Глава 6 Журналы

В предыдущих главах была рассмотрена система настройки программы и методы работы со справочниками и константами. В следующих главах мы рассмотрим методы работы с документами, схемы их движения, регламент формирования и т. д. Прежде чем мы начнем разговор о конкретных документах, познакомимся с общими принципами их формирования, хранения и систематизации. Любая бухгалтерская операция формируется с помощью соответствующего документа. Набор документов, представленный в программе, покрывает практически все такие операции. Если же в наборе документов программы нет документа, который сформирует необходимые проводки, бухгалтер задает ручную операцию. Примером такой ситуации может служить ввод начальных остатков по счетам, т. е. ввод начального баланса, а также ряд специфических налогов, характерных для регионов и видов деятельности. Все сформированные документы группируются по смыслу и операциям в журналах. Например, в журнале "Учет материалов" хранятся все документы, связанные с производством продукции, т. е. операции по счетам 10 "Материалы", 40 "Выпуск продукции" и 43 "Готовая продукция". В журналах "Платежные документы", "Доверенности", "Счета" и "Кадры" хранятся документы, которые не формируют бухгалтерских операций. Ряд документов формируется на основании документов, введенных ранее. Такой механизм "ввода на основании" - наиболее удачное изобретение программистов, реализованное в программе. Умелое пользование этим механизмом позволяет пользователю отслеживать все "хитросплетения" бухгалтерского учета и экономить время.

Следующим этапом после настройки и описания объектов учета будет ввод начальных остатков по счетам. Но прежде мы рассмотрим методы работы с журналами.

Общие приемы работы с журналами

Журнал содержит записи о документах, которые в него входят. Для открытия журнала необходимо в главном меню программы выбрать пункт Журналы и из предложенного списка журналов выбрать нужный. Для просмотра журнала используйте клавиши управления курсором и линейки прокрутки. Каждая строка журнала является записью о документе. Записи в журнале сортируются по дате, а внутри даты — по времени ввода документа в журнал. В программе учтитывается время ввода документа в цепочках документов. Например, если попытаться отгрузить товар, который был оприходован хоть минутой позже даты отгрузки, он будет не учтен в момент отгрузки. Для перемещения курсора по журналу можно использовать следующие клавиши:

О <Ctrl>+<]> — для перемещения к документам со следующей датой;

? <Ctrl>+<[> — для перемещения к документам с предыдущей датой. Рассмотрим панель инструментов журналов (рис. 6.1).



еу % Sh -а

Рис. 6.1. Панель инструментов журналов

Кнопки, одинаковые с кнопками на панели инструментов справочников, имеют и одинаковое назначение. Назначение специфических для журналов кнопок рассматривается в табл. 6.1.

Таблица 6.1. Специфические для журналов кнопки

Кнопка



_и

%

&

"SI

Описание

Ввести на основании

Интервал

Найти по номеру

Открыть бухгалтерскую операцию Проводки операции Перейти в журнал операций Перейти в журнал проводок

Интервал видимости

Одним из самых важных параметров журнала является интервал видимости. По "вине" этого параметра возникает очень много недоразумений. Настройка постоянного интервала видимости журналов рассматривалась в разд.

""Настройка параметров системы" гл. 3 (рис. 3.16). Заголовок окна журнала содержит информацию о текущем интервале. Если интервал необходимо изменить, выберите пункт Интервал из меню Действия главного меню программы. На экран будет выдано диалоговое окно Параметры журнала (рис. 6.2). В соответствующих полях этого окна необходимо указать начальную и конечную даты интервала видимости документов. После ввода дат для установки интервала следует нажать кнопку ОК. При просмотре журнала будут видны только те документы, даты которых попадают в установленный интервал.

ІИМІШ

Интервал журнала

! С: p1.01.01

I_

(31.12.01



ОК

Отмена

Помощь

Рис. 6.2. Диалоговое окно Параметры журнала

Ввод нового документа

Многим начинающим пользователям кажется, что удобнее вводить документ из меню Документы. Не надо забывать, что документ, выбранный в меню Документы, всегда пустой, невозможно увидеть ранее введенный документ в этом режиме. Кроме того, продолжить цепочку документов путем ввода на основании можно только в журнале, поэтому предпочтительнее вводить новый документ в режиме "Журналы". Чтобы ввести новый документ необходимо:

О выбрать в меню Действия главного меню программы пункт Новый;

О из списка документов выбрать вид документа и нажать кнопку ОК;

О заполнить показанное на экране диалоговое окно ввода документа;

? для ввода документа в журнал нажать кнопку ОК.

Просмотр и редактирование документа

Открыть выбранный документ для просмотра и редактирования можно несколькими способами:

П нажать клавишу <Enter>;

? дважды щелкнуть левой клавишей мыши на выбранном документе;

О нажать кнопку Изменить на панели инструментов окна журнала.

По окончании просмотра и редактирования необходимо нажать кнопку ОК для сохранения сделанных изменений и проведения документа или кнопку Отмена для отказа от сохранения. По нажатию кнопки Закрыть изменения будут сохранены, но проведения документа не будет. Напомним, что под проведением понимается создание бухгалтерской операции.

Ввод на основании

Ввод на основании очень важен в схемах движений документов. В дальнейшем при описании схем движения документов мы будем пользоваться этим механизмом. Данный механизм позволяет корректно вести бухгалтерский учет. Чтобы ввести новый документ на основании выбранного, необходимо:

1. Выбрать в меню Действия главного меню программы пункт Ввести на основании.

2. Из списка документов выбрать вид документа и нажать кнопку ОК.

3. В выданном на экран диалоговом окне ввести необходимые реквизиты документа.

4. Для ввода документа в журнал нажать кнопку ОК.

Копирование документа

Иногда бывает удобно вводить документы путем копирования существующих, например при вводе нескольких документов от одного контрагента.

Скопировать документ можно несколькими способами:

П выбрать в журнале документ, который необходимо скопировать;

? выбрать в меню Действия главного меню программы пункт Копировать.

В выданном на экран диалоговом окне необходимо исправить требуемые реквизиты документа и для ввода документа в журнал нажать кнопку ОК.

Пометка на удаление

Документы из журнала сразу не удаляются. Профамма вначале должна проверить существующие ссылки на этот документ, поэтому документ можно только пометить на удаление. В случае необходимости его можно удалить в режиме "Удаление помеченных объектов" (см. разд. "Удаление помеченных объектов" данной главы). Пометить выбранный документ на удаление можно несколькими способами:

П выбрать в меню Действия главного меню программы пункт Пометить на удаление;

П нажать кнопку Пометить или Удалить на панели инструментов окна журнала;

? нажать на клавиатуре клавишу <Del>;

? нажать правую клавишу мыши и выбрать в контекстном меню пункт

Пометить на удаление.

В выданном после этого диалоговом окне необходимо подтвердить пометку на удаление документа, нажав кнопку ОК.

Поиск

При обилии документов в журнале поиск нужного документа бывает затруднительным. Самый простой способ — быстрый поиск. Для быстрого поиска необходимо установить указатель в той графе журнала, в которой необходимо осуществить быстрый поиск, и набрать на клавиатуре символы того значения, которое необходимо найти в данной графе. Поиск ведется вниз от текущего положения курсора в журнале.

В случае обнаружения первого введенного символа он отображается в рамке в нижней части графы, а курсор устанавливается в ту ячейку журнала, первые символы значения которой совпадают с введенными. Последний введенный символ можно удалить из строки поиска, нажав клавишу <Backspace>.

Внимание!

При поиске по дате следует указывать сначала год (две цифры), затем без разделительной точки месяц и последним — день, например "960324" (24 марта 1996 года). При поиске по времени искомое значение необходимо вводить так, как оно изображается в графе журнала — с разделителями часов и минут. При поиске числа сравнение с введенными символами начинается с левой цифры.

В журнале с разными видами документов ведется отдельная нумерация для каждого вида. Чтобы не перелистывать ненужные виды документов, можно воспользоваться поиском по номеру документа. Для этого необходимо выбрать в меню Действия главного меню программы пункт Найти по номеру в группе Поиск

На экран будет выдано диалоговое окно Поиск документа по номеру. Окно запроса в верхней части содержит список видов документов, которые включаются в текущий журнал. Щелкая мышью на наименование нужного вида, необходимо выбрать виды документов, в которых будет производиться поиск. Выбранные виды документов будут выделены инверсным цветом. Повторным щелчком мыши выделение можно снять и, таким образом, отказаться от поиска документа этого вида. Справа от списка видов документов располагается кнопка Выбрать все. При ее нажатии будут выделены все виды документов без исключения. В поле Номер документа необходимо ввести номер документа. Для выполнения поиска следует нажать кнопку Найти. Поиск будет осуществляться от текущего положения курсора вниз до конца журнала документов. По окончании поиска найденные документы будут выданы в виде списка Найденные документы. В данном списке можно выбрать необходимый документ (но только одну строку), указав на него мышью. После нажатия кнопки Выбрать диалоговое окно запроса Поиск документа по номеру будет закрыто, а курсор в журнале документов встанет на строку с выбранным документом.

Поиск документа по номеру

Найти

Вкл. Все ["Рул Все ]j

Номер документа: 1000003

Виды документов для поиска:

Выполн.эт.работ (Выполнение этапа работ) Заверш. работ (Завершение работ)

Оказ. ус луг (Оказание услуг)

Опл.этапа работ (Оплата этапа работ)

П оступление товаров Отгр.товаров (Отгрузка товаров)

Р Только в интервале журнала

Найденные документы:

Выбрать

Отмена

Помощь

Рис. 6.3. Диалоговое окно Поиск документа по номеру

Существует также поиск по произвольному критерию. Для этого необходимо выбрать в меню Действия главного меню программы пункт Найти в группе Поиск. На экран будет выдано диалоговое окно Поиск документа по номеру (рис. 6.3).

Рис. 6.4. Диалоговое окно запроса для поиска по произвольному критерию

Наиболее востребованным является критерий поиска по контрагенту. Из раскрывающегося списка выбирается тип "Справочник. Контрагенты", а в верхнем поле из справочника "Контрагенты" - нужный контрагент. По нажатию кнопки Поиск в журнале останется выборка документов по заданному контрагенту. На рис. 6.4 приведено начало списка из раскрывающегося списка, из которого видно, что можно задавать и строку, и дату, и число, надо только поставить курсор мыши в нужную колонку и указать признак по одной колонке. Шаблон для поиска задается в зависимости от выбранного типа в верхнем поле.

Если вы установите флажок Различать регистры, одинаковые буквы, набранные в разных регистрах, будут считаться разными.

