов следует сформировать доверенность для вывода на печать (нажать на кнопку выбора печатной формы слева от кнопки Печать). Вам предоставляются на выбор следующие формы доверенности:

• М-2;

• М-2а;

• Печать доверенности.

Полная типовая межотраслевая форма № М-2, утвержденная постановлением Госкомстата России от 30.10.97 № 71а, печатается с двух сторон и формируется выбором М-2. Сокращенная типовая межотраслевая форма № М-2 формируется выбором М-2а. Широко используется упрощенная форма доверенности, которая формируется выбором Печать доверенности (рис. 5.53).

Рис. 5.52. Диалоговое окно доверенности, вкладка Табличная часть

Рис. 5.53. Печатная форма доверенности

Движений по регистрам и бухгалтерских проводок доверенность не формирует. Документов, вводимых на основании доверенности, нет.

3. На основании документа "Заказ поставщику" сформировать документ "Расходный кассовый ордер". Если предварительного заказа не было, просто формируется новый документ. Для этого необходимо выбрать пункт Журнал кассовых документов в группе Касса меню Документы, в меню Действия выбрать пункт Новый. Из предложенного списка видов документов выбрать Расходный кассовый ордер (рис. 5.54).

Рис. 5.54. Диалоговое окно расходного кассового ордера, вкладка Общее

С помощью списка Движение ден. средств в данном случае задается аналитика счетов 50.1 и 50.2. Реквизит Вид оплаты определяет счет дебета

проводки (счет 60.1, 60.2, 62.1, 71.1, 71.2 и т. д.) следующим образом:

• Оплата поставщику — 60.2, если документ-основание - "Платежное поручение", 60.1, если документ-основание "Поступление ТМЦ";

• Возврат покупателю — 62.1, если документ-основание — "Возврат от покупателя";

• Выдача подотчетному лицу — 71.1 или 71.2;

• Прочее — активизируется поле Счет для задания произвольного счета выбором из плана счетов.

При выборе вида оплаты Прочее в зависимости от выбранного счета активизируются соответствующие поля аналитики для заполнения (см. рис. 5.41). На вкладке Печать пользователю предоставляется возможность исправить фамилию, имя и отчество подотчетного лица в дательном падеже, заполнить обязательные реквизиты расходного кассового ордера Основание и Приложение (рис. 5.55).

Рис. 5.55. Диалоговое окно расходного кассового ордера, вкладка Печать

Документ "Расходный кассовый ордер" в данном случае формирует движение по регистру "Остатки по кассе" со знаком " и регистру "Подотчетные лица" со знаком "+" (рис. 5.56). В зависимости от выбора типа оплаты вторым регистром может быть "Взаиморасчеты с поставщиками" или "Взаиморасчеты с покупателями".

Следует обратить внимание, что в действиях этого документа предусмотрена возможность отправки документа по электронной почте. Этот сервис был рассмотрен в описании документа "Заказ поставщику" в предыдущем разделе. По нажатию на кнопку Печать формируется "Унифицированная форма № КО-2", утвержденная постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88.

4. Открыть обработку Авансовый отчет. Для этого необходимо выбрать пункт Авансовый отчет группы Подотчетники меню Документы. "Авансовый отчет" не является отдельным документом, он собирается из документов "Строка авансового отчета". После сохранения документа все строки авансового отчета появятся в Журнале по подотчетным лицам. Следует обратить внимание на признак Автообновление и кнопку Обновить (рис. 5.57). Если установлен флажок Автообновление, это означает, что все строки авансового отчета из журнала автоматически отображаются в авансовом отчете. Если данный признак выключен, обновлять авансовый отчет придется нажатием на кнопку Обновить.

3 Движения документа Расходный кассовый ордер РКЭООООООЗ (15 04.02)

.............¦

тятгІйййГ

Движения документа: Расходный кассовый ордер № РНЭ0000003_щ

ІПриход / расход I Движ. ||1

Об ьекты учета

Cip | Операция [

Остатки в кассе

10000® 10000 . Я ЮООО”!

Фирма: |Эркорп(Основной учет) Касса: | Основ на я касса ]руб.

Сумма:

Сумма (Улр.): j _ Сумма (Бух.): |

1 Выдача подотчетнику



Подотчетные лица

10000

юооо

юооо

Фирма: Эркорп(Основной учет) Физ. лицо: Кладов иуіков к. С. Валюта: руб. i Расходный кассовый *_(15.04

Долг:
	+

Долг (Упр.):

1 подотчетнику

.документ:

ордер



*Г ₄?ССг?*?>%?-%?>Л

Рис. 5.56. Отчет о движениях документа "Расходный кассовый ордер"

Е* Авансовый отчет

Авансовый отчет от Ji504 02

I ІДокчмокг ІВал JВыдано под отчет 1 Отчеты, возвращено И Щ к Строка аванс, отчета (закупка ТМЦ) РКЭ0С0О0і| руб. 7000.00 р га Расходный кассовый ордер РКЭ 0000003 Цруб ЮТЮО.ОО Строка аванс, отчета [прочее) РКЗ0000001 руб. 100 00 1 |І|І]ІІІІІІ>ІІ1ТІТМІІІіИІІІИІІМіІІ ІІ ІІІИІІІІ|НИ ІГТ МІІНІПГПІ шттштттжшж 111 НІИИІП 11 ¦¦ PHI 1 ¦¦¦ 1 И— ІГЖ' II

i Оплота

Рис. 5.57. Диалоговое окно обработки "Авансовый отчет"

После выбора реквизита Подотчетное лицо выбором из справочника "Физические лица" необходимо выбрать вид очередной строки авансового отчета нажатием на одну из кнопок: Приобретение ТМЦ или Прочее. Нажатием на кнопку Прочее задаются командировочные расходы, расходы на бензин и т. п. По нажатию на кнопку Приобретение ТМЦ пользователю предлагается заполнить диалоговое окно документа "Строка авансового отчета" (рис. 5.58).

Рис. 5.58. Диалоговое окно Строка отчета (закупка ТМЦ), вкладка Шапка

В документе "Строка аванс, отчета (закупка ТМЦ)" вводится информация о том, какие ТМЦ сотрудник закупил на выданные ему средства. В поле По документу вводится информация о том, на основании какого документа была произведена закупка ТМЦ (например, это может быть кассовый чек).

На вкладке Табличная часть указывается информация о приобретенных материальных ценностях (цена и количество). Заполнение табличной части аналогично заполнению в документе "Поступление ТМЦ (купля-продажа)". После проведения данного документа увеличивается количество данных ТМЦ на указанном в документе складе и уменьшается задолженность за подотчетным лицом.

Документ "Строка аванс, отчета (закупка ТМЦ)" формирует те же движения по регистрам, что и "Поступление ТМЦ (купля-продажа)", только вместо движения по регистру "Взаиморасчеты с поставщиками" формируется движение по регистру "Подотчетные лица" со знаком Бухгалтерские проводки по подотчетному лицу:

• Дус-К71.1;

• Д19.ус - К71Л.

Нажатием на кнопку Печать формируется приходный ордер, как и в документе "Поступление ТМЦ (купля-продажа)".

На основании документа "Строка авансового отчета" сформировать документ "Счет-фактура полученный". Порядок формирования счета-фактуры поставщика и записи книги покупок аналогичен документу "Поступление ТМЦ (купля-продажа)" (рис. 5.59).

Приход ТМЦ с дополнительными расходами на приобретение

Рис. 5.59. Схема прихода ТМЦ через подотчетное лицо без дополнительных расходов

Внимание!

Поскольку в программе ведется оперативный учет по взаиморасчетам с контрагентами, последовательность формирования документов имеет большое значение для формирования проводок. Если пользователь вначале сформирует авансовый отчет, будет сформирована проводка Д60.2 — К71.1, а документом "Поступление ТМЦ (купля-продажа)" будет сформирована дополнительная проводка Д60.1 — К60.2.

Распишем указанную схему по шагам. Оформим приход товара "Азовская

1,5 пэт" по данной схеме.

178 1 С:Предприятие. Торговля и склад. Секреты работы

1. Сформировать документ "Заказ поставщику" (см. рис. 5.28). Технология заполнения документа описана в разд. "Приход ТМЦ по безналичному расчету" данной главы.

2. На основании документа "Заказ поставщику" сформировать документ "Доверенность". Технология заполнения документа описана в предыдущем разделе.

3. Сформировать документ "Расходный кассовый ордер". Технология заполнения документа описана в предыдущем разделе.

4. Сформировать документ "Поступление ТМЦ (купля-продажа)". Технология заполнения документа описана в разд. "Приход ТМЦ по безналичному расчету" данной главы.

5. На основании документа "Поступление ТМЦ (купля-продажа)" сформировать документ "Счет-фактура полученный". Технология заполнения документа описана в разд. "Приход ТМЦ по безналичному расчету" данной главы.

6. На основании документа "Поступление ТМЦ (купля-продажа)" сформировать документ "Поступление (доп. расходы по ТМЦ)". Технология заполнения документа описана в разд. "Приход ТМЦ по безналичному расчету" данной главы.

7. На основании документа "Поступление (доп. расходы по ТМЦ)" сформировать документ "Счет-фактура полученный". Технология заполнения документа описана в разд. "Приход ТМЦ по безналичному расчету" данной главы.

8. Сформировать документ "Формирование книги покупок".

Приход ТМЦ без предоплаты

На рис. 5.60 показана схема прихода ТМЦ без предоплаты и предъявленной счет-фактуры Поставщика, т. е. ТМЦ приходуются, оплачиваются по безналичному расчету, затем оформляются в книгу покупок и выставляется НДС к зачету. В скобках указаны соответствующие проводки, где ус — счет учета на складе.

Распишем указанную схему по шагам. Все перечисленные процедуры формирования документов той схемы были рассмотрены в разд. "Приход ТМЦ по безналичному расчету" данной главы.

1. Сформировать документ "Заказ поставщику".

2. На основании документа "Заказ поставщику" сформировать документ "Поступление ТМЦ (купля-продажа)".

3. На основании документа "Поступление ТМЦ (купля-продажа)" сформировать документ "Счет-фактура полученный".

4. На основании документа "Поступление ТМЦ (купля-продажа)" сформировать документ "Поступление (доп. расходы по ТМЦ)".

5. На основании документа "Поступление (доп. расходы по ТМЦ)" сформировать документ "Счет-фактура полученный".

6. На основании документа "Поступление ТМЦ (купля-продажа)" сформировать документ "Платежное поручение".

7. На основании документа "Платежное поручение" сформировать документ "Строка банковской выписки (расход)".

8. Сформировать документ "Формирование книги покупок".

Рис. 5.60. Схема прихода ТМЦ без предоплаты

Перемещение ТМЦ

В предыдущих разделах было рассмотрено поступление ТМЦ на склад. В накладной указывается склад, на который приходуется товар. Часто возникает ситуация, когда в одной накладной необходимо оприходовать товар на разные склады. Первичная накладная одна, счет-фактура одна, дополнительные расходы общие, что делать? На основании документа "Поступление ТМЦ (купля-продажа)" ввести документ "Перемещение ТМЦ" (рис. 5.61). Это можно сделать одним из следующих способов:

П в "Журнале документов по поставщикам" установить курсор мыши на документ-основание "Поступление ТМЦ", в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании, а потом — пункт Перемещение ТМЦ;

? в диалоговом окне документа "Поступление ТМЦ" нажать на кнопку Действия, из предложенного списка выбрать пункт Ввести на основании, а затем — пункт Перемещение ТМЦ;

? в "Журнале документов по поставщикам" в меню Действия выбрать пункт Новый, из списка выбрать пункт Перемещение ТМЦ. В диалоговом окне документа нажатием на кнопку Основание задать документ "Поступление ТМЦ".

Рис. Диалоговое окно Перемещение ТМЦ, вкладка Шапка

Документ "Перемещение ТМЦ" предназначен для оформления передачи ТМЦ между складами и фирмами, которые имеют одно и то же юридическое лицо, но различные аналитические признаки управленческого учета. Следует заметить, что поступление ТМЦ оформляется только на оптовый склад, поэтому поступление на розничный склад реализуется только с помощью данного документа. Перемещение ТМЦ на розничный склад может производиться по любым ценам, заданным в документе. Тип цен задается в окне Параметры документа, вызываемом нажатием на кнопку Цены. При перемещении ТМЦ на розничный склад цены, зафиксированные в данном документе, будут являться отпускными ценами, по которым будут производиться продажа и учет ТМЦ на розничном складе. При оформлении документов розничной продажи изменить эти цены нельзя. Изменение розничных цен производится специальным документом "Переоценка (розница)".

На вкладке Шапка диалогового окна документа необходимо указать, выбрав из справочника "Склады", склад-отправитель и склад-получатель. На вкладке Табличная часть требуется отредактировать позиции таблицы и количество перемещаемых ТМЦ (рис. 5.62).

Надо заметить, что последовательность формирования документа "Перемещение ТМЦ" роли не играет, т. к. в программе ведется специальный регистр "Партии ТМЦ", и себестоимость ТМЦ на складе рассчитывается по стоимости партии ТМЦ, а не по остаткам ТМЦ на складе.