Справочник. Контрагенты (Строка)

(Число)

Справочник Банки Справочник Банковские счета

I Справочник Бланки строгой отчетности ! Справочник Валюты Справочник Варианты расчета налогов Т

Рис. 6.5. Список типов для задания критерия

На панель инструментов не вынесена кнопка Подчиненные документы, но в меню Действия соответствующий пункт есть. Если на основании документа были сформированы документы "Счет-фактура", "Запись книги покупок", "Запись книги продаж", то при выборе пункта Подчиненные документы откроется журнал подчиненных документов с этими документами. Есть и другая возможность доступа к подчиненным документам в журнале. В нижней части окна журнала по нажатию на кнопку Действия можно выбрать пункт из предложенного меню Структура подчиненности.

Для открытия документа в режиме структуры подчиненности необходимо дважды щелкнуть мышью на названии документа или нажать клавишу <Enter>. Документ можно отредактировать и провести. Если необходимо установить указатель на документ в журнале операций для дальнейшего ввода на его основании другого документа, надо дважды щелкнуть мышью в части Журн. докум. или нажать клавишу <Enter> (рис. 6.5).

Нажав на кнопку Реестр в журнале, можно получить реестр документов журнала в заданном интервале дат.

Как видно из рис. 6.6, все журналы делятся на несколько групп.

К первой группе относятся обобщенные журналы:

П Журнал операций;

? Журнал проводок;

? Общий журнал.

Журнал операций ОП Журнал проводок Общий журнал

Счета

Т овары,реализация Счета-Фактуры выданные Счета-Фактуры полученные Доверенности

Банк

Платежные документы Касса

Авансовые отчеты

Учет материалов Учет ОС Учет НМД

Услуги сторонних организаций

Заработная плата Кадры

Регламентные документы Операции, введенные вручную Рис. 6.6. Меню журналов

Эти журналы будут рассмотрены в конце главы, т. к. проиллюстрировать методы работы с ними можно будет на определенном количестве уже введенных документов.

Ко второй группе относятся журналы, которые содержат документы, связанные с реализацией товаров, продукции, работ и услуг:

? Счета;

? Товары, реализация;

Г) Счета-фактуры выданные;

? Счета-фактуры полученные;

Доверенности.

К третьей группе относятся журналы, связанные с банком, т. е. с движениями по расчетному счету:

? Банк;

П Платежные документы.

В четвертую группу входят журналы, содержащие документы, связанные с кассой:

П Касса;

П Авансовые отчеты.

В пятую группу входят журналы, ориентированные на объекты учета типа основных средств, нематериальных активов, материалы:

П Учет материалов;

П Учет ОС;

П Учет НМ А (то есть нематериальных активов);

П Услуги сторонних организаций.

В шестую группу входят журналы, содержащие документы, связанные с начислением и выплатой заработной платы, кадровые приказы:

П Заработная плата;

П Кадры.

Журнал регламентных документов содержит документы, которые формируются в конце месяца.

И наконец, журнал операций, введенных вручную, содержит только ручные операции. С него мы и начнем.

Ввод начальных остатков

На втором этапе начала работы, после настройки и описания объектов учета, необходимо задать начальные остатки по счетам. Мы приведем очень простой условный пример ввода начальных остатков. Ввод начальных остатков осуществляется операцией в журнале "Операции, введенные вручную". Последовательность действий для реализации примера следующая:

1. В меню Журналы выбрать пункт Операции, введенные вручную.

2. В меню Действия выбрать пункт Новый.

3. В диалоговом окне операции в поле Дата задать дату, меньшую стартового периода. Например, мы начинаем работу с начала года, следовательно, дату задаем 31.12.00 г.

4. В раскрывающемся списке Содержание указать строку Ввод начальных остатков.

5. В меню Действия выбрать пункт Новая строка.

6. В колонке Дт выбрать в плане счетов счет 51 "Расчетные счета".

7. В колонке СубконтоДт в первой строке выбрать из справочника "Банковские счета" счет, по которому будет вводиться начальный остаток.

8. В колонке СубконтоДт во второй строке выбрать из справочника "Движения денежных средств" статью "Начальные остатки".

Внимание!

Незаполненные строки в колонках Субконто Дт и СубконтоКт со значком "о" при попытке записи операции вызовут сообщение программы, при котором операция не будет записана (рис. 6.7). Например, в нашем примере, пропуск колонки СубконтоДт.

9. В колонке Кт корреспондирующим счетом задается вспомогательный счет "00".

10. В колонке Сумма (не путать с полем Сумма в заголовке!) ввести сумму начального остатка по счету 51.

11. Нажать на кнопку Записать.

Таким образом был введен остаток на начало года по счету 51. На рис. 6.8 показана вся заполненная операция по вводу начальных остатков.

?I

1 С: Предприятие

Не выбрано субконто БанковскиеСчета! (проводка 1}

Рис. 6.7. Ошибка выбора субконто БанковскиеСчета

Заполнять поля Сод.Пров. (содержание проводки) и МЖ (номер журнала) необязательно, тем более, что начинающий пользователь не знает этих параметров. При вводе остатков по счетам, имеющим количественный учет, достаточно в колонке Кол-во задать количественный остаток — сумма будет подсчитана автоматически.

Документы

Общие приемы работы с документами

При выборе пользователем необходимого документа на экране появляется окно, объединяющее форму документа и панель инструментов, позволяющую выполнять различные действия при работе с документом. Рассмотрим панель инструментов окна документа (рис. 6.9 и табл. 6.2).

Рис. 6.9. Панель инструментов окна документа

Таблица6.2. Инструменты окна документа

Кнопка Описание

Рис. 6.8. Ввод начальных остатков

Открыть бухгалтерскую операцию, если документ был проведен Проводки операции, если документ был проведен Перейти в журнал операций, если документ был проведен Перейти в журнал проводок, если документ был проведен Ввести новую строку в табличную часть документа Копировать строку в табличной части документа Удалить строку из табличной части документа

Таблица 6.2 (окончание)

Кнопка Описание



Записать строку в таблицу

Перейти на строку вверх в таблице документа Перейти на строку вниз в таблице документа Сортировать по возрастанию в таблице по значению колонки Сортировать по убыванию в таблице по значению колонки Описание

Все действия, назначенные кнопкам, можно выбрать из меню Действия или из контекстного меню, вызываемого нажатием правой кнопки мыши.

В нижней части окна документа есть специальные кнопки (табл. 6.3).

Таблица 6.3. Специальные кнопки окна документа

Кнопка Описание Записать Записать документ в журнале ОК Записать и провести документ Печать Сформировать документ для вывода на принтер или в файл Закрыть Закрыть окно документа с сохранением или ведения нет, но без про- Подбор Быстро подобрать из справочника элементы и мое количество одним вызовом справочника задать необходи- Очистить Очистить табличную часть

В некоторых документах вместо кнопки Печать используется наименование печатной формы, как, например, в документе "Ввод в эксплуатацию ОС" кнопка Акт ОС-1.

В разделе "Общая схема работы программы" (см. рис. 1.6) показаны блоки документов, чтобы как-то систематизировать обилие документов в программе. В следующих разделах эти блоки будут детализированы.

Схемы движения документов "Приход ТМЦ"

ТМЦ расшифровывается как товарно-материальные ценности. В обобщенную схему войдет "Приход ОС", "Приход Н МА", "Приход товара", "Оказание услуг сторонних организаций". Мы рассмотрим схемы прихода с предоплатой и с оплатой после отгрузки, с предъявленной счет-фактурой поставщика и отложенной, с оплатой НДС с аванса.

Приход ТМЦ с предоплатой

На рис. 6.10 показана схема прихода ТМЦ с предоплатой и предъявленной счет-фактурой поставщика, т. е. ТМЦ оплачивается по безналичному расчету, затем приходуется с оформлением в книгу покупок и выставляется НДС к зачету. В скобках указаны соответствующие проводки, ус — счет учета на складе.

Поступление Выписка ТМЦ Запись книги Н (Д60.1- — (Дус К60.1) —> покупок К51) (19.ус- (Д68.2 - К19.ус) і К60.1)

Рис. 6.10. Схема прихода ТМЦ с предоплатой

Платежное

поручение

Распишем указанную схему по шагам. Оформим приход основного средства

"Компьютер", описанного в справочнике "Основные средства" (см. рис. 2.23).

1. Сформировать документ "Платежное поручение". Для этого необходимо открыть журнал "Платежные документы", в меню Действия выбрать пункт Новый. Из предложенного списка выбрать пункт Плат.пор. [Платежное поручение] (рис. 6.11). Заполнить платежное поручение согласно наименованиям полей в диалоговом окне (рис. 6.12). При заполнении поля Сумма необходимо помнить, что в сумму включается НДС, который выделяется потом из суммы согласно ставке, указываемой в поле Ставка НДС. Кнопка X позволяет очистить поля Вид платежа и Срок платежа. Документ "Платежное поручение" предназначен для печати платежных поручений по форме 0401060. Номер документа заполняется автоматически — предлагается текущий номер. Его можно изменить. Проверка на уникальность номеров установлена в пределах года, так что с начала нового года можно опять начинать нумерацию с единицы. При осуществлении платежей через расчетную сеть Банка России платежные документы идентифицируются по трем последним разрядам номера, которые должны быть отличны от "000". В раскрывающемся списке Получатель вы должны выбрать из предложенного программой справочника "Контрагенты" организацию — получателя средств. Если таковая в справочнике отсутствует, ее можно ввести в справочник в процессе выписки

платежного поручения. Банковские реквизиты получателя подставляются в платежное поручение из справочника автоматически. Выбором из справочника "Расчетные счета" необходимо указать счет получателя, т. е. по каким банковским реквизитам следует отправлять денежные средства. Справочник "Расчетные счета" подчинен справочнику "Контрагенты", поэтому в открывающемся диалоговом окне выбора показываются только те расчетные счета, которые относятся к конкретному получателю. В поле Основание вы должны выбрать из справочника "Договоры", подчиненного справочнику "Контрагенты", основание платежа. Если основание в справочнике отсутствует, вы можете внести информацию о нем в справочник непосредственно в процессе выписки платежного поручения. Поле Автоподстановка в текст платежного поручения позволяет установить режим автоматического дополнения текста платежного поручения суммой и НДС.

II Плате -гіПІЛІ

Рис. Выбор вида платежного документа

Назначение платежа — строкой текста вводится назначение платежа, наименование товара, выполненных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров, также может быть указана другая необходимая информация, в том числе срок уплаты налога или сбора, срок оплаты по договору. По умолчанию здесь выводится текст, выбранный в реквизите "Основание". Кроме того, назначение платежа можно выбрать из справочника "Назначение платежа", вызываемого по кнопке выбора. Очистить значение можно кнопкой X. В поле Вид платежа вы должны выбрать вид платежа: почтой, телеграфом, электронной почтой при осуществлении расчетов соответствующими способами.

,.| P/'cN'- 44444444444444444444 в ЮгБанк

9 - :Х|

Платежное поручение -000001

от |і 1.10.01 |nJ

1 24,000.00 У ]20* У

4,000.00

Сумма: 1 ка НДС: НДС:

Платежное поручение №

Получатель: ООО "АСА"

Счет получателя: |000”АСА" Основание:

Назначение.—---^- .... -,, _п,

платежа: Согласносч^{ртдМ!?Я4т}'¹ п 1 Q П1 ешэтакпмпыф-ера



J Назначение платежа I

/‘ЦУГЧЛШИитипиитЧІ'ТГТ'РГЧиГТііЮІСЖПиі и МЦ^ЧСПИ*

j у казать ітексте сумму и н ДС

Вид платежа:

13

Срок платежа: 10.10.01

Очередность і-

платежа: I

Комментарий: \

іі-ч. нь I

MX ;

іі ЧНазначение плзтежа> Сумма 24000-00, I ВТ.Ч. НДС(20%)-4000-00.







Перечисление налога |

OK.

Закрыть

Рис. 6.12. Диалоговое окно документа "Платежное поручение"

В других случаях реквизит не заполняется. Если от предыдущего документа сохранилось значение, его следует очистить кнопкой X. После заполнения всех реквизитов следует сформировать платежное поручение для вывода на печать (нажать на кнопку Печать).

Сформировать документ "Выписка" (см. рис. 6.15). Для этого необходимо открыть журнал "Банк", в меню Действия выбрать пункт Новый. При заполнении в документе "Выписка" в поле расчетного счета по умолчанию подставляется основной счет из настройки. Для смены своего расчетного счета необходимо нажать кнопку и выбрать счет из справочника "Банковские счета". Документ позволяет обрабатывать как рублевые, так и валютные выписки. Если обрабатывается рублевая выписка, то в поле Тип показывается тип выписки рублевая (по счету 51). Если обрабатывается выписка из валютного счета, то в поле Тип показывается валютная (по счету 52). После настройки на свой счет необходимо нажать на кнопку Подбор по платежным документам для задания списания с расчетного счета или на кнопку Поступление по документам для оформления поступления на расчетный счет. Без выбора соответствующего документа можно оформлять только "услугу банка" на счет 91.2 "Прочие расходы". После нажатия на кнопку Подбор по платежным документам (см. рис. 6.15) необходимо из предложенного списка платежных документов (рис. 6.13) выбрать необходимый двойным щелчком мыши и нажать на кнопку ОК. Строки выписки автоматически будут заполнены согласно выбранным документам, кроме полей Движение денежных средств, в которые записывается вид движения по расчетному счету.

Ю Журнал документов Платежные документы ШЮТ Ш Л идеи ШыСорі

ичі*і



Выберите платежные документы двойным щелчком мыши

Документ 11 №__ ЦСумма

Контрагент

Дата

1,000.00

07.10.01 07.10.01

Реестр на иь|]000001 000001

24,000.00 000 "АСА"

11.10.01

Выбранные платежные документы



|| Сумма

IВ ыбранный документ

24,000.00



II Плэт.пор. 000001 (11.10.011

Заполнить Удалить Очистить

Отмена

OK

Рис. 6.13. Выбор платежного поручения в выписку

Этот реквизит вводится из справочника "Движение денежных средств", формируемого самим пользователем. Реквизит "Корр. счет" предназначен для ввода корреспондирующего счета, используемого документом при формировании проводок. Реквизит "Кол-во" ("Количество") заполняется в том случае, если по указанному в реквизите "Корр. счет" корреспондирующему счету ведется количественный учет. Поля Приход и Расход предназначены для ввода получаемой или уплачиваемой суммы. Для каждой строки выписки заполняется только один из этих реквизитов (зачисление или списание).

Внимание!

Если оставить незаполненным поле Движение денежных средств, то при проведении документа появится диалоговое окно (рис. 6.14) — запрос на продолжение редактирования или согласие с тем положением, что есть.

( Важно! |

Иногда в выписке возникают пустые строки в результате некорректных действий пользователя и документ не проводится, независимо от того, хотите вы продолжать редактирование или нет. Необходимо удалить пустую строку и провести документ, т. е. нажать кнопку ОК.

Нажатие кнопки Показать остатки позволяет сверить результат ввода с банковской выпиской (рис. 6.15).

Важно!_I

Для всех движений типа "банк-касса" операции формируются в журнале "Касса" документами "Приходный кассовый ордер" и "Расходный кассовый ордер". Но в выписке их тоже необходимо формировать и, хотя проводки для них сформированы не будут, остатки на начало и конец дня будут рассчитаны правильно. Главное не пугаться сообщения программы, показанного на рис. 6.16.

.‘ЧІ

1 С: Предприятие



Проводки по кассе Формируются только кассовыми документами. По этой строке проводка сформирована не будет, но указанная сумма будет учтена при выводе оборотов и остатка на конец дня.

Рис. 6.14. Запрос на продолжение в выписке

Банковская выписка - OQQ001

ti Щ ® Й % Er -Я +

AT Z1 Г»! КО

z ht iZJ ^

Т ип выписки ¦ рублевая (по счету 51 } Выписка № 000001 № 44444444444444444444 в банке ЮгБанк от

г...............Показать остатки. Комментарий: I Записать СЖ Закрыть Поступление по документам П адбор по мат. документам | Рис. 6.15. Заполненная выписка

|11.10.01

ш......

Рис. 6.16. Проводки по кассе

Сформировать документ "Поступление ТМЦ”, в данном случае "Поступление ОС" (рис. 6.17).

3.



Приобретение основных средств за плату - 000001

а h^?

Поступление ОС № joOOOOl от |і0 ю'о1 У Поставщик: ]Имвест. компания "Дельта" [Z] Договор: j <* Дата и номер №234 Зачет аванса: | без указания договора
П Счет-Фактура поставщиком не предъявлен Налоги: НДСсверху 20% 1N II Основные средства Стоимость НДС ІІВсег^^ И Компьютер 20.000 СО II 4.000.00Ц 24,000.00 п ' К . 1 - . 1 1 II II	zl
Итого без налогов: 20*000-00. НДС: 4*000-00. Всего: 24*000 00 Комментарий: | О К .Закрыть

табличной части заполняются в соответствии с документами на оплату в режиме редактирования строки табличной части. Для учета поступления основных средств, приобретенных с налогом на добавленную стоимость, важным является признак "Счет-фактура поставщиком не предъявлен". В данной схеме задается признак "Дата и номер счета-фактуры" и поле заполняется соответствующей информацией.

Внимание!

Хотя поле заполняется в свободной форме, без контроля со стороны программы, надо помнить, что содержимое данного поля попадает в книгу покупок, которая является рабочим документом.

При этом сумма НДС, указанная в табличной части экранной формы, при проведении документа будет учтена отдельно по дебету счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям", субсчет 19.1 "НДС по приобретенным основным средствам". При сохранении документа автоматически формируются проводки по дебету субсчетов 08.4 и 19.1 (если сумма НДС больше нуля и установлен режим выделения НДС) кредиту субсчета 60.1 "Расчеты с поставщиками в рублях" по соответствующим объектам аналитического учета. Если поставщику был перечислен аванс (предоплата), то в зависимости от значения реквизита "Зачет аванса", дополнительно формируется проводка по дебету счета 60.1 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях" в корреспонденции с кредитом счета 60.2 "Авансы выданные" на сумму зачтенного аванса.

4. Сформировать документ "Запись книги покупок". Для этого в журнале "Учет ТМЦ" установить курсор мыши на документ-основание "Поступление ТМЦ", в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка (рис. 6.18) выбрать документ Зап.кн.покупок [Внесение записи в книгу покупок].

Рис. 6.18. Выбор вида документа для ввода на основании документа "Поступление ТМЦ"

Документ "Запись книги покупок" (рис. 6.19) используется для зачета НДС поставщика по поступившим ценностям и услугам, а также для формирования книги покупок. Реквизиты "Корр. счет" и объекты аналитического учета по выбранному счету используются при формировании проводки в корреспонденции со счетом 19. Значение реквизита "Дополнительная информация" будет добавлено в графу книги покупок "Дата и номер счета-фактуры продавца" после даты и номера. Например, в случае частичной оплаты поступивших ценностей в данном реквизите можно ввести строку "Частичная оплата". В реквизите "Всего покупок, включая НДС" указывается сумма покупок для целей исчисления налога на добавленную стоимость в соответствии с перечисленной поставщику оплатой. При заполнении реквизитов раздела "В том числе НДС" следует учитывать, что в покупки, облагаемые по ставке 20%, включаются также обороты, облагаемые по расчетной ставке 16,67%, а в покупки, облагаемые по ставке 10%, — обороты, облагаемые по расчетной ставке 9,09%.

Рис. 6.19. Диалоговое окно документа "Запись книги покупок"

Приход ТМЦ без предоплаты

На рис. 6.20 показана схема прихода ТМЦ, без предоплаты и с предъявленным счетом-фактурой поставщика, т. е. ТМЦ приходуется, затем оплачивается по безналичному расчету, после чего оформляется в книгу покупок и выставляется НДС к зачету. Поскольку в предыдущей схеме документы

были детально рассмотрены, в следующих схемах детали будут опущены, главное — последовательность документов.

і Повторяемая последов тел ь ность при частичной оплате

Рис. Схема движения прихода ТМЦ без предоплаты

В данной схеме интересен вариант частичной оплаты, когда на основании предъявленного счета-фактуры поставщика, который был указан в документе "Поступление ТМЦ", может быть сформировано несколько записей в книгу покупок с корректировкой суммы оплаты. Рассмотрим данную схему на примере оформления закупки материалов (рис. 6.21).

I ID Поступление материалов - 000001

Ей *ЕгіЭ t I Ы ll И V

Договор: j Договор на займ №46 Дата и номер счета-Фактуры: [об.1 0.01 №345 Счет-Фактура поставщиком не предъявлен Приходный ордер Ы* |000001 от 111 Склад: |Склая.№3 |.„| Зачет аванса: j без указания договора J Налоги: ) НДС сверну 1 0й?