С ?* Перемещение TMU Проведен НИЕЗ »***,» »«.В* к ¦ Т«6*чн4я«стъ | S' ;; Переме^ии«ТМЦ^|5ШИ2ЕІГ“ от|і7^ ? |oJ; [ЬпрввИтвль-.ЭркорКОснэвноЯ'^чет] ; ^ : Со складаОсноегойоклэд'{КгчдоеиіиііовіііС.j-V (Іолзчаивяь- Эвкор^Осжжюй учет) '• ; У..... . . . . ; Не склад: On® ttt (Кпадовщикавк С.) у,: j,: 3ano^J... п.?з?е.........I ?н Номенклачра_ _ _____________________ ...... НСоДчн._ІЕя_ .. К и.1 1 Азовская 1.5 пэт 500 0001шт 1 00 .Г, п -JE ¦Т' Sill ^ <1 |« -ц f .Іо» luiKi.^iw :лттямтшяішттсаяттш шШШШтШЩ’ , Ж: «сагъ | Прсввсп. М (W I OK I Закрыть , j Действия. Jaammh й истратор

Рис. 5.62. Диалоговое окно Перемещение ТМЦ, вкладка Табличная часть

Нажатием на кнопку Печать формируется печатная форма "Накладная на внутреннее перемещение", унифицированная форма № ТОРГ-13, утвержденная постановлением Госкомстата РФ от 18 августа 1998 № 88.

Документ "Перемещение ТМЦ" формирует движение по регистру "Учет ТМЦ на складах" (рис. 5.63). Бухгалтерских проводок данный документ не формирует.

Движения документа Перемещение ТМЦ PK30QQ0QQ1 (17.04.02)

* *¦’ ' - -' . д¹ JH

\ Движения документа: Перемещение ТМЦ Ns РК30000001 (17.04.200:1

расход |

Об ъекіы учета

Операция

> ТМЦ на складах

I j

Количества: ! - !

¦ ^!і

Количество; і + \

Фирма: Основ ной учет)

ТМЦ: І Азо в ска я 1 ,5пэт Склад: |Основной склад Цена: fo руб.

Фирма; ]Эркорп(Основной учет) ТМЦ: і Азо в ска я 1,5 пэт Склад: [Склад №2 Цена: Ю руб.

Расход со склада на другой склад

500

Приход на склад с другого склада

500

Рис. 5.63. Отчет о движении документа "Перемещение ТМЦ"

Возврат поставщику

Из операций с поставщиками большое значение имеет правильное оформление возврата поставщику. Часто возникает ситуация, когда необходимо возвратить часть бракованной ТМЦ из партии или всю партию. Возврат нереализованного товара комитенту вообще дело обычное. На рис. 5.64 показана схема возврата ТМЦ. В скобках указаны соответствующие проводки, где ус — счет учета на складе.

Рис. 5.64. Схема возврата ТМЦ поставщику

С возвратом ТМЦ одной партии процедура обычная. На основании документа "Поступление ТМЦ (купля-продажа)" сформировать документ "Возврат поставщику (купля-продажа)" (рис. 5.65). Это можно сделать одним из следующих способов:

О в "Журнале документов по поставщикам" установить курсор мыши на документ-основание "Поступление ТМЦ", в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании, а потом — пункт Возврат поставщику (купля-продажа);

СІ в диалоговом окне документа "Поступление ТМЦ" нажать на кнопку Действия, из предложенного списка выбрать Ввести на основании и вид документа — Возврат поставщику (купля-продажа);

? в "Журнале документов по поставщикам" в меню Действия выбрать пункт Новый, из списка выбрать вид документа "Возврат поставщику (купля-продажа)". В диалоговом окне документа нажатием на кнопку Основание задать документ "Поступление ТМЦ".

Нажатием на кнопку Операция определяется вид возврата: поставщику или комитенту. Документы "Возврат поставщику" создаются, хранятся и редактируются в "Журнале документов по поставщикам". Спецификация документа будет автоматически заполнена всеми нереализованными (непроданными) товарами поставщика или комитента по конкретному документу или в рамках всего договора. В данном случае фактом реализации товара комитента является его отгрузка покупателю.

Рассмотрим ситуацию оформления возврата ТМЦ из нескольких партий сразу. Спецификация документа может быть заполнена вручную. При этом в колонке Партия можно указать конкретную партию, из которой будет списан возвращенный товар (рис. 5.66).

^^00 ^НДС

НІіІЕЗ

Возврат поставщикіі (купля продажа]. Проведен

.....ж :&* Ж :

—. .......- ¦ .............-......... ¦ ¦ i........—.........................

Ці. fa

---....................—---!--^--—j—.................

Шапка j T евлкетая часть | »-Vy-c- »’-3» ДЩ#.

¦ урпей-і&я: I 0? а вp ? t. поетовацйщ;|ky пя spii^шдако) Ы» |p' j ші_; ш от jl80402 jgjf

X |Посту?игме TMU (купля-продажа) N*PK3(X)Q0004or 12 04.02

Основание

.f Покуйте/*»

Фирма-. |3>оргі0снов>«й учет)

13 0J

1 ОІ Проект

|Мвиеа*ер Иванов

і Склад: IОсновной склад

L.________

¦ Поставщик";- .

ЩЯ Взлк/тз договора |-| ОI Долг контрагента |

Сулма по документу ГООО.ОО руб._J ¹

: Контрагент:[Надежда ¦ іааргит

РУО. ;

j Договор: [Договор поставки №54

Ійі/ЧТадК [*19 04.02* [oj



- ¦¦/¦Здшсагь : j' Пторестн.;| ig| ' Печать | ’ ОК ¦'. |.Закрыть

Рис. 5.65. Диалоговое окно Возврат поставщику (купля-продажа), вкладка Шапка

Внимание!

В видимой части таблицы диалогового окна колонки Партия может и не быть. Следует воспользоваться горизонтальной полосой прокрутки для того, чтобы эта колонка появилась в таблице.

При автоматическом подборе партий конфигурация следит за тем, чтобы оформлялся возврат только того товара, который ранее принимался у данного комитента на комиссию и еще не был реализован. Двойным щелчком мыши в ячейке партии открывается диалоговое окно выбора партии ТМЦ (рис. 5.67). В открывшемся диалоговом окне можно выбрать конкретную партию или предоставить программе выбрать автоматически в соответствии с установленным порядком учета себестоимости ТМЦ, нажав на кнопку Автоподбор партий. Нажатием на кнопку О можно открыть документ поставки выбранной партии.

Выбор пар?ни вдоиумнт»; (Азовская 1.5 f»it (Выбор)

Надежда ¦ маркет

1 000 000 шт

РК00001

.Надежда • маркет

РКООООІ

РК000ОІ

РКООООІ

Надежда ¦ маркет

Себестоимость партии: ':! 00 руб. / шт 1 I

Документ поставки: Поступление ТМЦ В 300000М (12,04.025

Отмена 1 < Адт оподбор партіъ |

Рис. 5.67. Диалоговое окно Выбор партии в документе

Возврат комитенту товара, ранее проданного покупателю, возможен только в одном случае — когда покупатель вернул товар комитента. В этом случае необходимо сначала оформить документ "Возврат от покупателя".

Если партия не указана (в колонке Партия указано <автоподбор>), при проведении документа конфигурация автоматически определит ту партию поставщика или комитента, куда будет возвращен товар, согласно установленному для фирмы (юридического лица) методу расчета себестоимости ТМЦ.

Двойным щелчком мыши в последней колонке документа "Возврат поставщику" открывается диалоговое окно Карточка партии ТМЦ (рис. 5.68).

После того как будет зафиксирован возврат ранее проданного комиссионного товара покупателем, можно оформить документ "Возврат поставщику (комиссия)" и вернуть поставщику некачественный товар.

•*^,г Карточка партии ТМЦ;БОДА, СОКИ.вода минеральная.Азов... jPjf&H О

--------------

•а ?

гтд

Страна

происхожу

Вид свойства.

Код: РК000004

Свойства ^

Дополнительная (¦¦гормаиия (не редактируется) -

Документ поставки Поступление ТМЦ PIG0000004(12.04.02) П оствеш ик. Н адежда ¦ маркет

Договор поставщика Договор поставки №54 Закаточная пена' 7.00 руб /иг

_I Закрыть I

Рис. 5.68. Диалоговое окно Карточка партии ТМЦ

Документ "Возврат поставщику" формирует движение по регистрам:

П Учет ТМЦ на складах со знаком

? Учет партий ТМЦ со знаком

? Взаиморасчеты с поставщиками со знаком !“! Книга продаж.

Документ формирует все проводки по возврату сразу, кроме, естественно, оплаты поставщиком возврата (рис. 5.69).

Проводки по хоз. операциид^змеита _ і - Проводки по хоз. операции документа: Возврат поставщику (купля-пЗ 18.04.02

Рис. 5.69. Отчет о бухгалтерских проводках документа "Возврат поставщику (купля-продажа)"

ШИШ

Нажатием на кнопку Печать формируется унифицированная форма № ТОРГ-!2. утвержденная постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132. По нажатию на кнопку Печать возврата поставщику формируется "Накладная на возврат" (рис. 5.70).

Пользователю предоставляется возможность отправить документ в электронном виде. Для этого необходимо нажать на кнопку Действия и выбрать пункт Выгрузить (отправить по эл. почте).



1 ^ Возврат поставщику (купля продажа) *

— ¦! Накладная на возврат № 3 от 18.04.02

Поставщик: "000 “Эркорп'"' г.Краснодар, ул.Лилокова, 98 Покупатель: ООО "Надежда - паркет"

1 № 1 Товар I I Кол-во Ед. |___I 1 Цена Сумма 1 Азовская 1,5 пэт 1000 шт 7.00 7-000.00 Итого: 7 "000.00 і

В числе НДС: 1 '166. 67 Всего наименований на суммуТШО 00 руб. Семь тысяч рублей 00 копеек

Бухгалтер

Руководитель

Рис. 5.70. Накладная на возврат

Поступление импортного товара

Поступление импортного товара оформляется по одной из рассмотренных схем, только в качестве документа поступления выбирается "Поступление ТМЦ (импорт)" (рис. 5.71). "Поступление ТМЦ (импорт)" оформляется в том случае, если необходимо при поступлении импортных ТМЦ отразить информацию о таможенных сборах и пошлинах.

В документе присутствует дополнительная вкладка Таможня, таможенный сбор, на которой указывается информация о рублевых и валютных таможенных сборах (рис. 5.72). В поле Контрагент заполняется наименование таможни, а в раскрывающихся списках Договор групп Рублевый таможенный сбор и Валютный таможенный сбор записываются название и номера тех договоров с таможней, по которым взимается сумма рублевого и таможенного сбора. Сама сумма указывается пользователем в соответствующих полях. Сумма валютного сбора записывается в той валюте, которая определена в валюте соответствующего договора. Ниже приводится ее эквивалент в рублях, пересчитанный по курсу, указанному в документе. Номер грузовой таможенной декларации — единый для всех ТМЦ, поступивших по данному документу, записывается в поле Номер ГТД. Таможенные пошлины, взимаемые с каждой ТМЦ, указываются в табличной части документа (вкладка

Табличная часть). Цена ТМЦ указывается в валюте документа, таможенная стоимость автоматически пересчитывается в рубли (установленную валюту ведения бухгалтерского учета) по курсу, указанному в документе. Величину таможенной стоимости можно изменить вручную. В колонке % пошлины указывается процент взимаемой пошлины, сумма пошлины рассчитывается автоматически, исходя из заданного процента и величины таможенной стоимости. Сумму пошлины можно задать и вручную, однако при этом остается ранее указанный процент пошлины. Ввод суммы пошлины с клавиатуры удобно использовать в том случае, если необходимо округлить сумму, оставив при этом неизменным процент взимаемого налогового сбора. Сумма НДС вычисляется автоматически в валюте ведения бухгалтерского учета, исходя из величины таможенной стоимости и пошлины. Данный документ оформляется всегда с учетом НДС в сумме документа. Пользователь имеет возможность вручную изменить сумму НДС. Страна происхождения указывается в табличной части документа.

Рис. Диалоговое окно документа "Поступление ТМЦ (импорт)" вкладка Табличная часть

Документ "Поступление ТМЦ (импорт)" формирует движение по регистрам: О Учет ТМЦ на складах со знаком

? Учет партий ТМЦ со знаком

? Взаиморасчеты с поставщиками со знаком П Книга покупок.

Постдпление ТМ Ц (импорт). Проведен

HFJEJ

!&{? ¦*t<U№mHnf№ MR№R№Pf&rtlg ' ¦ ¦ -

¦ и ........

Шагга | Табличная часть Таможня. таможенный сбор |

^; Ъ'*'" • ¦ ;• 'Л .-уі•'!>.”'*• • '|

¦По cry плен ИВ ТМЦ (ими пр і № jF^SPBOOCOI Іо т?| т Э CM П2

* V * . i. * ' .V. - СЛЯІ*

Тамотмя—1— -----f-------— —-----y}

Контрагент [Отделение Фваера/ьного казнв-аил |Z1 p| Номер ГТД |123456789

¦¦¦ШВИНН

гуолееым таможен»^* coop			. ¦ -с
Договор [Основном ЛОГОвСр		Су-і-ма [руб) j	1200.00 [gj
ВашзтньЛ твмолеммьЛ сбор —----			. ¦ .
	__	" ¦... ... t>
) Договор. 1 Основной договор	Н3_°j	Сумма Ц 1	30 00 У
		Су*.<а Ipytf) f	1.200 00 |pj
	—-_4—--—- ——^ .	- - ____' ^З?.- ¦ ___. ... ;_,|у

Суамеіруб) Сумма [USD] : Пошіема |руб) т НДСІруб.) ¹ *-ч* 2Г875.00 750.00 2287.50 5TJ32 50

У. ffigr-gatTypa j *' OT13 0J02

Зумсагь j Прорсстн | ^y| Почать |

Заорыть I Действия | Администратор

OK

Рис. 5.72. Диалоговое окно документа "Поступление ТМЦ (импорт)", вкладка Таможня, таможенный сбор

Документ формирует проводки с учетом таможенных платежей и сборов (рис. 5.73).

i I «& Проводки по хоз. операции документа " НІЙ В

Обнови!» I Г'-)-: У ___

Проводки по хоз. операции документа: Поступление ТМЦ (импорт) М

	№	Счет Дт	Субконто дебета	Счет Кт	Субконто кредита	Сумма
		Количество
		Вал. сумма
|	1	41.1	Дисковод CD-R/WPlextor 1(5/1 0/4	15.2		34440.?S руб.
						5.000 пт
	2	15.2		60.11	Сонар-директ	29127,50 руб.
					Основной договор
			" ................... ¦			29127.50 В?б.
	3	15.2		76.S5	Отделение Федерального Казна	1200.00 руб.
					Основной дого в ор
						30.00
	4	15.2		76.5	Отделение Федерального Казна	........... 4112.75 руб.
					ОСНОВ ной до го ВОр
	5	19.4	Отделение Федерально го Казна	76.5	Отделение Федерального Казна	6408.05 руо.
					Основной договор		Г і
							м
<			...... -і......- ' '		• .......... .....-............1 |||	-Щ й Ш

Рис. 5.73. Отчет о бухгалтерских проводках документа "Поступление ТМЦ (импорт)"

Предоставление услуг

Документ оформляется в том случае, если необходимо учесть услуги, оказанные компании сторонними организациями, которые не влияют на себестоимость ТМЦ. В качестве примера можно привести такую услугу, как проведение рекламной компании на телевидении. С помощью названного документа могут быть также зафиксированы любые поступления, которые нельзя оформить с помощью других документов поступления. Предоставление услуги может быть оформлено по любой из рассмотренных схем.