N Материалы Кол-во 1 Щена Сумма НДС Всего 1 мука 1 oooo.ooq.ll 5.00 50ДЮ.00 1,000.00 5,000.00 55,000.00 2 Дрожжи "' 50.000. 1 20.00 100.00 1,100.00 . I ТТ м

Итого без налогов: 51 '000-00, НДС: 5‘1 00-00, Всего: 5Б‘1 00-00 Комментарий: ] Печать j OK

Поставщик: ІИнвест. компания "Дельта"

Подбор Очистить j

Закрыть

Рис. Диалоговое окно заполнения документа "Поступление материалов"

1. Если указанные материалы присутствуют в справочнике "Материалы", то для заполнения табличной части документа можно воспользоваться кнопкой Подбор, расположенной в нижней части формы ввода. При этом открывается справочник "Материалы", в котором следует выбрать наименование материала и указать полученное количество. Нажатием на кнопку Печать формируется "Приходный ордер" по типовой межотраслевой форме № М-4. При сохранении документа автоматически будут сформированы проводки по дебету одного из субсчетов счета 10 и дебету счета 19.3 (если сумма НДС больше нуля) и кредиту субсчета 60.1 "Расчеты с поставщиками в рублях" по соответствующим объектам аналитического учета. Конкретный субсчет счета 10 "Материалы" в проводках определяется автоматически по значению реквизита "Вид материала" конкретного элемента справочника "Материалы".

2. Сформировать документ "Платежное поручение" с первой суммой оплаты.

3. Сформировать документ "Выписка" по оплаченной сумме.

4. Сформировать документ "Запись книги покупок". Формируется документ как в предыдущей схеме, только суммы корректируются в соответствии с выпиской.

Пункты 2, 3 и 4 повторяются с разными датами, пока сумма задолженности за приобретеенные материалы не будет погашена.

Приход ТМЦ с предоплатой без предъявления счета-фактуры

А теперь рассмотрим схему прихода ТМЦ с предоплатой, но без предъявления счета-фактуры поставщика (рис. 6.22). Сделаем это на примере оформления прихода лицензии.

Рис. 6.22. Схема движения документов по приходу ТМЦ без предъявления счета-фактуры поставщика

Сформировать документ "Платежное поручение".

2. Сформировать документ "Выписка".

3. Сформировать документ "Поступление НМА" (рис. 6.23). Открыть журнал "Учет НМА", в меню Действия выбрать пункт Новый, из предложенного списка документов выбрать Поступление НМА. В документе "Поступление НМ А” выставить флажок Счет-фактура поставщиком не предъявлен. При сохранении документа автоматически формируются проводки по дебету субсчетов 08.5 и 19.2 (если сумма НДС больше нуля и установлен режим выделения НДС) и кредиту субсчета 60.1 "Расчеты с поставщиками в рублях" по соответствующим объектам аналитического учета.

4. После предъявления счета-фактуры сформировать документ "Счет-фактура полученный" (рис. 6.24). Заполняется документ аналогично заполнению документа "Запись книги покупок". Надо сказать, что все реквизиты этих документов заполняются автоматически, только суммы и даты, если необходимо, корректируются.

5. На основании документа "Счет-фактура полученный" сформировать документ "Запись книги покупок". Для этого необходимо установить курсор мыши в журнале "Учет НМА" на документ Поступление НМА, в меню Действия выбрать пункт Подчиненные документы. В открывшемся журнале подчиненных документов в меню действия выбрать пункт Ввести на основании, нажать кнопку ОК в списке документов.

Рис. 6.23. Диалоговое окно документа "Поступление НМА" с непредъявленным счетом-фактурой

( Важно!_I

Если ваша организация является плательщиком НДС, то независимо от того, освобождена покупка от НДС или нет, запись в книге покупок должна быть. Сумма покупки отразится в специальной колонке Покупки, освобожденные от НДС.

Внимание!

Нельзя вводить "Запись книги покупок" на основании документа "Поступление ТМЦ", если в нем стоит признак "Счет-фактура поставщиком не предъявлен", т. к. НДС на счет 19 не был выделен. В этом случае при проведении документа программа выдаст сообщение:

Сумма НДС превышает конечное сальдо по счету 19 ...Документ проведен не будет.

Рис. 6.24. Диалоговое окно документа "Счет-фактура полученный"

Из всех представленных схем видно, что выставлять НДС к зачету можно только при выполнении следующих условий:

Ш после предъявления счета-фактуры поставщиком;

О НДС к зачету выставляется только по оплаченной части и в книге покупок показывается только эта часть.

Есть еще один способ формирования счета-фактуры поставщика или записи в книгу покупок. Открыть журнал "Счета-фактуры полученные" (рис. 6.25), выбрать в меню Действия пункт Новый, из предложенного списка выбрать необходимый документ, в диалоговом окне документа в поле Документ задать вид оприходования документа и в журнале выбрать сам документ-основание. Этот путь не проще описанного выше, но тоже возможен. Дело вкуса и привычки.

\ [Журнал документов Подчиненные |000001 |01]

II Дата 11 Время 11 Цокчмент 11 Номер Информация Сумма л. В5] ЕШШМІІ ШШй ; Сч.-Факт.лолдч. 1 Лицензионная палата 5,000.00 ж 13.10.01 00:52:06: С Зап.кн.покуп. 000003 П оступ. Н М А000001 (1 5,000.00 Ц VI

Комментарий: Введён на основании: Приобретение НМА за плату № 000001 от 13 Октября 2001 г. Закрыть Действия... Реестр__j

Рис. 6.25. Журнал подчиненных документов

Ввод в эксплуатацию

После поступления ТМЦ на склад или в запас в случае ОС, необходимо выполнить второй этап — ввод в эксплуатацию. Названия документов для разных объектов учета разные, а смысл один — ввод в эксплуатацию:

О для ОС "Ввод в эксплуатацию ОС";

? для НМА — "Принятие к учету НМА";

? для материалов — "Передача материалов в производство".

Для ОС удобно вводить в эксплуатацию на основании документа "Поступление ОС". Для этого необходимо открыть журнал "Учет ОС", выбрать в меню Действия пункт Ввести на основании и выбрать из списка документов "Ввод в эксплуатацию ОС". Документ "Ввод в эксплуатацию ОС" следует использовать для зачисления на баланс организации (по дебету счета 01.1 "Основные средства в организации") основных средств, ввод в эксплуатацию которых оформляется актом по форме ОС-1, независимо от варианта их поступления в организацию. Форма ввода документа имеет две вкладки. Вкладка Сведения об основном средстве содержит следующие реквизиты:

О наименование основного средства;

О вид (группа) ОС;

? вид вложения во внеоборотные фонды;

П первоначальная стоимость основного средства;

? подразделение;

? ответственное лицо.

Вид вложения во внеоборотные фонды вводится в соответствии с субсчетом счета 08:

О 08.1 "Приобретение зем. участков";

? 08.2 "Приобретение объектов природопользования";

О 08.3 "Строительство объектов ОС";

П 08.4 "Приобретение отдельных объектов ОС".

Признак "Начислять амортизацию" выставляется для ежемесячного начисления амортизации регламентным документом "Начисление амортизации". Вкладка Начисление амортизации содержит реквизиты справочника "Основные средства". Их следует заполнять в том же порядке, что и в справочнике "Основные средства". Особое внимание следует уделить кнопке Объем вложений во внеоборотные активы. Если, кроме приобретения за плату ОС, потребовались дополнительные затраты для ввода в эксплуатацию, то можно включить их во внеоборотные активы, причем программа подсчитает сумму вложений по нажатию данной кнопки. Оформим эти затраты по схеме прихода услуги без предоплаты, для чего необходимо открыть журнал "Услуги сторонних организаций" (рис. 6.26), в меню Действия выбрать пункт Новый и заполнить диалоговое окно документа. В поле Корреспондирующий счет укажем счет учета нашего ОС и в поле Субконто 1 введем наш компьютер из справочника "Основные средства". Наименование услуги и сумма вводятся в свободной форме, расчет налога -- как обычно, по заданным ставкам. После проведения документа введем на его основании документ "Запись книги покупок". При нажатии кнопки Объем вложений во внеоборотные активы в диалоговом окне Ввод в эксплуатацию основного средства (рис. 6.27) сумма появится с учетом введенной услуги.

Порядок ввода в эксплуатацию НМА такой же, как и для ОС, только документ называется "Принятие к учету НМА".

Схема движения документов "Выпуск продукции”

Для передачи в производство материалов не предусмотрен ввод на основании поступления, т. к. для счета 10 "Материалы" установлен признак количественного учета. Все документы, касающиеся выпуска продукции, входят в журнал "Учет материалов". Как видно на схеме (см. рис. 6.30), первым формируется документ "Передача материалов в производство". Для этого необходимо в журнале "Учет материалов" в меню Действия выбрать пункт Новый, после чего из предложенного списка документов выбрать "Передача материалов в производство" (рис. 6.28).

1 ¦ ....	я -
|В Ш Услуги сторонних организаций - 000002	ВНЕ J

Ш цЩ о а % GJ- “а t I ^ ¦ и

от І13.1СІ.01 |ц]

Акт об оказании услуг сторонней организацией №

г Расчеты... ..... i<• в рублях 1 К” в валюте

13

13

у

Исполнитель: (Инвест. компания "Дельта" Договор: |Счет№54 от 14.10,01 г

Док. поступления: |

Зачет аванса: | без указания договора

Дата и номер счета-Фактуры: |14.10.01 № 78 С Счет-Фактура поставщиком не предъявлен сверху

' Корр... Вид суб... Субконтоі Наименование ?сл?г Всего Вид суб... Субконто2 Сумм<» Сумма НДС Вид счб... СчбконгоЗ Кол-в* э Сумма НП ое.4 Осн. средсп Компьютер Монтаж и подключение в локальнуюо 1,200.00 1,000.00 200.00 1

Итого: 1.200 DO, вт.ч. НДС: 200-00

Комментарий Г

ОК I Закрыть

Рис. 6.26. Диалоговое окно Услуги сторонних организаций

?{°Jx?

Ввод в эксплуатацию основного средства - 000002 ‘



а % щ- -а В ^

Сведения об основном средстве Начисление амортизации |

от

Акт ввода в эксплуатацию ОС №

Основное средство: |К« омпьютер
Вид (группа) ОС: [Инструмент (7 Производственное Вид вложения во внеоборотные активы: - (Приобретение отдельных объектов ОС) d; [ Подразделение: [основное |~J	ервоначальная [ I ГІГТЬРМ KVtV RП RHpnrinnrrrH активы I
Ответственное лицо: |Иваное Иван Иванович

rinnqfinif начисления амортизации У R Подлежит амортизации





стоимость

21,000.00

Комментарий: на основании: Приобретение ОС за плату № 000001 от 08 Октября 2001 г.

Закрыть

Записать i Акт ОС-1

¦.....................-.....