В табличной части данного документа указываются название услуги или прочих поступлений, их количество, цена и стоимость (рис. 5.74).

НПЗ 13

I Ш Поступление (услуги и ftp,]. Новый I

Шаглча ¦; Табличная часть

__ ,—

Псістугніение (услуги и up.) N* |РК30000001 от|іЭ04 02

Получатель: ЗркорчОсновюйдает] Посгэещш:. ОАО'Т^а^каяталефейналлттАм'' . Цены... . |»б- .KW# 1 рЯ6• Цс-в сумме/fЕЗ НП >

N ! Содержание услуги, дон. сведения «НДС Счет дали— -л Кол-во Цена. Сайма вт.ч НДС Счбдонтог ^ П 1 1 1 ¦ИІИІИМІІ— “7 связи 20% 26 Услуги связи 3.000 Шею] 4.50000| 750 00 Дирекция і , ж

4-500.00 ' Записать \ Пройёстя ! * | Печать ................—.Л ....................... .......I III.*...—........ i

Рис. 5.74. Диалоговое окно документа "Поступление (услуги и пр.)" вкладка Табличная часть

Если информацию об этой услуге необходимо правильно отразить в бухгалтерском учете, то следует указать соответствующие счета и субконто.

Нажатием на кнопку Печать формируется простая накладная поступления (рис. 5.75).

Документ формирует движение по регистрам "Взаиморасчеты с поставщиками" и "Книга покупок".

Документ формирует проводки с учетом заданного счета (рис. 5.76).

06но»ш» і............................................................................_ Проводки по хоз. документа: Поступление ^услуги и пр.)!^

№ 1 Счет Дт Субконто дебета Счет Кт Субконто кредита Сумма Количество Вал. сумма 1 2S Услуги связи ?0.1 ОАО "Кубанская телефонная ко 3750.00 руб. 1 Дирекция Основной договор 2 193 ОАО "Кубанская телефонная ко 60.1 ОАО "Кубанская телефонная ко 750.00 руб. Основной договор ч аж ' '.....у ; : ' ¦ ¦¦ : ццщ _ 1

Рис. 5.76. Отчет о бухгалтерских проводках документа "Поступление (услуги и пр.)"

Рис. 5.75. Накладная предоставления услуги

Проводки по хоз. операции документа

ЯМ

Схемы движения документов "Реализация ТМЦ"

В программе ведется складской учет по регистру "Учет ТМЦ на складах", поэтому при попытке отгрузить со склада ТМЦ в количестве большем, чем есть на складе, выдается сообщение о наличии их на складе и документ не проводится. В данном разделе будет рассмотрено несколько схем реализации ТМЦ, которые передали на склад. Напомним, что в настройке параметров учета реквизит Контроль остатков ТМЦ задает возможность ведения отрицательных остатков ТМЦ на этапе внедрения программы (см. разд. "Режимы работы" главы 3).

Следует обратить особое внимание на вкладку Договор взаиморасчетов в справочнике "Контрагенты". Неправильная настройка реквизитов группы Предоставление кредита на этапе внедрения в дальнейшем будет затруднять работу (см. разд. "Договор взаиморасчетов"главы 2).

Мы рассмотрим схемы реализации с предоплатой и с оплатой после отгрузки, с оплатой НДС с аванса, реализацию розницей, а также реализацию комиссионных товаров.

Реализация ТМ Ц с предоплатой

В данном разделе мы рассмотрим схемы реализации с предоплатой по безналичному расчету и через кассу. В этих схемах документ типа "заявка" имеет большое значение. С точки зрения бухгалтерского учета нет никакой разницы между неподтвержденной заявкой (счетом), заявкой на склад или заявкой на поставку. Для складского учета различия между ними весьма существенные.

Документ "Неподтвержденная заявка" (счет) формирует только движение по регистру "Заявки покупателей". Товар на складе при этом не резервируется, контроль остатков ТМЦ на складе не ведется, т. е. такой документ фирму ни к чему не обязывает.

Документ "Заявка покупателя" формирует движения по регистру "Заявки покупателей" и по регистру "Резервы на складах". Особенность этого документа в том, что он обязывает фирму предоставить заявленное количество ТМЦ в срок, поэтому при проведении документа ведется контроль остатков ТМЦ на складах.

Документ "Заявка на поставку" формирует движения по регистру "Заявки покупателей" и по регистру "Резервы на складах", причем при недостатке ТМЦ на указанном складе резервируются ТМЦ на других складах. Резервируется наличный товар на складе, недостающий товар может быть оформлен документом "Заказ поставщику" нажатием на кнопку Заполнить (см. разд. "Приход ТМЦ с предоплатой" данной главы).

Реализация ТМЦ по безналичному расчету

На рис. 5.77 показана схема реализации ТМЦ с предоплатой, т. е. ТМЦ оплачиваются покупателем по безналичному расчету, затем оформляется реализация со счетом-фактурой и начисляется НДС в книгу продаж. Данная схема реализации действует для предприятия без ЕНВД (единого налога на вмененный доход). В скобках указаны соответствующие проводки, где ус -счет учета на складе.

Распишем указанную схему по шагам. Оформим реализацию товара "Азовская 1,5 пэт".

Рис. 5.77. Схема реализации ТМЦ с предоплатой по безналичному расчету

1. Сформировать документ "Неподтвержденная заявка" (счет). Для этого необходимо выбрать Журнал документов по покупателям труппы Покупатели меню Документы, в меню Действия — пункт Новый, а затем — пункт Заявка покупателя (рис. 5.78).

Из предложенного списка операций выбрать требуемый вид (рис. 5.79).

Выбор вида документа л V :, ⁴

Быстрая продажа

от іхжчпаіеля

I Инвентаризация комиссионера Отчет КШ Отчет комиссионера Переоценка а комиссионера Реализация

Реализация [ОС, НМД и пр.) Реализация (розница]

Рис. 5.78. Диалоговое окно выбора вида документа

Выбор вида операции

____,

ok S’ii

Неподтвержденная заявка

Заявка на склад Заявка на поставка

Оттона

—



Рис. 5.79. Диалоговое окно выбора вида операции

Заполнить заявку покупателя согласно наименованиям полей в диалоговом окне (рис. 5.80). На вкладке Шапка в группе Покупатель по нажатию на кнопку Долг контрагента формируется отчет о взаиморасчетах с заданным контрагентом. По нажатию на кнопку производится пересчет

происходит пере

текущего долга контрагента, по нажатию на кнопку

счет суммы документа. Заполнение остальных реквизитов шапки производится так, как описано в разд. "Приход ТМЦ"данной главы. Следует обратить внимание на реквизиты группы Резервирование. Для операции "Неподтвержденная заявка" эти реквизиты недоступны, т. к. товар не резервируется. Для операции "Заявка на склад" реквизиты данной группы тоже недоступны, т. к. ТМЦ резервируются только на указанном складе, который вводится выбором из справочника "Склады". Для операции "Заявка на поставку" пользователь может сделать выбор:

• По фирме — имеющийся в наличии товар будет резервироваться по всем складам фирмы в соответствии с учетной политикой предприятия;

• По складу -- имеющийся в наличии товар будет резервироваться на указанном складе в первую очередь, недостающий на данном складе товар будет зарезервирован на других складах.

Нажатием на кнопку Основание пользователь может выбрать неподтвержденную заявку, чтобы зафиксировать подтверждение ранее поступившей заявки.

Рис. 5.80. Диалоговое окно заявки покупателя

На вкладке Табличная часть следует обратить особое внимание на кнопку Цены (рис. 5.81). Порядок заполнения документа аналогичен заполнению документа "Поступление ТМЦ".

Нажатием на кнопку Печать формируется печатная форма Счет (рис. 5.82).

Нажатием на кнопку Действия пользователю предлагается меню:

• Отчет о движениях документа;

• Структура подчиненности;

• Ввести на основании;

• Открыть в журнале;

• Отчет о состоянии заказа;

• Выгрузить (отправить по электронной почте).

Проведение документа формирует движение по регистру "Заявки покупателей" со знаком "+".

При выборе из списка кнопки Действия пункта Отчет о состоянии заказа пользователю предлагается сформированный на печать отчет (рис. 5.83).

Данный отчет помогает оценить наличие ТМЦ на складе для удовлетворения заявки покупателя.

Рис. 5.82. Печатная форма Счет

2 Состояние заявки покупателя *

;,.з.. з.::_; і-

Состояние заявки покупателя

20.04.02-21.04.02

^: Неподтвержденная эай&ка №РКЭ0000001 от 20.04.02; Клиент: ОСО "АСА"

Номенклатура Ед. Выписано Снято Азовская 1,5 пэт шт 5 000.000

Отгружено

Осталось

отгрузить

Можно

отгрузить

5 000.000

3 990.000

Рис. 5.83. Отчет о состоянии заявки покупателя

При выборе из списка кнопки Действия пункта Выгрузить (отправить по электронной почте) пользователю предоставляется возможность сразу отправить счет покупателю или выгрузить его в файл специального формата для передачи покупателю. Данный режим был описан в разд. "Приход ТМЦ''данной главы.

При выборе из списка кнопки Действия пункта Ввести на основании пользователю предлагается выбрать вид документа из списка в диалоговом окне Выбор вида документа:

• Заявка покупателя;

• Реализация;

• Приходный кассовый ордер;

• Строка выписки банка (приход).

В зависимости от формы оплаты и отгрузки ТМЦ покупателю пользователь может выбрать подходящий пункт. В нашей схеме поступления с предоплатой необходимо выбрать пункт Строка выписки банка.

Бухгалтерских проводок неподтвержденная заявка не формирует.

2. На основании документа "Неподтвержденная заявка" сформировать документ "Строка банковской выписки". Для этого необходимо открыть Журнал банковских выписок в группе Банк меню Документы, в меню Действия выбрать пункт Новый. Из предложенного списка видов документов выбрать Строка выписки банка (приход) (рис. 5.84). Нажатием на кнопку Основание выбрать необходимый документ "Заявка покупателя".

Порядок заполнения документа "Строка выписки банка (приход)" аналогичен заполнению документа "Строка выписки банка (расход)", который был рассмотрен в разд. "Приход ТМЦ" данной главы.

Рис. 5.84. Диалоговое окно строки выписки банка

Реквизит Вид оплаты определяет счет кредита проводки (62.1, 62.2, 60.1 и др.) следующим образом:

« Оплата покупателя — 62.2, если документ-основание - "Нет ¦

твержденная заявка", 60.) если документ-основание — "Реализация".

• Возврат покупателю — 60.1, если документ-основание — "Возврат от покупателя", 60.2, если документ-основание — "Заявка покупателя";

• Прочее — активизируется поле Счет для задания произвольного счета выбором из плана счетов.

3. На основании документа "Неподтвержденная заявка" сформировать документ "Заявка на поставку". Это можно сделать одним из следующих способов:

• в "Журнале документов по покупателям" установить курсор мыши на документ-основание "Неподтвержденная заявка", в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать вид "Заявка покупателя";

• в диалоговом окне документа "Неподтвержденная заявка" нажать на кнопку Действия, из предложенного списка выбрать Ввести на основании, выбрать вид документа "Заявка покупателя";

• в "Журнале документов по покупателям" в меню Действия выбрать пункт Новый, из списка выбрать вид документа "Заявка покупателя". В диалоговом окне документа нажатием на кнопку Основание указать документ "Неподтвержденная заявка".

Если не было заявок, можно сформировать новый документ, не задавая документ-основание.

4. На основании документа "Заявка покупателя" сформировать документ "Реализация". Это можно сделать одним из следующих способов:

• в "Журнале документов по покупателям" установить курсор мыши на документ-основание "Заявка покупателя", в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать вид "Реализация";

• в диалоговом окне документа "Заявка покупателя" нажать на кнопку Действия, из предложенного списка выбрать Ввести на основании, указать вид документа "Реализация";

• в "Журнале документов по покупателям" в меню Действия выбрать пункт Новый, из списка выбрать вид документа "Реализация". В диалоговом окне документа нажатием на кнопку Основание задать документ "Заявка покупателя".

По нажатию на кнопку Операция задается вид поставки: купля-продажа или комиссия. Если реализация осуществляется без предварительной заявки, требуется заполнить расходную накладную согласно наименованиям полей в диалоговом окне (рис. 5.85).

На вкладке Табличная часть следует обратить особое внимание на кнопки Заполнить и Цены (рис. 5.86). По нажатию на кнопку Заполнить таблица будет заполнена товарами и количеством, которые были заказаны данным покупателем.

Фнр ма: ]Эскф1Оспо0нэА *г,«т|

' ' ' . ¦ ¦

Склад: jOcxerC* склей

г Понавелъ

21 04 02

Оплате до: f

ВИЁИ

Реализация (г ушш іцищ^жа) Не проведен

,_ __

РКЗ 0000005 с№]21 04.02

Кок*<«мг«риП (

Записал, 1 Прсдести | »| ТОРГ-12 1 (Ж

Рис. 5.85. Диалоговое окно Реализация, вкладка Шапка

1 Q Реализация (купля продажа). Проведен
an;*'-» t « ut? ...................г.......
Тайная наст» | Операция 1 Реализация (купля-продажа) мфкзооооооб ог|2і04 02 івіягг— Ш \ /¦ щ,:ЩіІгетШ f 3"»"> 1 "—'¦І ІЙІЕ?ит-аж.ЕЗНП.
	Цела	jCst-ла	Всею		ІС^иаН... 1 Партия 8 *1
8 40	25.200.00	30,240.00	ш	5.040.00І <аетопоабор>
				Г_~^
	.			I_ ? ^
				1 ® і
					* і
				-і
Ш.Ж % Товар Tnp Т з*нслт>	1 Г. ''в*. >. > J П^сг?	f * Нь Щ вянш1 »1j5roT ОС, от Хннітгаьжу lJHjw
М , _______ ________ .... ¦ .. .. .. ..... .- .... -1|

Рис. 5.86. Диалоговое окно Реализация, вкладка Табличная часть

Нажатием на кнопку Цены пользователю предлагается для редактирования диалоговое окно Параметры документа (см. рис. 5.31). В данном диалоговом окне необходимо задать тип цен документа выбором из справочника "Типы цен", валюту — выбором из списка и вариант расчета налогов — заданием соответствующих признаков.

В разд. "Возврат поставщику"данной главы был рассмотрен вопрос выбора партии товара, из которой возвращается товар. Выбор партии ТМЦ, из которой отгружается товар, производится также, т. е. двойным щелком мыши в колонке Партия.

Внимание!

В видимой части таблицы диалогового окна колонки Партия может и не быть. Следует воспользоваться горизонтальной полосой прокрутки, чтобы она появилась в таблице.

По нажатию на кнопку Печать пользователю предлагаются на выбор три печатные формы:

• Печать ТОРГ-12;

• Печать накладной на отгрузку;

• Товарно-транспортная накладная.

Унифицированная форма № ТОРГ-12, утвержденная постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132, формирует товарную накладную. Форма накладной на отгрузку более простая (рис. 5.87).

При выборе формы товарно-транспортной накладной открывается диалоговое окно для заполнения транспортного раздела накладной (рис. 5.88).

3 Реализация (купля продажа!

Накладная № 5 от 21.04.02

Поставщик "000 г.Краснодар, 98 Покупатель: "000 ” АСА""

№ Товар Кол-во Ед. Цена Суна 1 Азовская 1,5 пзт 3000 шт 8.40 25'200.00-

Итого: 25700.00 j Сунна НДС: 5X140.00 j Всего наименований 1, на сумму 3074Q.QG руб. Тридцать тысяч двести сорок рублей 00 копеек

Получил

Отпустил

Рис. 5.87. Печатная форма расходной накладной

Заполните данные д/m печати ТТН



РКЭ0000005 . «етсх.-юоиль

,-

СрокДоствеки )22 04 02 |о| Автомобиль. ІЗИЛ

¹” . W, _г-

’ ГосНомер. |КЗЗЗА0 ГосНомвр j

{ЙвановИИ ¹ . j

Перевоза |000" АСА" Q ^Па>*^1ТЬ‘ j-

_~ погрузки [Краснодар

Заказчик Г г-?м ООО "АСА" L]

_ZT разгрузки

Краснодар

8нд перевозки j вето

¦ 5... ... «

S ПвчатъТТН j Заі

Рис. 5.88. Диалоговое окно для заполнения транспортного раздела накладной

Проведение документа формирует движение по регистрам:

• Учет ТМЦ на складах со знаком

• Учет партий ТМЦ со знаком"—";

• Книга продаж со знаком

• Взаиморасчеты с покупателями;

• Продажи (обороты) со знаком"+";

• Заявки покупателей сознаком ' ‘

Сформируем "Отчет о бухгалтерских проводках" (рис. 5.89).



Проводки по хоз. операции документа

Обновить I__¦

№ Счет Дт Субконто дебета Счет Кт Субконто кредит а Сумма Количество Вал. сумма І1 90.2.1 Товар 41.1 Азовская 1 ,5пэт 18499.99 руб. 3,000.000 шт 2 «2.1 ООО " АСА" 90.1.1 Товар 30240.00 р?б. Основной договор 20% РасчетыЗаТов ары 3 30 Товар 68.2 Налог 5040.00 руб. 20% 4 «2.2 ООО" АСА" 62.1 ООО" АСА" 26240.00 руб. Основной до (0вор Осно е ной до говор РасчетыЗ аТ свары

Проводки по хоз. операции документа: Реализация (купля-продажа) Щ



Рис. 5.89. Отчет о бухгалтерских проводках документа "Реализация (купля-продажа)"

При выборе из списка кнопки Действия пункта Ввести на основании пользователю предлагается выбрать вид документа из списка в диалоговом окне Выбор вида документа:

• Возврат от покупателя;

• Отчет комиссионера;

• Приходный кассовый ордер;

• Счет-фактура выданный;

• Строка выписки банка (приход).

В зависимости от формы оплаты и получения ТМЦ у поставщика пользователь может выбрать подходящий пункт. В нашей схеме поступления с предоплатой необходимо выбрать пункт Счет-фактура выданный или нажать на кнопку Счет-фактура.

5. На основании документа "Реализация" сформировать документ "Счет-фактура выданный" (рис. 5.90). Существует несколько способов формирования счета-фактуры поставщика:

• в "Журнале документов по покупателям" установить курсор мыши на документ-основание "Реализация", в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать вид "Счет-фактура выданный";

• в диалоговом окне документа "Реализация" нажать на кнопку Счет-

фактура;

• в диалоговом окне документа "Реализация" нажать на кнопку Действия, из предложенного списка выбрать вид документа "Счет-фактура выданный";

• выбрать пункт Журнал выданных счетов-фактур группы Счета-фактуры выданные меню Документы, в меню Действия выбрать пункт Новый. В диалоговом окне Счет-фактура выданный нажатием на кнопку Основание задать документ "Реализация".

Документ всегда заполняется автоматически и редактированию не подлежит. Пользователю необходимо в реквизитах Входящий номер и от ввести номер и дату счета-фактуры.



Если необходима корректировка счета-фактуры, редактируется сам документ-основание, после чего он снова выбирается в диалоговом окне счета-фактуры нажатием на кнопку Основание. В результате изменяется и счет-фактура.

Следует обратить внимание на флажок Автоматически включать в книгу продаж. Если флажок установлен, регламентным документом "Формирование _книги продаж” будет сформирована запись в книгу продаж ^Ьсли флажок снят формирование записи книги покупок производится документом "з_апиСь книги продаж" на основании ^счета фактуры. м і—схеме поставки с предоплатой флажок Должен быть установлен.

Документ Счет-фактура выданный п^ров°д,°к ^не формирует.

РиС. 5.90. Диалоговое окно Счет-фактура выданный

6 Сформировать документ "Формирование книги продаж". Этот ^вид _док?-мента относится к категории регламентных документов и формируется _в месяц _для gcex отгрузок. Для этого необходимо выбрать Журнал регламентных документов группы Регламентные меню Документъ;,, -_в меню Acnt 1 dhm выирать пункт новый, из списка выбрать , . звание

книги продаж.

Реал_изация за наличный р^асчет

па рис.5.91 показана схем^_{еализации} ТМЦ за наличный расчет т е ТМЦ оплачиваются покупателем через кассу. Данная схема реализации предназначена для предприятия без ЕНВД (единог%_{алога на} вмененный доход). ^ ^гф$бках указаны соответствующие проводки, где ус - счет _?^_еха п,а складе. Рассмотрим реализацию частному лицу для отражения налога с продаж.

Рис. Схема реализации ТМЦ с предоплатой за наличный расчет

Формирование документов описано в предыдущем разделе.

1. Сформировать документ "Неподтвержденная заявка" (счет).

2. На основании документа "Неподтвержденная заявка" сформировать документ "Приходный кассовый ордер". Для этого необходимо открыть Журнал кассовых документов в группе Касса меню Документы, в меню Действия выбрать пункт Новый. Из предложенного списка видов документов выбрать пункт Приходный кассовый ордер (рис. 5.92). Нажатием на кнопку Основание выбрать необходимый документ "Заявка покупателя".

1 О Приходный кассовый ордер. Проведен * МЗВ; ¦

:! Ч М • - ; :¦ ¦ ;; ' и ::: : ' ? ' ¦ " : Ч "; ? ? ¦ :; І ,-— * ¦ > _ аддержд^аязадча^раосщзт.етйі';. : ПЮ N*)РЮ030і'(Н1 от]2204 02 ' ' _ - , : I

I Расчеты с покатит елем ЭЦЙіІІ



*ор* Р«б.

fflsiHSSSs i:

Оп лата отпокупате ля

Договор: |0смоемой догслор У 0| Сумма гид«w 50400.00

Ш. 50.400 МЫ; Вампа: П НДС * |<авто"> J]

• .-.--

.2=3^_глдв Р »""•« F 3

Коммакгармі

*"“"J . Продет J .TJ-nsaaJ -Р^к. J .*»»??.....J

Рис. 5:92. Диалоговое окно приходного кассового ордера

Порядок заполнения документа "Приходный кассовый ордер" аналогичен заполнению документа "Строка выписки банка (расход)", который был рассмотрен в разд. "Приход ТМЦ через подотчетное лицо" данной главы.

Реквизит Вид оплаты определяет счет кредита проводки (62.1, 62.2, 60.1 и др.) следующим образом:

• Оплата покупателя - 62.2, если документ-основание — "Непод

твержденная заявка", 60.1, если документ-основание — "Реализация";

• Возврат покупателю — 60.1, если документ-основание — "Возврат от покупателя", 60.2, если документ-основание — "Заявка покупателя";

• Прочее — активизируется поле Счет для задания произвольного счета выбором из плана счетов.

Кнопка Счет-фактура предназначена для формирования счета-фактуры на аванс. Схема реализации с выплатой НДС с аванса будет рассмотрена в следующем разделе.

Сформируем "Отчет о бухгалтерских проводках" (рис. 5.93).

Рис. 5.93. Отчет о бухгалтерских проводках приходного кассового ордера

3. На основании документа "Неподтвержденная заявка" сформировать документ "Заявка на поставку".

4. На основании документа "Заявка покупателя" сформировать документ "Реализация". По нажатию на кнопку Цены в диалоговом окне Параметры документа включить флажок Учитывать НП, если расчет производится с частным лицом. Ставка налога с продаж вносится из справочника "Номенклатура автоматически".

5. На основании документа "Реализация" сформировать документ "Счет-фактура выданный".

6. Сформировать документ "Формирование книги продаж".

Реализация ТМЦ с начислением НДС с аванса

В случае, если товар не был отгружен в определенный законодательством срок, предприятие должно начислить НДС с аванса. На рис. 5.94 показана схема реализации ТМЦ с начислением НДС с аванса.

Рис. 5.94. Схема реализации ТМЦ с начислением НДС с аванса

Формирование документов описано в предыдущем разделе.

1. Сформировать документ "Неподтвержденная заявка" (счет).

2. На основании документа "Неподтвержденная заявка" сформировать документ "Строка банковской выписки (приход)". Для этого необходимо открыть Журнал банковских выписок в группе Банк меню Документы, в меню Действия выбрать пункт Новый. Из предложенного списка видов документов выбрать Строка выписки банка (приход) (рис. 5.95). Нажатием на кнопку Основание выбрать необходимый документ "Заявка покупателя".

Кнопка Счет-фактура предназначена для формирования счета-фактуры на аванс (рис. 5.96). Приходный кассовый ордер содержит такую же кнопку, имеющую такое же назначение.

3. На основании документа "Строка банковской выписки (приход)" сформировать счет-фактуру на аванс. Для этого проще всего нажать на кнопку Счет-фактура в банковской выписке.

В отличие от обычного счета-фактуры, выданного покупателю, счет-фактура на аванс формирует проводки (рис. 5.97) и движение по регистру "Книга продаж" (рис. 5.98).

4. На основании документа "Неподтвержденная заявка" сформировать документ "Заявка на поставку".

5. На основании документа "Заявка покупателя" сформировать документ "Реализация".

6. На основании документа "Реализация" сформировать документ "Счет-фактура выданный".

Рис. 5.95. Диалоговое окно приходного кассового ордера

ИИ КЗ

Q Счет-фактура выданный.Проведен

мамашами

______

ОТ І22 34 02 на

|N IHowswunnw Ея. Цена С»м._1*ндс Сомма НДС »нп - в Авансовый платеж ?ооо <8.000 00 <8.000 00 1687% 8.001 60 Щ1 ;¦ 1 л- і - f I >1 ^ і LlU . Ш 'Ж .?]

I Провосту I Печать | ОК | Закрыта .................... м ¦ та, ¦ .. і. ...... . ЩиВіИЯ л-......SB

Рис. 5.96. Диалоговое окно счета-фактуры на аванс, вкладка Суммы

Пронодкм по ко» операции док^мемі л '

Проводки по хоз. операции документа: Счет-фактура выданный 21.