0К

Рис. 6.27. Диалоговое окно документа "Ввод в эксплуатацию ОС"

Рис. 6.28. Диалоговое окно документа "Передача материалов в производство"

В шапке документа следует указать, с какого склада отпускаются материалы и на какой счет списывать стоимость материалов при проведении документа. В зависимости от счета затрат дополнительно запрашиваются субконто.

Внимание!

В случае производства продукции рекомендуется выбирать счет 40 "Выпуск продукции" для корректного списания затрат на себестоимость при закрытии месяца. Чтобы проиллюстрировать данную ситуацию, мы намеренно завысим затраты по выпуску продукции.

Справочник "Виды номенклатуры" (рис. 6.29) предназначен для списания затрат по определенному виду номенклатуры в случае выбора счета 40 "Выпуск продукции" и задается пользователем.

Заполнение табличной части требования-накладной может выполняться двумя способами:

1. Обычным вводом новой строки табличной части документа (пункт Новая строка меню Действия). При этом окно формы списка справочника "Материалы" открывается вновь для каждой новой строки накладной.

2. Множественным подбором материалов непосредственно из справочника "Материалы" (кнопка Подбор).

іШ Справочник: Виды продукции (работ, scugr) (Выбор)

€3 Виды (

Коя Наименование Тип номенклатуры :} И f СЭ О о о <—« о Компьютерные аксессуары Товар и .00000011 Установка Услуга у роооооб Хлеб Продукция ЯШМ — Л

ЛІ_j ±1

Закрыть

Рис. 6.29. Выбор из справочника "Виды номенклатуры"

В графе Затребовано (см. рис. 6.28) указывается количество затребованного материала, а в графе Отпущено — количество фактически отпущенного материала. Значение первой графы используется для заполнения печатной формы, а второй — для формирования бухгалтерских проводок. После заполнения формы документа следует сформировать и распечатать требование-накладную по типовой форме № М-11 (кнопка Печать), а документ сохранить (кнопка ОК). При проведении будут сформированы проводки по кредиту счета 10 "Материалы" в корреспонденции со счетом, указанным в шапке документа. Конкретный субсчет счета 10 "Материалы" в проводках определяется автоматически по значению реквизита "Вид материала" конкретного элемента справочника "Материалы".

Финалом движения материала является документ "Передача готовой продукции на склад" (рис. 6.30). Для его формирования в журнале "Учет материалов" в меню Действия необходимо выбрать пункт Новый, из предложенного списка документов выбрать документ "Передача готовой продукции на склад" (рис. 6.31).

Поступление Передача Передача готовой

материала материалов в продукции на

(Д10-К60.1) 1 производство ” склад

(Д4-К10) (Д4-К40)

Рис. 6.30. Схема движения документов "Выпуск продукции"

Графа Наименование заполняется из справочника "Номенклатура", необходимо также указать склад, на который передается продукция. Склад задается из справочника "Места хранения".

Передача готовой продукции на склад - 000001 |І||Д|

•А

Zt

Накладная N* рішчііі от |16.10.01 |щ

Склад [Склад №3

N Н аименование Кол-во Стоимость Сумма л. ¦ БаіТОН нарезной 16000.000 3.00 48,000.00 і

Итого передано готовой продукции на сумму: 48,000-00 Комментарий: | ОК Закрыть

Дчистить

Подбор

Рис. Диалоговое окно документа "Передача готовой продукции на склад"

Схема движения документов "Реализация"

В программе ведется количественный учет по счетам 41.1 "Товары на складах" и 43 "Готовая продукция", поэтому при попытке отгрузить со склада товар или продукцию в количестве большем, чем есть на складе, выдается сообщение о наличии их на складе и документ не проводится. В данном разделе будет рассмотрено несколько схем реализации продукции, которую передали на склад.

Реализация с предоплатой и прямой продажей

На рис. 6.32 представлена схема реализации с предоплатой и прямой продажей.

Рис. 6. 32. Схема движения документов "Реализация" прямой продажей с предоплатой

Рассмотрим показанную схему детально.

1. Сформировать документ "Счет" (рис. 6.33). Для этого открыть журнал "Счета", в меню Действия выбрать пункт Новый.

1 Счет - 000001

т

Р/с № 44444444444444444444 в ЮгБанк

Счет№ ; іи чі от [і 4.10.01 [g] Заказчик: |Магазин "Универсам ^Несгивальн” [3] Плательщик: |Магазин "Универсам Фестивальн" 2 Г* У четывать налог с продаж

Г*- Наименование Кол-во || Цена | Сумма НДС |Всего * тш Батон нарезной 2000.000Е 4.00 8,000.00 300.00 8,800.00

Всего к 8.800-00. в т.ч. НДС: 800-00 Комментарий: | Печать t OK Закрыть Подбор Очистить |

Рис. 6.33. Диалоговое окно документа "Счет"

Реквизиты "Заказчик" и "Плательщик" могут быть разными, если отгрузка должна быть Заказчику, а платить будет Плательщик. Графа Наименование заполняется из справочника "Номенклатура" для задания перечня заказанного товара, продукции, работ или услуг. Необходимо также задать реквизит "Количество". Для множественного подбора товаров непосредственно из справочника "Номенклатура" нажмите кнопку Подбор. Из окна справочника "Номенклатура" можно выбирать и вносить в Документ произвольное число видов товаров.

Сформировать документ "Выписка". Его можно сформировать двумя способами:

• на основании документа "Счет" в журнале "Счета";

• выбором пункта Новый меню Действия в журнале "Банк", нажатием кнопки Поступления по документам.

На практике второй способ используется чаще, т. к. в банковской выписке ведется контроль остатков на начало дня и на конец дня и в ней, как правило, есть и другие операции.

Сформировать документ "Отгрузка товаров". Для этого в журнале "Счета" в меню Действия выбрать пункт Ввести на основании, из предложенного списка документов выбрать пункт Отгрузка товаров (рис. 6.34).

Данный документ предназначен для оформления операций, связанных с отпуском товаров и продукции собственного производства клиентам, и формирования печатной формы "Расходная накладная". Знакомый

реквизит "Получатель" вводится из справочника "Контрагенты". "Основание" вводится из справочника "Договора" по выбранному контрагенту, "Склад" - из справочника "Места хранения". Новый реквизит "Вид отгрузки" задает счет дебета в формируемых проводках. Если продажа прямая, задается счет 90.2, если же продажа под реализацию -счет 45. Реквизит "Учитывать НП" определяет наличие в табличной части графы НП. Реквизит "Зачет аванса" управляет формированием проводок по зачету аванса, полученного от покупателя. Реквизит "Зачет аванса" может принимать следующие значения:

• не зачитывать;

• только по договору;

• без указания договора.



ТЭТ

и а

Отгрузк^оеаров. продукции - 000004

1 і, Щ. Щ) ty tic 2- -Я л

от|17.10.01 І1І

Накладная № J000004 Вид отгрузки. . 5* Продажа (счет 90.2) Отгрузка (счет 45)

Зачет аванса: указания договора

Получатель: (Магазин "Универсам Фестивальн" Q

Договор: №000001 от 14.10.01 Склад: | Склад №3 Г

|N || Товар Кол-во Цена Сумма НДС Всего + ;0|Батон нарезной 2000.000 4.00 8,000.00 800.00 8,800.00 | 1 Я --zi

Итого отгружено на сумму: 8.800-00. Комментарий: (Введен на основании: Счет №000001 от 14 Октября 2001 г. Записать Печать j OK Скрыть Подбор Очистить

Рис. 6.34. Диалоговое окно документа "Отгрузка товаров"

Если в выписке был указан счет 62.2 и необходимо зачесть аванс, выбирается вариант зачета "только по договору".

Внимание!

Договор, указанный в выписке по авансу, должен обязательно совпадать с договором, указанным в данном документе. В противном случае аванс не будет зачтен.

Заполнение табличной части накладной может выполняться двумя способами:

обычным вводом новой строки документа;

• способом множественного подбора непосредственно из справочника "Номенклатура".

Для этого нажмите кнопку Подбор. В открывшемся окне справочника "Номенклатура" можно выбирать и вносить в документ произвольное число видов товаров (двойным щелчком мыши на выбранном товаре или клавишей <Enter>). Все выбранные товары записываются в табличную часть документа. Количество товара, вносимое в документ при множественном подборе, будет запрашиваться при вводе каждого вида товара. Форма документа имеет дополнительный элемент управления — кнопку Печать. По нажатию этой кнопки формируется печатная форма накладной, которую можно вывести на принтер.

4. Сформировать документ "Счет-фактура выданный" (рис. 6.35). Для этого в журнале "Товары, реализация" необходимо установить курсор мыши на документ-основание "Отгрузка товаров", в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании, а из предложенного списка - - документ "Счет-фактура выданный". Он предназначен для подготовки счетов-фактур, выставляемых покупателям по мере отгрузки товаров (продукции, работ, услуг). При проведении документ формирует проводки по начислению налога на добавленную стоимость, налога с продаж и акциза. Экранная форма документа "Счет-фактура выданный" состоит из трех вкладок: Шапка, Таблица и Счет дебета, ГТД и пр. Вкладка Шапка служит для ввода информации о шапке печатной формы (контрагент, грузоотправитель и т. д.), а также содержит ряд флажков, управляющих порядком формирования проводок документа. Реквизит документ-основание служит для выбора документа отгрузки или получения авансового платежа. При выборе значения данного реквизита вся указанная в счете-фактуре информация обновляется в соответствии с выбранным основанием. Установка флажка Счет-фактура на аванс означает, что счет-фактура выписан по факту получения авансового платежа. Вследствие этого перестают использоваться (становятся невидимыми или недоступными для редактирования) часть реквизитов документа, не участвующих в оформлении счета-фактуры на аванс. Счет-фактура на аванс может формировать проводки только по дебету счета 76.АВ "НДС с авансов полученных" и кредиту счета 68.2 "Налог на добавленную стоимость". НДС по данной ставке — 0%. По значению флажка Облагается НДС по ставке ноль процентов система отличает налоговую ставку 0% от ставки "Без НДС". При установке этого флажка графа табличной части "Сумма НДС" будет обнулена, графа Ставка НДС установлена в значение Без НДС, в печатной форме документа графа Ставка НДС заполнена значениями "0%", а в книге продаж сумма продаж данного документа войдет в графу 0%. Если флажок не установлен, а в табличной части документа выбрана ставка "Без НДС", в этом случае данная строка будет трактоваться как не облагаемая налогом. Для оформления операций по договорам, предусматривающим ва-

люту расчетов, отличную от рублей, предназначен реквизит "Валюта". Суммы продаж и налогов, содержащиеся в документе, соответственно, должны быть указаны в валюте договора. Суммы в строке книги продаж, сформированной по данному документу, будут автоматически пересчитаны в рубли по курсу на дату оформления документа.