Обичіп. I ¦ __ :_ ¦ -

NS Счет ДІ Субконто дебета Счет Субконто кредита Сумме I Разделитель учета Кт количество Содержание проводки Вел сумме 1 7ІЛ8 ООО 'Комгьотер лэнд" «и Налог 8441.11 куб. Выделен НДС аванса

СВОДНЬЕ ПРОВОДКИ

N* Счет Дт Счет Кт Сумме Когмчество Вел. сумме 1 78.АВ IU І441.М руб.

<1 .. . . .

Рис. 5.97. Отчет о бухгалтерских проводках счета-фактур на аванс

Движения документа Счет фактура выданный РКЭООООООб (21,04.02) “

выданный _

Движениядок?тетт: Счет-фашп?т



ІПриход 1 расход | |

ІПриход {расход | | Деиж!

Операция

Ооъеюы_



Книга продаж

долга:

Сивка НДС: и 6.67%

Сумма НДС: J і

50400 8401.68

Сумма

1 Прочее

Кред.

\Строка выписки банка (приход) ІР К30000005 (21.04.02) _

документ:



Рис. 5.98. Отчет о движении счета-фактуры на аванс

Рис. 5.99. Отчет о бухгалтерских проводках книги продаж

Реализация ТМЦ без предоплаты

Реализация ТМЦ по безналичному расчету

На рис. 5.100 показана схема реализации ТМЦ по безналичному расчету без предоплаты, т. е. ТМЦ оплата покупателем производится после отгрузки ТМЦ. Данная схема реализации предназначена для предприятия без ЕНВД (единого налога на вмененный доход). В скобках указаны соответствующие проводки, где ус — счет учета на складе.

Рис. Схема реализации ТМЦ по безналичному расчету без предоплаты

Формирование документов описано в предыдущих разделах.

Сформировать документ "Неподтвержденная заявка" (счет).

2. На основании документа "Неподтвержденная заявка" сформировать документ "Реализация".

3. На основании документа "Реализация" сформировать документ "Счет-фактура выданный".

4. Сформировать документ "Формирование книги продаж".

5. На основании документа "Реализация" сформировать документ "Строка банковской выписки (приход)”.

Реализация ТМЦ за наличный расчет

На рис. 5.101 показана схема реализации ТМЦ без предоплаты за наличный расчет, т. е. ТМЦ оплачиваются покупателем через кассу после отгрузки ТМЦ. Данная схема реализации предназначена для предприятия без ЕНВД (единого налога на вмененный доход). В скобках указаны соответствующие проводки, где ус — счет учета на складе. Рассмотрим реализацию частному лицу для отражения налога с продаж.

Рис. Схема реализации ТМЦ за наличный расчет без предоплаты

Формирование документов описано в предыдущих разделах.

1. Сформировать документ "Неподтвержденная заявка" (счет).

2. На основании документа "Неподтвержденная заявка" сформировать документ "Реализация". По нажатию на кнопку Цены в диалоговом окне Параметры документа включить флажок Учитывать НП, если расчет производится с частным лицом. Ставка налога с продаж вносится из справочника "Номенклатура автоматически".

3. На основании документа "Реализация" сформировать документ "Счет-фактура выданный".

4. Сформировать документ "Формирование книги продаж".

5. На основании документа "Реализация" сформировать документ "Приходный кассовый ордер".

Быстрая продажа

В программе предусмотрен пакетный режим формирования документов по схеме реализации за наличный расчет без предоплаты (см. рис. 5.101). Для этого необходимо в "Журнале документов по покупателям" в меню Действия выбрать пункт Новый, а из предложенного списка видов документа — пункт

Быстрая продажа.

Как видно на рис. 5.102, обычные кнопки документа "Реализация" в диалоговом окне отсутствуют, зато присутствует новая вкладка Настройка. Процесс формирования документов запускается с помощью кнопки Быстрая продажа (рис. 5.103).

На вкладке Настройка задаются виды формируемых документов и количество экземпляров для печати. В группе переключателей Способ печати включается или отключается предварительный просмотр сформированных документов.



р_ис. 5.102. Диалоговое окно Быст^{рая продажа} вкладка Шапка

Рис. 5.103. Диалоговое окно Быстрая продажа, вкладка Настройка

Внимание!

Не пытайтесь после сохранения документов найти в журнале документ "Быстрая продажа". Его нет. "Быстрая продажа" — это не название документа, а название диалогового окна интегрированного режима. На самом деле будут сформированы документы, указанные на вкладке Настройка.

Реализация розницей

Продажа розницей имеет несколько особенностей:

? склад в документе "Реализация (розница)" необходимо выбирать только

тип розничный;

П цены в документах вручную изменить нельзя;

О признак облагается ЕНВД может задаваться как в документе, так и в справочнике "Склады".

Особенности задания цен на розничных складах будут рассмотрены в разд. "Складские операции данной главы.

Реализация без ЕНВД

На рис. 5.104 показана схема реализации ТМЦ розницей, т. е. ТМЦ оплачиваются покупателем через кассу после отгрузки ТМЦ. Данная схема реализации предназначена для предприятия без ЕНВД (единого налога на вмененный доход). В скобках указаны соответствующие проводки, где ус -счет учета на складе. Рассмотрим реализацию частному лицу для отражения налога с продаж.

Рис. 5.104. Схема реализации розницей без ЕНВД

Сформировать документ "Реализация (розница)". По нажатию на кнопку Цены в диалоговом окне Параметры документа включить флажок Учитывать НП, если расчет производится с частным лицом. Ставка налога с продаж вносится из справочника "Номенклатура автоматически".

Диалоговое окно документа "Реализация (розница)" заполняется аналогично документу "Реализация (купля-продажа)".

В выборе кнопки Печать, кроме обычной накладной "ТОРГ-12", имеется форма "Чек" (рис. 5.105).

Рис. 5.105. Товарный чек

2. На основании документа "Реализация" сформировать документ "Счет-фактура выданный".

3. На основании документа "Реализация" сформировать документ "Приходный кассовый ордер".

4. Сформировать документ "Формирование книги продаж".

Реализация с ЕНВД

На рис. 5.106 показана схема реализации ТМЦ розницей, т. е. ТМЦ оплачиваются покупателем через кассу после отгрузки ТМЦ. Данная схема реализации предназначена для предприятия, облагаемого ЕНВД (единого налога на вмененный доход). В скобках указаны соответствующие проводки, где ус — счет учета на складе. Если в справочнике "Склады" в выбранном складе включен флажок Облагается ЕНВД, будет отработана данная схема проводок.

Рис. 5.106 . Схема реализации розницей без ЕНВД

Внимание!

Данная схема реализации розницей касается покупателей, которым необходимо сформировать документы "Счет-фактура выданный" и "Товарный чек".

Сформировать документ "Реализация (розница)".

2. На основании документа "Реализация" при необходимости сформировать документ "Счет-фактура выданный". В книге продаж данный счет-фактура не будет отражен.

3. На основании документа "Реализация" сформировать документ "Приходный кассовый ордер".

Отчет ККМ

В предыдущем разделе рассматривалась схема реализации розницей для предприятий и предпринимателей. В розничной торговле покупатель, как правило, обезличен, кроме кассового чека никаких документов не требуется. Такого вида реализация оформляется документом "Отчет ККМ" (рис. 5.107). В "Журнале документов по покупателям" в меню Действия выбрать пункт Новый, из предлагаемого списка видов документов — Отчет ККМ. Документы фиксируют сразу и факт отгрузки, и факт оплаты товара при продаже в розничной торговле.

Документ "Отчет ККМ" может формироваться автоматически с помощью обработки Закрытие кассовых смен.

Документ "Отчет ККМ" может быть также сформирован на основании документа "Инвентаризация (розница)". В этом случае спецификация документа автоматически заполняется по результатам инвентаризации фактически количеством проданных товаров, выявленных в результате проведения инвентаризации на розничном складе.

Документ может быть оформлен без указания конкретного покупателя (при массовой розничной торговле). В этом случае при проведении документа в поля Контрагент и Договор автоматически добавляется название контрагента и договора "Розничная продажа". Оформление продажи с помощью этого документа может производиться только с розничного склада. Учет ТМЦ на розничном складе ведется в отпускных ценах. Цены на ТМЦ устанавливаются в соответствии с теми ценами, по которым производилась передача ТМЦ в розницу с оптового склада. Эти цены устанавливаются в документе "Перемещение ТМЦ (розница)". Переоценка остатков ТМЦ на розничном складе осуществляется с помощью документа "Переоценка (розница)".

Для корректного отражения в книге продаж факта проведения торговых операций в поле Номер ленты ККМ необходимо ввести номер фискальной ленты кассового аппарата.

Заполнение реквизитов на вкладке Табличная часть аналогично заполнению обычной реализации.

Документ "Отчет ККМ" формирует движение по регистрам:

П Учет ТМЦ на складах со знаком G Учет партий ТМЦ со знаком

? Взаиморасчеты с покупателями со знаком

? Продажи со знаком

П Остатки по кассе со знаком П Книга продаж.

Документ формирует все проводки по реализации (рис. 5.108).

В Отчет ККМ. Проведен ¹

г-7 щ г_у.

Шапке j Табличная честь |

, .. .

34.02 ІОТ

СПОк^НПвпвм Q

ІМвнодмерИваоі Q xj

_ fl

о™'

<, -

)

РКЭ0000007

дан средств:

Скяад. j Магазин QjlJ: Проект

Касс* [5^^-p_0j:

4:---г————--—-------¹

----хмявкиигс прсйвж)

Договор: I Роапмгая продажа Q 0І

,-------- ----.....—-------------_

г *^штт КI^;; j I ;C-SJS ’ИМИ

>1 0^ I

Рис. 5.107. Диалоговое окно Отчет ККМ, вкладка Шапка

ИІІІЕЗ

2Проводки ПО ХОЗ. операции документа

Обновить]

Проводки по хоз. операции документа: Отчет ККМ №РКЭ00СЦ

№ Счет Дт Субконто дебета Счет Кт Субконто кредита Сумма Количество Вал. сумма 1 90.2.2 Товар 41.1 Азое ска я 1,5 пэт 700.00 руб. 100 .000 UIT 2 S0.1 Расчеты с покупателем 90.1.2 Товар 1200.00 руб.

СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ

№	Счет Дт	Счет Кт	Сумма	Количество	Вал сумма
1	90.2.2	41.1	700.00 руб.	100.000
2	50.1	90.1.2	1200.00 руб.
~’ "" ' "............’1 ' - ¦¦

±ы

Рис. Отчет о бухгалтерских проводках документа

"Отчет ККМ"

Нажатием на кнопку Печать формируется Унифицированная форма № КМ-6, утвержденная постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132, "Справка-отчет кассира-операциониста".

Возврат от покупателя

Из операций с покупателями большое значение имеет правильное оформление возврата покупателю. Часто возникает ситуация, когда необходимо возвратить часть бракованных ТМЦ из партии или всю партию. На рис. 5.109 показана схема возврата ТМЦ. В скобках указаны соответствующие проводки, где ус — счет учета на складе.

Возвр.

(Д90.2.1 — Кус) (Д62.1 — К90.1.1) (Д90.3 — К68.2)

Строка банковской выписки (расход) (Д62.1 — К51)

Рис. 5.109. Схема возврата ТМЦ от покупателя

В случае возврата оплаты покупателя через кассу формируется документ "Расходный кассовый ордер".



Следует обратить особое внимание на то, что суммы в бухгалтерских проводках по возврату формируются со знаком Возврат налога с продаж формируется, если он был начислен.

Документ "Возврат от покупателя" формируется на основании документа "Реализация" (рис. 5.110). Это можно сделать одним из следующих способов:

О в "Журнале документов по покупателям" установить курсор мыши на документ-основание "Реализация", в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать вид Возврат от покупателя (купля-продажа);

О в диалоговом окне документа "Реализация" нажать на кнопку Действия, из предложенного списка выбрать Ввести на основании, выбрать вид документа Возврат от покупателя;

? в "Журнале документов по покупателям" в меню Действия выбрать пункт Новый, из списка выбрать вид документа Возврат от покупателя (купля-продажа). В диалоговом окне документа нажатием на кнопку Основание задать документ "Реализация".

Нажатием на кнопку Операция определяется вид возврата: возврат от покупателя или комиссионера. Документы "Возврат от покупателя" создаются, хранятся и редактируются в "Журнале документов по покупателям". Спецификация документа будет автоматически заполнена всеми проданными товарами по конкретному документу-основанию, необходимо оставить только те ТМЦ, которые возвращает покупатель (например, бракованные, недоброкачественные товары). В случае оформления документа в рамках договора с комиссионером его спецификация будет автоматически заполнена всеми переданными на реализацию, но еще не реализованными ТМЦ.

Рис. О. Диалоговое окно Возврат от покупателя, вкладка Шапка

Внимание!

Задание документа-основания для оформления возврата имеет принципиально важное значение. Себестоимость ТМЦ при возврате отслеживается по партии, которая указана в документе-основании. В этом случае вкладки Себестоимость ТМ Ц в диалоговом окне нет.

Если все же документ-основание задать затруднительно, пользователю предоставляется возможность задать партию, в которую возвращается товар, на вкладке Себестоимость ТМЦ (рис. 5.111).

Двойным щелчком мыши в колонке Партия открывается диалоговое окно

Редактирование информации о партии возврата (рис. 5.П2).

Рис. 5.111. Диалоговое окно Возврат от покупателя, вкладка Себестоимость ТМЦ

Внимание!

В табличной части информации о партии на вкладке Себестоимость ТМЦ колонка Себ. (руб.) не видна. Для ее отображения необходимо воспользоваться полосой прокрутки.

Рис. Диалоговое окно Редактирование информации

о партии возврата

Проішдки по хоз. операции діючмомч'іі

/Г ¦ _\

иг» 1__,

Проводки по хоз. операции документа: Возврат от покупателя (купля-і I

25.04.02 '

Оу6конто_ дебета

Счет

Дт

Счет

Кт

Субконто кредита

Сумма

Количество

Вал. сумма

-35000.00 руб. і :

-5,000.000 ш- Г

- ш

Азовская 1_Л5 пэт

Товар

90.2.1

41.1

62.1

ООО "Компьютер лэнд". Рою» ном договор____

. аТов

Ірвар__

-50400.00 руб. Ш:

90.1.1

20% _

5%



__ -6000.00 руб_л

90.3

90.6

Товар 5%_

-3400.00 jpyo.

CI.5

2І І









Рис. Отчет о бухгалтерских проводках документа

"Возврат поставщику (купля-продажа)"

Документ "Возврат от покупателя" формирует движение по регистрам:

? Учет ТМЦ на складах со знаком

? Учет партий ТМЦ со знаком

? Взаиморасчеты с поставщиками со знаком

? Продажи со знаком но сторно;

? Книга продаж.

Документ формирует все проводки по возврату сразу, кроме, естественно, оплаты поставщиком возврата (рис. 5.113).

По нажатию на кнопку Печать формируется унифицированная форма № ТОРГ-12, утвержденная постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132. По выбору Печать возврата поставщику формируется "Накладная на возврат" (рис. 5.114).

Реализация комиссионных товаров

В схему реализации товаров, принятых на комиссию, кроме обычного расчета с покупателем, входит расчет с комитентом. На рис. 5.115 показана схема реализации комиссионных товаров розницей.

1. Сформировать документ "Отчет ККМ". Товары, принятые на комиссию, в документе оформляются как обычные товары. Документ "Отчет ККМ" формирует в данном случае движение по регистрам:

• Учет ТМЦ на складах со знаком

• Учет партий ТМЦ со знаком

• Взаиморасчеты с покупателями со знаком"+";

• Продажи со знаком

• Остатки по кассе со знаком

• Продажи комиссионных товаров.

Документ формирует проводки по реализации товаров, принятых на комиссию (рис. 5.116).

Рис. 5.114. Накладная на возврат

Рис. 5.115. Схема реализации товаров, принятых на комиссию

менклатуры. В том случае, если необходимо откорректировать список товаров, за продажу которых необходимо отчитаться перед комитентом, или изменить цены, рекомендуется установить переключатель Только по выбранным позициям номенклатуры. Оплата комитенту за реализованные товары может быть произведена как наличными с помощью документа "Расходный кассовый ордер", так и перечислением денег на его расчетный счет. В схеме предложен вариант расчета за наличный расчет.

Проводки по коз. операции документа

СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ

№ Счет Дт Счет Кт Сумма Количество Вал. сумма 004 7го.оо руо. 100,000 • 2 S0.1 76.5 1DOO.OO руб. ¦ |[.....**<- . -J ¦ •

Ойноипп» I Проводки по хоз. операции документа: Отчет ККМ №РКЭ00('

№ Счет Дт Субконто дебета Счет Кт Субконто кредита Сумма Количество Вал. сумма 004 Горячий ключ 1,5 пэт 720.00 руо. ООО "Горячий ключ" 100.000 HIT Основной договор 2 50.1 Расчеты с покупателем 76.5 ООО "Горячий ключ" 1000.00 ру® Основной договор

Рис. 5.116. Отчет о бухгалтерских проводках документа "Отчет ККМ" при реализации комиссионных товаров

икс

Отчет комитенту. Проведен

..............^.

РКЗі 0000002

Дотопітр І0о«»гів(вд'^і>р^Т : ' : |~1 ОІ • і Долгкомитент»,. [т:^: \',і. ::^: ЗК.Я0 р^. У,’|| і





тшвшят

Рис. 5.118. Отчет о бухгалтерских проводках отчета комитенту с расчетом процента от прибыли

Следует обратить особое внимание на группу Расчет вознаграждения. В зависимости от заданного способа расчета вознаграждения и процента формируется сумма вознаграждения. Рассмотрим предложенные в программе способы расчета вознаграждения:

• Процент от прибыли;

• Процент от продаж;

• Ручное.

При использовании способа Процент от прибыли вычисляется заданный в поле Процент от прибыли от продажи товара (см. рис. 5.117). Отчет о бухгалтерских проводках при использовании этого способа представлен на рис. 5.! 18.

При использовании способа Процент от продаж вычисляется заданный в поле Процент от суммы продаж товара. Зададим в поле Процент — 10%. Отчет о бухгалтерских проводках при использовании этого способа представлен на рис. 5.119.

При использовании способа Ручное пользователю предоставляется возможность формировать суммы и бухгалтерские проводки по документу вручную.

Рис. Отчет о бухгалтерских проводках отчета комитенту с расчетом процента от продаж

Реализация ТМЦ, отданных на реализацию

На рис. 5.120 показана схема реализации товара, переданного комиссионеру на реализацию. Товар отфужается комиссионеру без передачи права собственности на него, продажа оформляется по факту продажи товара комиссионером.

Рис. 5.120. Схема реализации ТМЦ по безналичному расчету без предоплаты

Формирование документов описано в предыдущих разделах.

1. Сформировать документ "Заявка покупателя".

2. На основании документа "Заявка покупателя" сформировать документ "Реализация (комиссия)". Нажатием на кнопку Операция выбрать пункт Реализация (комиссия). Порядок заполнения документа аналогичен обычной реализации купли-продажи.

Ш Проводки по хоз операции документа

Проводки по хоз. операции документа: Реализация (комиссия)

№ Счет С?бконто дебета Счет С?бконто кредита С?мма Дт Кт _ . ... . Количество . Вал сумма 45 ООО " АСА" 41.1 Азовская 1 5 пэт 7000.00 руб. Основной договор 1.000.000 шт Азовская 1.5 пэт

СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ

№ Счет Дт Счет Кт Сумма Количество Вал. сумма 1 45 41.1 7000.00 руб. 1,000.000 Щ .............1 _1 , '

Ш

Рис. Отчет о бухгалтерских проводках документа "Реализация (комиссия)"

Документ "Реализация (комиссия)" формирует движения по регистрам:

• Учет ТМЦ на складах;

• Учет партий ТМЦ;

• Учет отданных на реализацию партий ТМЦ.

Документ формирует проводки по передаче на "виртуальный склад" (рис. 5.121).

3. Сформировать документ "Отчет комиссионера". В "Журнале документов по покупателям" в меню Действия выбрать пункт Новый, из списка выбрать вид документа "Отчет комиссионера". После выбора комиссионера в реквизите Контрагент профамма предложит заполнить табличную часть документа товарами, переданными контрагенту на реализацию (рис. 5.122).

27 04

от |:' 4;; Q

Ж р=й=—?*]

*__авштазйхш....... ; .......¦¦¦.-• . . . _ .

ш

13 лі

1000011 or

ОК_I Закрыть j

Нажатием на кнопку Заполнить на вкладке Табличная часть программа заполняет документ заново в соответствии с остатками товаров у комиссионера (рис. 5.123).

Рис. 5.123. Диалоговое окно Отчет комиссионера, вкладка Табличная часть

Документ формирует проводки по реал;нации с "виртуального склада" (рис. 5.124).

п	Проводки по хоз. операции документа *	Klfelidl
Побиовип. і ill J--/' штш : *н
	т Проводки по хоз. операции документа: Отчет комиссионера №Р j
	№ 1 1	Счет Дт	Субконт о дебета	Счет Кт	Субконто кредита	Сумма Щ
	••• I	Количество
		Вал. сумма
	1 " J	90.Z.1 :	Тов ар	45	ООО" АСА"	7000.00 рут*.
	Основной договор	1.000.000 шт В-і
	Азовская 1 .5 пэт	Ж;
	2	62.1	ООО " АСА"	90.1.1	Товар	12000.00 руб. В:
Основной договор	20%
РасчетыЗаТо ваоы
~!Г	90.3	Товар	6S.2		2000.00 руб.
20%
	............I	... ШЁ
L ....... МЩ

Документ "Отчет комиссионера" формирует движения по регистрам:

• Учет отданных на реализацию партий ТМЦ;

• Взаиморасчеты с покупателями;

• Книга продаж;

• Продажи.

4. Сформировать документ "Формирование книги продаж".

5. На основании документа "Отчет комиссионера" сформировать документ "Строка банковской выписки (приход)".

Складские операции

На складе, кроме торговых операций, необходимо выполнять внутренние операции, не связанные с контрагентами. Эти операции оформляются документами, которые хранятся в "Журнале складских документов". Одной из самых важных операций является инвентаризация, которая оформляется несколькими документами по схеме "Инвентаризация ТМЦ на складе".

Схема инвентаризации ТМЦ на оптовом складе

В схему инвентаризации ТМЦ на складе, кроме обычной инвентаризации, входит оприходование или списание ТМЦ. На рис. 5.125 показана схема инвентаризации ТМЦ.

Рис. Схема инвентаризации ТМЦ

Счет списания зависит от вида деятельности и принятой учетной политики предприятия. Для производственной деятельности для списания продукции может быть выбран счет 20 "Основное производство" или счет 26 "Общехозяйственные расходы". Для торговли может быть выбран счет 44.1 "Издержки обращения" или 44.3 "Расходы на продажу". Важно, что пользователю предоставляется выбор счета списания.

Внимание!

При выборе счета списания 20 "Основное производство" важно правильно задать значения субконто "Вид номенклатуры" и "Подразделение". При закрытии месяца в конфигурации "Бухгалтерский учет" затраты на списание закроются только в том случае, если по выбранным значениям субконто были обороты. Другими словами, должно быть производство в выбранном подразделении по данному виду номенклатуры.

Счет учета зависит от вида списываемых ТМЦ (для материала — счет 10, для товара — 41, для продукции — 43).

Внимание!

Счет и субсчет учета в бухгалтерских проводках списания будут подставлены в соответствии с заданным видом ТМЦ в справочнике "Номенклатура".

Распишем указанную схему по шагам. Оформим инвентаризацию ТМЦ на складе "Основной склад".

1. Сформировать документ "Инвентаризация". Для этого необходимо выбрать пункт Журнал складских документов группы Склады меню Документы, в меню Действия выбрать пункт Новый. Из предложенного списка выбрать пункт Инвентаризация ТМЦ. По нажатию на кнопку Операция задается вид инвентаризации: инвентаризация по складу или по рознице. На вкладке Шапка реквизиты Фирма и Склад задаются выбором из соответствующих справочников (рис. 5.126).

На вкладке Табличная часть следует обратить особое внимание на кнопки Заполнить и Цены (рис. 5.127).

До начала заполнения табличной части необходимо задать валюту. По нажатию на кнопку Цены пользователю предлагается для редактирования диалоговое окно Параметры документа (рис. 5.128). В данном диалоговом окне необходимо задать валюту документа выбором из списка.

По нажатию на кнопку Заполнить таблица будет заполнена ТМЦ, оставшимися на складе.

Внимание!

Таблица заполняется всеми видами ТМЦ, имеющимися на складе: материалы, продукция, товары. В информационной строке под таблицей выводится расшифровка текущих ТМЦ, на которых установлен указатель.

Полученная таблица редактируется в части реального количества ТМЦ на складе. После ввода фактического количества ТМЦ на складе в колонку Кол. (факт) в следующей колонке Откл. выводится недостача или избыток. Со знаком выводится недостача, без знака выводится избыток.

Рис. Диалоговое окно Инвентаризация (по складу), вкладка Шапка

Рис. Диалоговое окно Параметры документа

Внимание!

В колонке Цена выводится средняя себестоимость ТМЦ на складе. Инвентаризация не ведет учет остатков по партиям ТМЦ.

Внизу диалогового окна в информационной строке выводится общая сумма ТМЦ на складе учетная и фактическая, согласно вводу фактического количества ТМЦ.

По нажатию на кнопку Печать пользователю предлагается на выбор три печатных формы:

• Сверка наличия;

• Инвентаризационная опись;

• Сличительная ведомость.

Сверка наличия формирует простую печатную форму результата инвентаризации (рис. 5.129).

Унифицированная форма № ИНВ-3, утвержденная постановлением Госкомстата РФ от 18 августа 1998 № 88, формирует официальный документ — полную инвентаризационную опись.

Унифицированная форма № И НВ-19, утвержденная постановлением Госкомстата РФ от 18 августа 1998 № 88, формирует сличительную опись отклонений.

Внимание!

Для предприятий, торгующих в розницу и оформляющих выручку путем инвентаризации, итоговая сумма сличительной ведомости показывает фактическую выручку при условии, что не было обнаружено излишков товара на складе.

Инвентаризация (по склад)

Сверка наличия товара Ms 1 от 10,05.02

№ ШтрнхКод Товар Остаток по БД Реал, остаток Разница ; 1 Азо 6 ска я 1,5 пэт 5 489,000 5 488.000 -1.000 ? 2 Горячий ключ 200.000 200.000 3 2000000247960 Горячий ключ 1 ,5 пэт 172.000 173.000 1.000 ¦ 4 Жемчужина Кавказа 1 .5 э'00.0001 300.000 5 Жемчужина Кавказа 5л питьевая 80.000 80.000 16_ Меркурий 0,5л 1.000 1.000 і 7 Меркурий 1,5л 400.000 400.000 : 8 Новотерская 0.5 л 500.000 500.000 У Серебряный источник 5л питьевой 80.000 80.000

1<] Рис. 5.129. Печатная форма сверки наличия ТМЦ на складе

Проведение документа не производит никакого движения в регистрах и не формирует бухгалтерских проводок, однако по результатам инвентаризации можно выписать подчиненные документы: "Списание ТМЦ" и "Оприходование ТМЦ". Состав этих документов будет заполнен согласно результатам проведения инвентаризации ТМЦ, т. е. в спецификацию документа "Оприходование ТМЦ" будет занесен излишек ТМЦ, выявленный в результате инвентаризации, а в спецификацию документа "Списание ТМЦ" будут занесены те ТМЦ, которые необходимо списать по результатам проведенной инвентаризации. После проведения этих документов количество ТМЦ на складе установится равным реальному количеству ТМЦ, зафиксированных в инвентаризационной ведомости.