Рис. 6.35. Диалоговое окно документа "Счет-фактура выданный"

На вкладке Шапка находятся реквизиты, которые управляют формированием проводок и реализуют следующие функции документа.

• Документ может сразу начислять налоги, формируя проводки по кредиту счета 68 "Налоги и сборы", или просто исчислять требуемую сумму, а само начисление налога откладывать (формировать проводки по кредиту счета "Отложенные налоги").

• Предусмотрена возможность отказа от формирования проводок по каждому виду налогов отдельно.

На вкладке Таблица все реквизиты знакомы и заполняются обычным способом. На вкладке Счет дебета, ГТД и пр. выбирается счет дебета проводки по начислению НДС. Если в качестве счета дебета выбран счет 90.2 "НДС с продаж", при формировании проводок По начислению НП и акциза система будет использовать счета 90.4 и 90.3, соответственно. В прочих случаях для всех налогов будет использоваться одна и та же корреспонденция (указанная в строке документа). Для импортных товаров указывается страна происхождения и номер ГТД. Данная информа-

ция используется при печати документа и при формировании проводок по счету ГТД "Учет импортных товаров по ПГД". Реквизиты "Комиссионное вознаграждение", "НДС с комиссионного вознаграждения" и "Комитент" заполняются для товаров, принятых на комиссию. При продаже таких товаров проводки по НДС будут формироваться на сумму НДС с комиссионного вознаграждения. Соответственно, при формировании строки книги продаж также будут использоваться данные реквизиты. Следует обратить внимание, что при начислении НДС (формировании проводок по счету 68) непосредственно счетом-фактурой заполнение графы Комитент смысла не имеет.

Важно!_I

Если в учетной политике предприятия был выставлен признак "Метод определения выручки" по оплате, то в реквизите "Счет кредита НДС" указывается счет 68.2 "НДС" в случае, если отгрузка была оплачена, в противном случае указывается счет 76.Н "Отложенные налоги". Аналогичным образом указывается признак для НП.

Реализация прямой продажей с последующей оплатой

На рис. 6.36 представлена схема реализации прямой продажи с последующей оплатой.

Рис. 6.36. Схема движения документов "Реализация" прямой продажи с последующей оплатой

Рассмотрим схему детально по шагам. Отгрузим 3000 батонов тому же покупателю без предоплаты. Для этого необходимо осуществить следующую последовательность действий.

1. Сформировать документ "Счет", открыв журнал "Счета" и в меню Действия выбрав пункт Новый.

2. Сформировать документ "Отгрузка товаров". Для этого в журнале "Счета", в меню Действия необходимо выбрать пункт Ввести на основании, а из

предложенного списка документов — пункт Отгрузка товаров. Переключатель Вид продажи установим в "Продажа (счет 90.2)".

3. Сформировать документ "Счет-фактура выданный". Для этого в журнале "Товары, реализация" установить указатель на документ-основание "Отгрузка товаров", в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании, а из предложенного списка — документ "Счет-фактура выданный". Счет кредита НДС укажем 76. Н, т. к. у нас в учетной политике указан метод определения выручки "по оплате".

4. После прохождения оплаты через банк необходимо сформировать документ "Выписка". Для этого в журнале "Счета" в меню Действия выберите пункт Ввести на основании, а из предложенного списка документов -пункт Выписка.

5. Сформировать документ "Запись книги продаж". Для этого в журнале "Товары, реализация" установите курсор мыши на нужном документе "Отгрузка товаров", в меню Действия выберите пункт Подчиненные документы, в предложенном журнале в меню Действия — пункт Ввести на основании, а в диалоговом окне документа "Запись книги продаж" (рис. 6.37) задайте дату оплаты покупателем. Данный документ предназначен для ввода записей в книгу продаж в следующих случаях:

• при частичной оплате ранее выставленного счета-фактуры для организаций с учетной политикой "по оплате";

• при сторнировании счета-фактуры на аванс, выписанного при получении аванса от покупателя.



Запись книги продаж - 000002

сЭ Ш₊ Щ, Q Чс ??- -я

Запись книги продаж N⁴

г Сч. -фактура (* в рубля;.' : в валюте И® ОТ |19.10.01 уд] К документу: |Сч.-Факт.выд! 000003 (17.10.01} [..J

[N Сумма Ставка НДС Всего Ставка НП Сумма акциза LJ Сумма НДС Сумма НП В 12.000.00 10* 13,200.00 Без налога (НП) If 1,200.00 -d

Всего продаж: НДС20Х: НДС 10Х:

Комментарий: (Введен на основании: Счет-фактуравьданный№000003от170ктября2001 г. OK. j Закрыть |

Рис. 6.37. Диалоговое окно документа "Запись книги продаж"

6. При проведении документ формирует необходимые проводки по кредиту счета 68 "Налоги и сборы" и, в зависимости от конкретной ситуации, по дебету счета 76.Н "Отложенные налоги" или 76.АВ "НДС с авансов полученных". Если счет-фактура был выставлен, в соответствии с договором контрагента, в валюте, то запись книги продаж оформляется в аналогичной валюте или в рублях. При наличии в счете-фактуре товаров, принятых на комиссию, суммы продажи и налогов отражаются в записи книги продаж отдельными строками с заполненными графами "Комитент" и "Тип товара". При вводе документа на основании счета-фактуры значения данных граф будут заполнены на основании реквизитов счета-фактуры: "Комиссионное вознаграждение", "НДС с комиссионного вознаграждения" и "Комитент". Таким образом, при торговле комиссионными товарами, в книгу продаж попадет не сумма, предъявленная к оплате покупателю, а сумма комиссионного вознаграждения, полученного от поставщика данного товара.

Реализация с отгрузкой "под реализацию"

В торговле имеет место так называемая отгрузка товара заказчику под реализацию, то есть товар со склада уходит, но продажи еще нет. Собственником товара остается предприятие. Учет таких товаров ведется на счете 45 "Товары отгруженные". На рис. 6.38 представлена схема реализации отгрузки под реализацию с последующей отгрузкой.

Повторяемая последовательность

Отгрузка Счет товаров * (Д45-К41) (Д45 - К43)

Реазизация отгр. продукции (Д90.2 - К43) (Д62 - К90.1)

Счет-фактура

выданный

(Д90.3 - К68.2)

1 ;

Выписка (Д51 - К62)

Рис. 6.38. Схема движения документов "Реализация" с отгрузкой товаров под реализацию

Рассмотрим эту схему детально. Отгрузим под реализацию 5000 батонов и оформим реализацию в два этапа — по 2500 в каждом.

1. Сформировать документ "Счет". Для этого открыть журнал "Счета" и в меню Действия выбрать пункт Новый.



2. Сформировать документ "Отгрузка товаров". Для этого в журнале "Счета" в меню Действия выбрать пункт Ввести на основании, из предложенного списка документов выбрать пункт Отгрузка товаров. В реквизите "Вид продажи" указать признак "Отгрузка" (счет 45)".

3. Сформировать документ "Реализация отгруженной продукции". Для этого в журнале "Товары, реализация" установить курсор на нужный документ "Отгрузка товаров", в меню Действия выбрать пункт Ввести на основании, а из предложенного списка документов выбрать пункт Реализация отгруженной продукции. В диалоговом окне документа скорректировать при необходимости реквизит "Количество" на реально проданное количество товаров (см. Рис. 6.39).

4. Сформировать документ "Выписка". Для этого в журнале "Товары, реализация" установить курсор мыши на нужный документ "Реализация отгруженной продукции", в меню Действия выбрать пункт Ввести на основании, а из предложенного списка документов — пункт Выписка.

5. Сформировать документ "Счет-фактура выданный", для чего в журнале "Товары, реализация" установить курсор мыши на нужный документ "Реализация отгруженной продукции" (рис. 6.39), в меню Действия выбрать пункт Ввести на основании, из предложенного списка документов выбрать пункт Счет-фактура выданный.

Реализация отгруженной продукции - 000001

,5 (И₊ ty % Е- -п t 8

Накладная № ІІіШіМ от J22.10.01 [|І]

Получатель: '|Магазин "Универсам Фестивальн" У Г" У читывать налог с продаж

у Зачет аванса: j без указания договора

Договор: | Счет от

Всего Г] | 11.000.00

11 НДС и нп 1.000.00II

|| Кол-во |

Товар

Цена 9 Сумма

II 2500.000

4.00

Изатон нарезной

"ЛІ

Итого отгружено на сумму: 11,000-00. в т.ч. НДС: 1.000-00

Комментарий: (Введен на основании: Отгрузка товаров 000006 от 1 8 Октября 2001 г.

lit it

Печать OK | Закрыть Подбор Очистить I

Рис. 6.39. Диалоговое окно документа "Реализация отгруженной продукции"

Как видно из схемы (см. рис. 6.38), для продажи остатка отгруженной продукции по мере реализации необходимо повторить действия, указанные в пунктах 3—5.

Внимание!

При формировании рассмотренных операций часто приходится изменять даты уже проведенных документов. Программа не позволяет изменять даты уже проведенных документов и выдает сообщение:

Изменена дата проведенного документа!

Для изменения даты проведенного документа необходимо сделать его непро-веденным, а затем изменить дату и перепровести документ. Для того чтобы сделать документ непроведенным, необходимо в журнале в меню Действия выбрать пункт Сделать документ непроведенным.

Реализация отгруженной продукции с предоплатой или с отложенным налогом будет вариацией вышеприведенных схем.

Реализация с оплатой НДС с аванса

В соответствии с законодательством предприятие обязано платить НДС с аванса, если отгрузка не производится в допустимый срок.

На рис. 6.40 представлена схема реализации прямой продажи с предоплатой и выделением НДС с аванса. Рассмотрим схему детально на примере отгрузки 200 батонов с предоплатой.

1. Сформировать документ "Счет". Для этого необходимо открыть журнал "Счета" и в меню Действия выбрать пункт Новый.

2. После прохождения оплаты через банк сформировать документ "Выписка". Для этого в журнале "Счета" в меню Действия выбрать пункт Ввести на основании, а из предложенного списка документов — пункт Выписка. В поле Корр. счет следует указать счет 62.2 "Авансы полученные".

3. Сформировать документ "Счет-фактура выданный". Для этого в журнале "Банк" установите курсор мыши на документ-основание "Выписка", в меню Действие выберите пункт Ввести на основании, после чего из предложенного списка выберите документ "Счет-фактура выданный". Программа определит наличие авансовых оплат в выписке и сформирует счет-фактуру с соответствующими реквизитами (см. рис. 6.32). Ставка НДС с аванса — 16,67% для полной ставки НДС в 20% и 9,.09% для полной ставки НДС в 10%.