2. Если в результате инвентаризации была зафиксирована недостача ТМЦ, можно на основании документа "Инвентаризация ТМЦ" сформировать документ "Списание ТМЦ" (рис. 5.130). Существует несколько способов формирования списания:

• в "Журнале складских документов" установить курсор мыши на документ-основание "Инвентаризация ТМЦ", в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать вид документа Списание ТМЦ;

• в диалоговом окне документа "Инвентаризация ТМЦ" нажать на кнопку Действия, выбрать действие Ввести на основании, из предложенного списка выбрать вид документа Списание ТМЦ.

На вкладке Табличная часть кнопки Заполнить и Подбор служат для заполнения табличной части документа по документу-основанию или простому подбору ТМЦ для списания (рис. 5.131). Полученную таблицу можно отредактировать в части количества.

Рис. 5.130. Диалоговое окно Списание ТМЦ вкладка Шапка

Выбор партии ТМЦ, из которой списывается товар, производится двойным щелком мыши в колонке Партия.

Внимание!

В видимой части таблицы диалогового окна колонки Партия может и не быть. Следует воспользоваться горизонтальной полосой прокрутки, чтобы колонка появилась в таблице.

По нажатию на кнопку Печать предлагаются на выбор две печатные формы:

• Печать ТОРГ-16;

• Печать акта списания.

Унифицированная форма № ТОРГ-16, утвержденная постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132, формирует акт списания. Вторая форма акта списания более простая (рис. 5.132).

Рис. 5.132. Печатная форма акта списания

Проведение документа формирует движение по регистрам:

• Учет ТМЦ на складах со знаком"^-";

• Учет партий ТМЦ со знаком’¹—".

Сформируем "Отчет о бухгалтерских проводках" (рис. 5.133).

3. Если в результате инвентаризации был зафиксирован излишек ТМЦ, можно на основании документа "Инвентаризация ТМЦ" сформировать

документ "Оприходование ТМЦ" (рис. 5.134). Существует несколько способов формирования оприходования ТМЦ:

• в "Журнале складских документов" установить курсор мыши на документ-основание "Инвентаризация ТМЦ", в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать вид

Оприходование ТМЦ;

• в диалоговом окне документа "Инвентаризация ТМЦ" нажать на кнопку Действия, выбрать действие Ввести на основании, из предложенного списка выбрать пункт Оприходование ТМЦ.

по коз. операции документа *

' ¦ V:

Проводки по хоз. операции документа: Списание ТМЦ №РКЭС||

Счет

Дт

Субконто дебета

Счет Субконто кредита

Кт

Сумма

Количество

ал. сумма

Списание товара, пришедшего в 41.1 Азовская 1₁5 пэт

441.1

70.00 руб.

ЯШ шт

44.1.1

Списание товара, при шедшего в 41.1

Меркурий 0,5л

?4 0t руб. 1.000шт

<1. ‘ ,¦ ...... ........ ...........I ‘ „ ’ . ¦ > Ч'иІ

Рис. 3. Отчет о бухгалтерских проводках документа "Списание (со склада)"

На вкладке Табличная часть кнопки Заполнить и Подбор служат для заполнения табличной части документа по документу-основанию или простому подбору ТМЦ для списания (рис. 5.135). Полученную таблицу можно отредактировать в части количества. Реквизит Цена ТМЦ также доступен для редактирования, поскольку на момент оприходования неизвестно, из какой партии образовался излишек ТМЦ.

Нажатием на кнопку Печать предлагается печатная форма (рис. 5.136).

Рис. Диалоговое окно Оприходование ТМЦ, вкладка Табличная часть

Рис. Печатная форма акта оприходования ТМЦ

Проведение документа формирует движение по регистрам:

• Учет ТМЦ на складах со знаком

• Учет партий ТМЦ со знаком "+".

Сформируем "Отчет о бухгалтерских проводках" (рис. 5.137).

Рис. 5.137. Отчет о бухгалтерских проводках документа "Оприходование ТМЦ"

Схема инвентаризации ТМЦ по рознице

Инвентаризация ТМЦ на розничном складе может быть двух типов:

? со списанием или оприходованием на затратные счета;

? с оформлением реализации.

Схема инвентаризации в первом случае аналогична схеме инвентаризации на оптовом складе. В небольших магазинах, в которых нет автоматизированных ККМ и не формируются расходные накладные, довольно часто проводится инвентаризация для определения количества проданного товара и выручки, соответственно. В таком случае удобно воспользоваться схемой инвентаризации с одновременным оформлением реализации. На рис. 5.138 показана схема инвентаризации ТМЦ.

1. Распишем указанную схему по шагам. Оформим инвентаризацию ТМЦ на складе "Магазин". Сформировать документ "Инвентаризация". Для этого необходимо выбрать пункт Журнал складских документов группы Склады меню Документы, в меню Действия выбрать пункт Новый. Из предложенного списка выбрать пункт Инвентаризация ТМЦ. Нажатием на кнопку Операция задать вид инвентаризации: инвентаризация по рознице.

2. На основании документа "Инвентаризация ТМЦ" сформировать документ "Отчет ККМ" (рис. 5.139). Существует несколько способов формирования списания:

• в "Журнале складских документов" установить курсор мыши на документ-основание "Инвентаризация ТМЦ", в меню Действие выбрать

пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать вид документа "Отчет ККМ";

в диалоговом окне документа "Инвентаризация ТМ Ц" нажать на кнопку Действия, выбрать действие Ввести на основании, из предложенного списка выбрать вид документа "Отчет ККМ".

Рис. 5.138. Схема инвентаризации ТМЦ с оформлением реализации

яшш

Отчет ККМ, Проведен

Шапка | Табличная •«лсгъ|

;_ _

Отчет КШ гЦркэооооою о_;т|і 1.05.02 jjgji^:

Основая«е| х|инаентарнзацня (по розжае) tPFT30000002 or 11 05 02 Продавец - _ |Э|жорп(ОоновноД !Мат)
j Склад: ; [5^- QoJ j Касса: |Осноеная касса “OoJ ¦ По» упатеяь (необязателен к ааполммео) Конт регент. 1 Роняемая продажа —U°] Договор: j Рознимая продажа E)_°J	Проект [Менеджер Иванов Номер ленты КК.М
Комментарий: j

Дечжеже гг-1—I

_Леп средств |Р*счеты с покупателем |_]

ТЭ*]

_

1

Urn отражения в книге продаж) : :::

Всего(руб.) -----НДС(руб)-----_гНП(ру6)—

_____к ?:ф^Ыт°

| Действия.'.; Адмннистрагрр'-

¹ — "** ~~ - ' ¦* Г

³^^эть. i

ок

Рис. 5.139. Диалоговое окно Отчет ККМ, вкладка Шапка

Документы "Отчет ККМ" создаются, хранятся и редактируются в "Журнале документов по покупателям". Документы фиксируют сразу и факт отгрузки и факт оплаты товара при продаже в розничной торговле. Документ "Отчет ККМ" может формироваться автоматически с помощью обработки Закрытие кассовых смен. Документ может быть оформлен без указания конкретного покупателя (при массовой розничной торговле). В этом случае при проведении документа в поля Контрагент и Договор автоматически добавляется название контрагента и до-говора "Розничная продажа". Оформление продажи с помощью этого документа может производиться только с розничного склада. Учет ТМЦ на розничном складе ведется в отпускных ценах. Цены на ТМЦ устанавливаются в соответствии с теми ценами, по которым производилась передача ТМЦ в розницу с оптового склада. Эти цены устанавливаются в документе "Перемещение ТМЦ (розница)". Переоценка остатков ТМЦ на розничном складе осуществляется с помощью документа "Переоценка (розница)".

На вкладке Табличная часть диалогового окна Отчет ККМ кнопки Заполнить и Подбор служат для заполнения табличной части документа по документу-основанию или простому подбору ТМЦ для списания (рис. 5.140). Полученную таблицу можно отредактировать в части количества, реквизит Цена в данном случае не редактируется.

Рис. 5.140. Диалоговое окно Отчет ККМ, вкладка Табличная часть

Нажатием на кнопку Печать предлагается на выбор три печатные формы:

• Справка — отчет кассира-операциониста;

• Печать ПКО;

• Отчет кассовой смены.

Унифицированная форма № КМ-6, утвержденная постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132, формирует Справку — отчет кассира-

операциониста. Унифицированная форма № утвержденная поста

новлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88, формирует приходный кассовый ордер.

Третья печатная форма более простая — отчет кассовой смены (рис. 5.141).

Рис. Печатная форма отчета кассовой смены

Проведение документа формирует движение по регистрам:

• Учет ТМЦ на складах со знаком"-";

• Учет партий ТМЦ со знаком"-";

• Взаиморасчеты с покупателями;

• Книга продаж;

• Остатки по кассе со знаком

• Продажи (обороты) со знаком ”+".

Сформируем "Отчет о бухгалтерских проводках" (рис. 5.142).

Комплектация

Комплектация ТМЦ довольно широко используется в торговой деятельности. Примером этого может служить индивидуальная сборка компьютера из комплектующих товаров в компьютерных салонах. По мере поступления заказа комплектующие передаются на склад, где производится сборка, затем передаются обратно в салон в собранном виде.

Документ "Комплектация ТМЦ" предназначен для оформления операции сборки комплекта из комплектующих. Документы этого вида создаются, хранятся и редактируются в специальном журнале "Комплекты". Новый документ можно вызвать выбором пункта Комплектация ТМЦ группы Комплекты меню Документы.

ив в

Проводки по коз-операции докзменпта

_*! Проводки по хоз. операции документа: Отчет ККМ №РКЭО0(

№ Счет Дт С?бконто дебета Счет Кт Субкомто кредита Сумма Количество Вал. сумма <1 ао.г.г Товар 41.1 Азовская 1,5 пэт 2443.00 р?б. 349.000 шт 2 50.1 Расчеты с покупателем 90.1.2 Товар 4188.00 руб.

i Рис. 5.142. Отчет о бухгалтерских проводках документа "Отчет ККМ"

Операция комплектации состоит из двух этапов, которые оформляются в одном документе, а именно: списание комплектующих и поступление готового комплекта на склад. Списание комплектующих производится со склада-отправителя, который выбирается в списке Склад в группе Организация. Поступление готового комплекта производится на склад, который выбирается из списка Получатель (рис. 5.143).

При оприходовании комплектующих можно выбрать вид ТМЦ (товар, материал, продукция), в качестве которого комплектующие будут оприходованы на склад. Цена, по которой комплектующие оприходуются на склад, автоматически рассчитывается на основании той цены, по которой списывается комплект, и заданного коэффициента цены. Состав комплектующих задается в подчиненном справочнике "Состав комплекта", который заполняется в справочнике "Номенклатура" нажатием на кнопку Комплектующие в диалоговом окне элемента справочника (рис. 5.144).

Следует обратить особое внимание на колонку Коэфф. цены. Цена, по которой комплектующие оприходуются на склад, автоматически рассчитывается на основании той цены, по которой списывается комплект, и заданного коэффициента цены.

Внимание!

Если в подчиненном справочнике "Состав комплекта" для выбранной позиции справочника "Номенклатура" указан хоть один комплектующий элемент, данная позиция считается комплектом. Однако программа не привязана жестко к указанному набору элементов комплекта. Пользователь может указывать в табличной части документа "Комплектация" любые элементы в любом количестве (рис. 5.145).

It Ё Комплектация ТМЦ. Проведен * HR 13 И ¦? щчъ ъ t * ?

Ж'*;

Комплектация ТЫ11 КР рДМ от |і205.02 |д

Фирма: [ЗрііорйОсгювной^ёгГ

"? °J :

|-| ОI: Проект. |М«нешкес Иванов

¦ О яш I Основной склад

Получатель: (Основной склав

Комплект.....-

Ед |шт U

ВнаТМЦг Товар

Комплект: |КомпыэтарСеіаіоп900|рроаі/АТХЛг8І—| о| Количество: | ’ ОООІВІ К. ) 1.00

Кончиенгарий:

^умсдть I Просвети | *| Печать

Закрыть I Действия.. Администратор

ОК

Рис. 5.143. Диалоговое окно Комплектация ТМЦ, вкладка Шапка

Состав комплекта (Компьютер Celeron 900 (ppga)7ATX7128 RAM/2... ИЙЕЗ

a m js щ. & ъ. s* Ы ё з* % ^!-і ш щШ Ш ш ре

Комплект: Компьютер Сеіеюп 900 (ррда)/АТХЛ 28 RAM/20Gb HD

II Номенклатурная позиция Количество Eft Коэфф. цены А ЦІ]|:Клавиатура WlN98/2000 <PS/2> 1.000 шт 1.01 : В»..] Антивирус Касперского OEM с CD ді 1.000 шт 1.03: і Винчестер 20 4 G8 Seagate (ST32041I 1.000 шт 1.10 4=| і Дисковод CD-ROM BTC 52x <Model F! 1.000 шт 1.10 Дисковод FDD 3.5" ALPS 1.000 шт 1.10 П 5 Коврик 1 000 ШТ 1 00 Колонки звуковые Genius SP-205 1.000 ШТ 1.05 Іг Корпус JNC CA848 <Minitowei 250W A 1.000 шт 1.00 3 Манипулятор Мойте A4-TECH OK-720 1.000 шт 1.00 Л Монитор 15" СТХ1569SE VL500 (0.28 1 000 шт 1.15 5 Память DIMM 128МЬ <РС133> 1.000 шт 1.00 : jj Плата М7В Socket-370 PARTNER 11Е 1.000 шт 1 20 : лЛ. Процессор Celeron 900 FC-PGA [BOX] 1 000 шт 120 zJ

Закрыть

Рис. 5.144. Диалоговое окно справочника "Состав комплекта"

Рис. 5.145. Диалоговое окно Комплектация, вкладка Списать комплектующие

Количество комплектующих устанавливается в соответствии с заданным количеством для каждого комплектующего в подчиненном справочнике "Состав комплекта" и количеством собираемых комплектов. Нажатием на кнопку Заполнить табличная часть документа будет автоматически заполнена комплектующими элементами из справочника "Состав комплекта".