4. Оплата налога оформляется документом "Выписка". Для этого в журнале "Счета" в меню Действия необходимо выбрать пункт Ввести на основании, а из предложенного списка документов — пункт Выписка. В поле Корр. счет следует указать счет "Отложенные налоги".

5. Сформировать документ "Запись книги продаж" для сторнирования уплаченного налога со счета 68.2 "НДС". Для этого необходимо в журнале "Банк" установить курсор на нужном документе "Выписка", в меню Действия выбрать пункт Подчиненные документы и в предложенном журнале

в меню Действия — пункт Ввести на основании, после чего в диалоговом окне документа "Запись книги продаж" задать дату оплаты налога.

Запись книги продаж

(Д76АВ - К68.2)

Счет-фактура I выданный (Д90.3 - К68.2) і

Отгрузка (Д90.2 - К43) (Д62.1 -К90.1) {Д62.2 - К62.1)

		Выписка	Счет-фактура		Выписка
Счет i	—>	(Д51 -К62.2) ! И*	выданный (Д76АВ - К76Н)	->	(Д76.Н- К51)

Рис. 6.40. Схема движения документов с оплатой НДС с аванса

6. Сформировать документ "Отгрузка товаров". Для этого в журнале "Счета", в меню Действия, выбрать пункт Ввести на основании, из предложенного списка документов выбрать пункт Отгрузка товаров. Признак "Вид продажи" укажем "Продажа (счет 90.2)".

7. Для этого в журнале "Товары, реализация" необходимо установить курсор на документ-основание "Отгрузка товаров", в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать документ "Счет-фактура выданный" (рис. 6.41).

УШ*1

Счет-Фактура выданный - 000006

аціг$ & * II Д h^?

Шапка Таблица | Счет дебета, ГТД и пр. |

Счет - фактура № jWuiiil от [Зі.іаві ]і] Документ основание: [Выписка 000004 (20.10.01)

N Наименование Сумма- Ставка НДС Всего Т мп товара Сумма НДС ^ИЩАванс /предварительная S.800.00 э.оэ.% 8.800.00 ¦ 799.92 и

Сумма (без 8.800-00. в т.ч. акциз: 0-00. Сумма НДС: Всего с НДС: 8.800-00 Комментарий: | В веден на основании: Выписка Л- 000004 от 20 Октября 2001 г. Печать _(Ж_ Закрыть Подбор

Рис. Вкладка Таблица для счета-фактуры по авансовым оплатам

Касса. Схема движения документов "Приход ТМЦ"

В рассмотренных схемах взаиморасчеты приводились по безналичному расчету. В этом разделе мы рассмотрим приобретение ТМЦ по наличному расчету. На рис. 6.43 приведена схема движения документов по приобретению ТМЦ через кассу.

Рассмотрим показанную схему пошагово. Оформим приобретение 1000 кг муки за наличный расчет. Для этого необходимо осуществить следующие действия.

1. Сформировать документ "Поступление материалов" обычным образом, для чего вы должны открыть журнал "Учет материалов", в меню Действия выбрать пункт Новый, а из предложенного списка выбрать документ "Поступление материалов".

2. Сформировать документ "Расходный кассовый ордер". Для этого открыть журнал "Касса", в меню Действия выбрать пункт Новый, из предложенного списка выбрать документ "Расходный кассовый ордер" (рис. 6.42).

3. Сформировать документ "Запись книги покупок". Для этого в журнале "Учет материалов" установить курсор на документ-основание "Поступление материалов", в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать документ "Зап.кн.покупок [Внесение записи в книгу покупок”|.

В Расходный кассовый ордер - 000001

от |14.10 СП j||] Касса...

].(• рублевая (Кт 50.1} 1

^ валютная (Кт 50.2)

Расходный кассовый ордер №

Корреспондирующий счет, аналитика............................................

Корр.счет |б0 1

[ІШІІІИИ

13

13

Контрагенты | Совхоз’'Прогресс'¹

Договоры ] 0 снобной договор Г

Движение денежных средств: ]Оплата поставщику — - Выдать | П етроеу П етрцПетровичу 13 xj Основание: ]оплата за материалы Приложение "(доверенность №23 от 12.10.01 г По документу: \ П риходный ордер №2 от 1 4.10.01 г Сумма: | 3 !*¦ Формировать проводки

Комментарий Г Печать 0К Закрыть

Рис. 6.42. Диалоговое окно документа "Расходный кассовый ордер"

Поступление Расходный Запись книги ТМЦ кассовый покупок : (Дус - К60.1) ордер (Д68.2 - К19) I ! (Д19-К60.1) (Д60.1 - К50)!

Рис. 6.43. Схема движения документов "Приход ТМЦ" с расчетом через кассу

Касса. Схема движения документов "Реализация"

На рис. 6.44 приведена схема движения документов по реализации ТМЦ

через кассу.

Рассмотрим эту схему. Оформим отгрузку 2000 батонов за наличный расчет.

Для этого необходимо:

1. Сформировать документ "Отгрузка товаров" обычным образом, для чего откройте журнал "Товары, реализация", в меню Действия выберите пункт Новый, а из предложенного списка — документ Отгрузка товаров. Особое внимание следует уделить признаку "Учитывать налог с продаж", т. к. отгрузка производится за наличный расчет. Поскольку отгружаются хлебобулочные изделия, мы не будем задавать этот признак, но для товаров, не принадлежащих льготной группе, данный признак должен быть установлен. Соответственно, проводка Д90.6—К68.5 будет сформирована.

2. Сформировать документ "Приходный кассовый ордер". Для этого открыть журнал "Касса", в меню Действия выбрать пункт Новый, из предложенного списка выбрать документ "Приходный кассовый ордер" (рис. 6.45).

| Счет-фактура выданный » (Д90.3 - К68.2) і, фДО.6 - К68.5)

Отгрузка Приходный

товаров кассовый ордер

(Д90.2-К41)--¦*) (Д50-К62.1)

(Д90.2 - К43)

(Д62.1 - К90.1) ¹

Рис. 6.44. Схема движения документов "Реализация" с расчетом через кассу

3. Сформировать документ "Счет-фактура выданный". Для этого в журнале "Товары, реализация" установить курсор на документ-основание "Отгрузка товаров", в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать документ "Счет-фактура выданный".

Приходный кассовый ордер - 000001

ИНЕЗ

а % & -а a

" от ]14.10.01 (| г Касса............................. рублевая (Дт 50.1)

Приходный кассовый ордер №

Корреспондирующий счет, аналитика

то

Корр.счет ]Б2 1 Контрагенты ]Магазин "Универсам Фестивальн" Договоры ]Счет№000003 от 23.1 0.01 Виды расч. с покуп. за продукцию, работы, услуги

Движение денежных средств: {Выручка

ТЭ*|

Принято от Петрова Петра Петровича

Основание:

Приложение: от 23.10.01г.

W Формировать проводки НДС: j 800.00 У

НП: ]~~ 0.00 У

Ставка НДС: |ю?г LI І?авг:а НП [без налог Ц)

Сумма: j у

Указать в тексте НДС I* Учитывать налог с продаж Г"

Указать s тексте МП Г

Комментарий: | Печать

0К

Закрыть

Рис. 6.45. Диалоговое окно документа "Приходный кассовый ордер"

Схема движения документов "Приход ТМЦ" через подотчетное лицо

В рассмотренных схемах взаиморасчеты приводились напрямую с контрагентами. На рис. 6.47 приведена схема движения документов по приобретению ТМЦ через подотчетное лицо.

Рассмотрим схему детально. Оформим приобретение 2000 кг муки за наличный расчет.

1. Сформировать документ "Расходный кассовый ордер" обычным образом. Для этого открыть журнал "Касса", в меню Действия выбрать пункт Новый, из предложенного списка выбрать документ "Расходный кассовый ордер". Корреспондирующий счет необходимо выбрать 71 "Расчеты с подотчетными лицами".

2. Сформировать документ "Доверенность" (рис. 6.46). Для этого открыть журнал "Доверенности", в меню Действия выбрать пункт Новый.

3. Сформировать документ "Авансовый отчет" (рис. 6.48 и 6.49). Для этого в журнале "Авансовые отчеты", в меню Действие, выбрать пункт

Новый.

Доверенность - 000001

_j р/с № 44444444444444444444 в ЮгБанк

Доверенность № ііМіИМІ от 07.10.01 ]ш] Действительна по: [ГтТіСЛ [в]

г Плательщик — —..........-і

. НашаФирмаІ^

|Иванов Иван Иванович Ы ПГСТВВЩИЮ |СоВХОЗ "^Пр°^гр^есс"

Сотрудник:

Выдана:

Гендиректору Иванпви Ивани Ивановичу..

-[Должность, Фамилия, имя, отчество р дательном пааеже).

На получение от: Совхоза "Прогресс"

|і 3.1 0.01

По документу:

от

[N_| [Наименование

II Ед. изм. Л Кол-во

II кг L 2000

Мука

Комментарий: j Печать

OK-

Закрыть

Подбор

Рис. 6.46. Диалоговое окно документа "Доверенность"

Расходный кассовый ордер (Д70 - К50)

Счет-фактура I полученный

* (Д19.3-К71)

ЗГ

Записькниги

покупок (Д68.2- К19.3)

Авансовый

отчет

(Дус-К71)

Доверенность

Рис. 6.47. Схема движения документов "Приход ТМЦ" через подотчетное лицо

4. Сформировать документ "Счет-фактура полученный" (рис. 6.50). Для этого в журнале "Авансовые отчеты" установить курсор на нужный документ "Авансовый отчет", в меню Действия выбрать пункт Ввести на основании и заполнить реквизиты номера и даты полученного счета-фактуры. Вводить суммы пользователю приходится самому. Это связано с тем, что вариант расчета налога с продаж программе на текущий момент неизвестен. В нашем случае приобретался материал из льготной категории товаров, поэтому налог с продаж не включается.

Рис. 6.48. Вкладка Лицевая сторона диалогового окна Авансовый отчет

| В Авансовый отчет - 000001

та

ш щ. t i f % ег 4н * і йі іі. т h⁷

Лицеваясторона Оборотная сторона

N Дата (С ... Корр.сч. Вид су... Субконтоі Кол-во [Сумма |вт. ч. НДС по... Вид су... Субконто2 Кому, за что и ло какому документу уплачено Пор № д Вид су... СубконтоЗ 1 пшитт 10.1 Материаль мука 2000.0001 11,000.001 1,000.00 14.10.01 Места *раі основной Квитанция к приходному кассовому ордеру № 34 от 1 4 zi

Р Печатать оборотную сторону с новой страницы Итого получено: 11.СХЮ-00 || Израсходовано: 1 1 ,000-00 Остаток: 0-00

ІСомменгарий: j

йписать I Печать 0К Закрыть |

Рис. 6.49. Вкладка Оборотная сторона диалогового окна Авансовый отчет

5. Сформировать документ "Запись книги покупок". Для этого в журнале "Авансовые отчеты" установить курсор мыши на нужный документ "Авансовый отчет", в меню Действия выбрать пункт Подчиненные документы. В предложенном журнале в меню Действия выбрать пункт Ввести на основании и провести предложенный документ "Запись книги покупок".