По нажатию на кнопку Печать предлагается печатная форма комплектации (рис. 5.146).

Проведение документа формирует движение по регистрам:

? Учет ТМЦ на складах со знаком

? Учет партий ТМЦ со знаками для комплектующих и для комплекта.

Сформируем "Отчет о бухгалтерских проводках" (рис. 5.147).

Разукомплектация

Документ "Разукомплектация ТМЦ" предназначен для оформления операции оприходования составляющих комплекта на склад-получатель и списания комплекта со склада-отправителя. Документы этого вида создаются,

хранятся и редактируются в специальном журнале "Комплекты". Новый документ можно вызвать выбором пункта Разукомплектация ТМЦ группы Комплекты меню Документы.

^Комплектация ТМЦ

нг=іге

7~І Комплектация ТМЦ № 3 от 12.05.02

Организация: г.Краснодар, 98

Комплект: “Компьютер Celeron 900 (|>рда),'А'Ш128 RAM/2GGb НО" в количестве 1 шт

№ Комплектующее Кол-во Ед. : 1 Клав натура W1N98/2000 <PS/2> 1 шт ; 2 Антивирус Касперского OEM с CD для WIN 95/98МЕ ШТ S' 3 Винчестер 20.4 OB Seagate (ST32041 0А) U6 <111 00/540 1 шт 1 4 Дисковод CD-ROM BTC 52х <Model P562B>OEM 1 ШТ i 5 Дисковод FDD 3,5 " ALPS 1 ШТ 6 Коврик 1 шт 7 Колонки звуковые Genius SP-205 1 ИТ 8 Корпус 4NC СА846 Minitower 25СМ/АТХ> 1 шт 9 Манипулятор Mouse А4-ТЕСН ОК-720 <PS\2> 1 шт 10 I Монитор 1 5"СТХ 1 569SEVL500 (0.28A-1PR-U) _ 1 шт 11 ПамятьОІММ 1 28МЬ<РС133> 1 шт 12 Плата MB Socket-370 PARTNER 1 1 6T <i815EAJ100/Svg 1 ШТ 13 Процессор Celeron 900 ГС-PGA {BOX] 1 шт

Руководитель Бухгалтер

'ІШ

Рис. 5.146. Печатная форма комплектации ТМЦ

2 Проводки по хоз. операции документа

ИВЕ

Обновит 1

: с. -

Проводки по хоз. операции документа: Комплектация ТМЦ

№ Счет ^Дт

Субконто дебета

Счет

Кт

Субконто кредита

_ Сумма Количество Вал.

Я

СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ

№ Счет Дт Счет Кт Сумма Количество -"- Вал. сумма 20 41.1 руб. 13.000 2 41.1 го ‘ руб. 1.000

Рис. 5.147. Отчет о бухгалтерских проводках документа "Комплектация ТМЦ"

Рис. 5.148. Отчет о бухгалтерских проводках документа "Разукомплектация ТМЦ"

Переоценка(розница)

На оптовом складе учетная цена ТМЦ складывается из партий ТМЦ и переоценке не подлежит, отпускная цена может задаваться в расходных накладных пользователем. На розничном складе цена ТМЦ задается в документе "Перемещение ТМЦ" и произвольному изменению пользователем также не подлежит. Для изменения цен ТМЦ на розничном складе предназначен документ "Переоценка (розница)".

Документы "Переоценка (розница)" создаются, хранятся и редактируются в "Журнале складских документов". Новый документ вызывается выбором пункта Переоценка (розница) группы Склад меню Документы.

Остатки переоцениваются на розничном складе для выбранной в документе фирмы (рис. 149).

После выбора фирмы и розничного склада в документе производится автоматическое заполнение спецификации. Спецификация документа заполняется остатками ТМЦ, находящимися на данном складе и относящимися к фирме, выбранной в документе. В любой момент времени можно произвести автоматическое заполнение спецификации документа нажатием на кнопку Заполнить (рис. 5.150).

Если на розничном складе существуют остатки одних и тех же ТМЦ по разным ценам, то в документе будет присутствовать несколько строк с одними и теми же ТМЦ, но с разными ценами. В колонке Цена новая задается новая розничная цена. Переоценить можно не весь остаток конкретной позиции, а только его часть. В этом случае в документе необходимо указать количество ТМЦ, которое необходимо переоценить, и зафиксировать новую цену.

Рис. 5.149. Диалоговое окно Переоценка (розница), вкладка Шапка

Рис. Диалоговое окно Переоценка (розница), вкладка Табличная часть

Рис. Печатная форма Переоценка

Нажатием на кнопку Печать предлагается печатная форма переоценки (рис. 5.151).

Регламентные документы

К регламентным относятся документы, которые формируются один раз за определенный период. "Книга покупок" и "Книга продаж" могут быть сформированы за произвольный период, "Закрытие месяца" — один раз в месяц.

Книга покупок

Документ "Формирование книги покупок" предназначен для автоматического формирования записей книги покупок за определенный период. В документе задается дата окончания периода формирования, дата начала автоматически устанавливается равной дате начала того месяца, за который необходимо сформировать записи книги покупок. При формировании данного документа учитываются только те счета-фактуры, в которых установлен флажок Автоматически включать в книгу покупок.

Документы "Формирование книги покупок" создаются, хранятся и редактируются в "Журнале регламентных документов". Новый документ вызывается выбором пункта Формирование книги покупок группы Регламентные меню Документы (рис. 5.152).

Проведение документа формирует движение по регистру "Книга покупок". Сформируем "Отчет о бухгалтерских проводках" (рис. 5.153).

Печатная форма книги покупок формируется выбором пункта Книга покупок группы Бухгалтерские меню Отчеты (см. главу 6).

Рис. 5.152. Диалоговое окно документа "Формирование книги покупок"

Реестр непогашенных счетов-фактур, т. е. тех счетов-фактур, по которым по каким-либо причинам не были сформированы записи в книге покупок, можно просмотреть в отчете "Книга покупок". Для этого в настройках отчета необходимо выбрать вид отчета — Реестр непогашенных счетов-фактур.

Книга продаж

Документ "Формирование книги продаж" предназначен для автоматического формирования записей книги продаж за определенный период. В документе задается дата окончания периода формирования, дата начала автоматически устанавливается равной дате начала того месяца, за который необходимо сформировать записи книги продаж. При формировании данного документа учитываются только те счета-фактуры, в которых установлен флажок Автоматически включать в книгу покупок.

Документы "Формирование книги продаж" создаются, хранятся и редактируются в "Журнале регламентных документов". Новый документ вызывается выбором пункта Формирование книги продаж группы Регламентные меню Документы (рис. 5.154).

Проведение документа формирует движение по регистру "Книга продаж".

Если предприятие работает по методу определения выручки "По отгрузке", то будут сформированы только сторнирующие проводки на авансовые платежи (рис. 5.155). В противном случае будет сформирована еще и проводка Д(76Н 1) — К(68.2).

Печатная форма книги продаж формируется выбором пункта Книга, продаж группы Бухгалтерские меню Отчеты (см. главу 6).

Ml Проводки па хоз. операции документа

Проводки по хоз. операции документа: Формирование книги покупок!

№ Счет Дт Субконто дебета Счет Кт Субконто кредита Сумма Количество Вал. сумма 68.2 Налог 19.3 Надежда - Маркет 2333.34 руо. 2 68.2 Налог 19.3 1166.67 руб. 3 68.2 Налог 19.3 Надежда - маркет 166.67 рут>. .......................................

СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ

№ Счет Дт Счет Кт Сумма Количество Вал. сумма 68.2 19.3 3666.68 руб.

¦

Рис. Отчет о бухгалтерских проводках документа

"Формирование книги покупок"

Рис. Диалоговое окно документа "Формирование книги продаж"

Рис. 5.155. Отчет о бухгалтерских проводках документа "Формирование книги продаж" для метода определения выручки "По отгрузке"

Реестр непогашенных счетов-фактур, т. е. тех счетов-фактур, по которым по каким-либо причинам не были сформированы записи в книге покупок, можно просмотреть в отчете "Книга продаж". Для этого в настройках отчета необходимо выбрать вид отчета — Реестр непогашенных счетов-фактур.

Закрытие месяца

Документ "Закрытие месяца" — это специальный вид документа, предназначенный для выполнения регламентных действий, необходимых для учета на розничных предприятиях, переведенных на уплату единого налога на вмененный доход. Документ хранится в журнале "Регламентные документы". Ввод нового документа может осуществляться из пункта Закрытие месяца (ЕНВД) группы Регламентные меню Документы (рис. 5.156).

Рис. Диалоговое окно документа "Закрытие месяца"

Документы "Закрытие месяца" следует вводить ежемесячно. Документ необходимо оформлять по каждой фирме последним днем месяца (в конце дня). Документы, введенные по времени позже документа "Закрытие месяца" (в пределах одного дня), будут проигнорированы.

При проведении документа производятся следующие действия:

1. Определяется сумма входящего НДС по купленным ТМЦ, проданным в розничной торговле. В общей сумме розничных продаж выделяются те продажи, которые не облагаются НДС. То есть выделяются продажи, оформленные документом "Отчет ККМ" или "Реализация (розница)", в которых установлен флажок Облагается ЕНВД.

2. Входящий НДС по таким продажам не может быть зачтен из бюджета, его следует вернуть (включить в себестоимость). Необходимо заметить, что для принятых на реализацию ТМЦ входящий НДС не включается в книгу покупок. Поэтому продажи принятых на реализацию ТМЦ не анализируются.

Если для фирмы установлен метод списания себестоимости "По среднему", то рассчитанная таким образом сумма НДС целиком относится на счет 68. Если для фирмы установлен партионный метод ведения учета (FIFO или LIFO), то рассчитанная таким образом сумма НДС разбивается по поставщикам. В разрезе каждой поставки вычисляется остаток незачтенного НДС по регистру Книга покупок (фактически, это остаток на бухгалтерском счете 19). Если остаток незачтенного НДС по поставке есть, то НДС списывается со счета 19. Если остатка нет (или он меньше суммы, подлежащей списанию), то НДС восстанавливается (доначисляется) из бюджета (в корреспонденции со счетом 68).

При проведении документа "Закрытие месяца" имеется возможность получить печатную форму отчета о проведении документа, в которой представлены суммы подлежащего восстановлению НДС в разрезе хозяйственных операций и поставщиков ТМЦ. Для этого необходимо в документе установить флажок При проведении документа сформировать отчет о результатах проведения документа.

Помимо этого, движения документа можно анализировать с помощью "Отчета о бухгалтерских проводках", вызываемого по кнопке Действия в форме документа или журнала документов.

Суммы доначисленного в бюджет НДС отражаются специальной записью в книге продаж. На основании документа "Закрытие месяца" предоставляется возможность выписать документ "Счет-фактура выданный".

Корректировка долга контрагента

Документы "Корректировка долга поставщика" и "Корректировка долга покупателя" предназначены для ручной корректировки долга поставщика и покупателя. Настоящие документы создаются и хранятся в "Журнале корректировок взаиморасчетов". Создать новый документ можно выбором

пункта Корректировка долга поставщика или Корректировка долга покупателя группы Прочие меню Документы. Нажатием на кнопку Операция выбирается вид контрагента — поставщик или покупатель (рис. 5.157).

На вкладке Корр. счет задается счет списания долга выбором из справочника "План счетов" и его аналитика (рис. 5.158).

Проведение документа формирует движение по регистру "Взаиморасчеты с поставщиками" по виду долга.

Аналогично формируется корректировка долга покупателю.

Рис. 5.157. Диалоговое окно документа "Корректировка долга поставщика", вкладка Контрагент

§ Корректировке долга поставщика. Проведен '

И®ЕЗ

... ‘ . . ¦ ' ¦

Контрагент Карр, счет |

-ЗІІІОІ 1Ш’-- .ііььтвЙійИкй мН]рк30000Ш1 ^:er^;

Сіргак.ыцня ¦ ^; - ttjaJUaaac

13 05 02

Фирма; ^; іЗркарАОснорвой учет)

ТЗл]

Kopp. счет, аналитика корр. счета

Счет;

Проект. I

Э2ІІ

Коммерч расходы. | Расходы на рекламу Q

•1 Щ ? I ?

' ШИІИИ—

К.омлерчесіше расходы

Сумма:

5.000 00l@i У-1 Валюта: |руб! Q Г ОблагаетсяНП

волга клиента Курс. j ГмЕЩ

Увеличение волга клиента

Ктмвнгарич

Зуысать I Провести | ОК | jai-рыгь | Дейстеия. | Адмимстретор

Рис. 5.158. Диалоговое окно документа "Корректировка долга поставщика"

вкладка Корр. счет



.







Содержание раздела

---