Главной для формирования проводок является оборотная сторона авансового отчета.

Необходимо помнить, что сумма указывается вместе с НДС, а затем — отдельно НДС.

Рис. 6.50. Диалоговое окно документа "Счет-фактура полученный", заполненное вручную

Схема движения документов по возврату товара

В предыдущих схемах все бухгалтерские операции формировались документами и пользователю не было нужды отслеживать цепочку проводок. В данной схеме мы рассмотрим случай, когда в наборе документов программы нет такого документа, который сформирует операцию возврата товара поставщику. В нашем примере производства продукции не было торговли, да и вид деятельности "Торговля" у нас не был указан. Поэтому пример, который мы приведем, будем считать условным. Прежде чем возвратить товар, оформим приход товара типа "собственный" по схеме "Приход ТМЦ". Оприходуем 10 штук 262 V Набор настольный" по цене 680 руб. и рассмотрим проводки.

Сформировать документ "Платежное поручение".

2. Сформировать документ "Выписка" (Д60.1 — К51).

3. Сформировать документ "Поступление товаров". Для этого необходимо открыть журнал "Товары, реализация", в меню Действия выбрать пункт Новый. Из предложенного списка выбрать пункт Поступление товаров (Д41.1 - К60.5, Д19.3 - К60.1).

4. Сформировать документ "Запись книги покупок" (Д68.2 — К19.3).

Отгрузка Счет-фактура Ручная товаров выданный Выписка ! операция (без —Т (без (Д51 — K76.5)f—*і(Д76.5 — К41.1) проведения) проведения) - I (Д76.5 - К68.2)

Рис. Схема движения документов по возврату товара поставщику

Причин для возврата товара может быть много, предположим, что поставщик согласен на возврат товара. Возврат можно оформить частично документами без проведения, а бухгалтерскую операцию — созданием ручной операции. Схема движения документов по возврату товара приведена на рис. 6.51.

Рассмотрим схему детально.

1. Сформировать документ "Отгрузка товаров". Цель формирования документа — получение накладной на отгрузку со склада. В поле Цена подставляется оптовая цена товара. Цену товара необходимо исправить на учетную. В поле Комментарий можно ввести информацию о возврате. В запросе о проведении документа необходимо выбрать кнопку Нет.

2. На основании документа "Отгрузка товаров" сформировать документ "Счет-фактура выданный". Цель формирования документа — получение счета-фактуры. В запросе о проведении документа необходимо нажать кнопку Нет.

3. Сформировать документ "Выписка". Строка выписки формируется вручную. В раскрывающемся списке Корр. счет из плана счетов выбирается счет 60.1, в поле Контрагенты вводится поставщик выбором из справочника "Контрагенты", в поле Договоры договор из справочника "Договоры".

4. Сформировать ручную операцию. Для этого открыть журнал "Операции, введенные вручную" и в меню Действия выбрать пункт Новый. В поле Содержание задать название операции "Возврат товара поставщику" (рис. 6.52). В поле ДТ необходимо выбрать из плана счетов счет дебета проводки 60.1 "Расчеты с поставщиками в рублях". В полях СубконтоДт вводятся поставщик выбором из справочника "Контрагенты" и договор из

справочника "Договоры". В поле КТ необходимо выбрать из плана счетов счет кредита проводки 41.1 "Товары на складах". В поле СубконтоКт вводится товар выбором из справочника "Номенклатура" и склад из справочника "Места хранения МПЗ". Поскольку на счете 41 ведется количественный учет, то в поле Кол-во необходимо задать количество возвращаемого товара. Сумма проводки будет подсчитана автоматически. В поле Сод.Пров. можно задать содержание проводки "Возврат товара со склада". В поле N3K задается номер журнала "ТВ". После заполнения всех полей нажмите кнопку Записать. Если после этого появится сообщение Номер не уникальный, следует задать другой номер операции в поле № шапки операции (не путать с номером проводки!). В меню Действия выберите пункт Новая проводка и аналогичным образом введите следующую проводку. Содержание проводки - "Возврат НДС", номер журнала не заполняется.

	- 000055 щщ?ег-ш * 4 а ц? [ed| № 1000055 Сумма СубкокгоДт Совхоз Счет 23 от 22.10.01 Совхоз "Прогресс' Счет 23 от 22.10 01
Комментарий: | Записать |

8,160 00 Содержание f"

Кол-во I Вал. Сум. | Сумма

СубконтоКт

Кт

Вал...

Сод.Пров,

10.0001

INX

AQ 262 V Набор нас

6,800.00

41.1

основной

1,360.00

68.2



Закрыть

ОК

Рис. 6.52. Операция "Возврат товара поставщику"

Схема движения товаров, принятых на комиссию

Схема прихода и реализации товаров (рис. 6.53), принятых на комиссию, отличается от предложенных схем тем, что учет товаров этого типа ведется на забалансовом счете 004 "Товары, принятые на комиссию". Приход такого товара оформляется документом "Поступление товаров". В разд. "Справочники" гл. 2 в описании справочника "Номенклатура" рассматривался реквизит "Тип" с дополнительным описателем (см. рис. 2.19):

? Собственный;

П На комиссии;

О Тара;

О Покупные изделия.

Если тип товара задан "На комиссии", то документом "Поступление товаров" будет сформирована проводка на забалансовый счет 004. Никаких операций по оплате в приходе такого товара не производится.

Схема реализации такого товара предусматривает формирование ручной операции. Связано это с тем, что данного рода сделки совершаются по договору, в котором оговаривается процент с выручки от продажи комиссионного товара. Рассмотрим вариант реализации комиссионного товара с предоплатой .

Счет	Отгрузка Счет-фактура Выписка (004) выданный (Д51 - К62) ГТ (Д62-К76.5) L . П (Д90.3 - К68.2) I (Д90.6 - К68.5) !

Выписка Ручная

(Д76.5 - К-76.5)операция

(Д76.5 - К90.1)

Рис. 6.53. Схема движения и реализации комиссионного товара

Реализуем первый принятый на комиссию водомер по цене 840 рублей вместе с НДС.

1. Сформировать документ "Счет".

2. Сформировать на основании счета документ "Выписка". Корр. счет выбирается 62.4. "Расчеты по товарам комиссионным в рублях".

3. На основании счета сформировать документ "Отгрузка товаров" (см. рис. 6.55). Следует обратить внимание на новые реквизиты диалогового окна, которые появляются в случае отгрузки комиссионного товара:

• раскрывающийся список Комитент;

• раскрывающийся список Договор комиссии.

Для этих реквизитов первоначально предлагается вариант "Автовыбор". По нажатию кнопки справа от реквизитов можно сделать выбор варианта из списка:

О Автовыбор при проведении;

П Подобрать по итогам;

О Выбрать из справочника.

В случае автовыбора программа автоматически определит комитента по учету на счете 004. Если товар приходил от разных комитентов, удобно подобрать комитент по бухгалтерским итогам из предложенного списка (рис. 6.54).

Рис. 6.54. Выбор комитента по бухгалтерским итогам

Рис. 6.55. Диалоговое окно документа "Отгрузка товаров” при отгрузке комиссионного товара

В случае выбора варианта Выбрать из справочника пользователю предлагается выбрать комитент из справочника "Контрагенты", но в этом случае отсутствие товара выбранного комитента программа определит только при проведении документа (рис. 6.55).

Сформировать документ "Счет-фактура выданный" на основании отгрузки. На третьей вкладке счета-фактуры следует ввести сумму комиссионного вознаграждения (рис. 6.56).

Рис. 6.56. Третья страница документа "Счет-фактура выданный" для реализации комиссионного товара

ГЛЙІ х{

I ^ Операция -000013

Дата 125.10.01 [Й] N- ]00001 Э Сумма ] 233.34 от продажи ком-го товара

*1 Дт СцбконтоДт Кт СубконтоКт Вал... Кол-во |Вал.Сум. | Сумма а. Курс Сод. Пров. |NX т ¦ Iм Совхоз "Прогресс* 90.1 Установка | | 233.34 Основной договор Выручка от комис. товара ТВ 1 1_ Ў

Комментарий: ] Записать | ОК Закрыть

Рис. 6.57. Ручная операция оформления выручки от продажи комиссионного товара

2. Сформировать документ "Выписка" (рис. 6.58). Сумма перечисляется комитенту за вычетом комиссионного вознаграждения, т. е. 840 — 233,34 (рис. 6.57).

В S

Банковская выписка-Новый ’



a h^?

Поступлениэ по документам Подбор по плат, документам

Закрыть

(Ж

Ш Щ. Щ Kg, і g;i Т ип выписки рублевая (по счету 51) j Выписка № |OOOOOG от j25.10.01 jja] J № 44444444444444444444 в банке ЮгБанк

N Движ. денежных средств Вид субк.1 Субконтоі Кол-... 1 Приход j Расход ^_J Назначение платежа Вид субк.2 Субконто2 Плат, документ Корр. счет Вид счбк 3 ГубконтоЗ 1 Перечисление комитенту Контрагенты Совхоз"Прогресс" _! ШМЁЖШ Оплата комитенту Договоры Основной договор 76.5 _

I Остаток на начало дня: .....! Остаток на конец дня: 0-00 Поступило: 0-00 Списано: 0-00 606-66 Комментарий: | Записать |

Рис. 6.58. Заполнение выписки при расчетах с комитентом

Схема движения документов "Оказание услуг¹

Схемы движения документов "Оказание услуг" аналогичны схемам "Реализация" во всех вариантах, только вместо документа "Отгрузка товаров" в схемы входит документ "Оказание услуг" (рис. 6.59). В схемах отсутствует проводка Д90.2 — К43(41). Рассмотрим схему движения документов по оказанию услуг с предоплатой. Окажем аудиторскую услугу торговому предприятию и оформим ее по схеме с предоплатой. Рассмотрим вариант зачета аванса, т. е. в выписке выберем в поле Корр. счет счет 62.2, а в документе "Оказание услуг" в поле зачет аванса — вариант Только по договору.

Выписка Оказание услуг Счет-фактура Счет (Д51 - К62.2) (Д62.1 -К90.1) выданный (Д62.2-К62.1) | ___I (Д90.3- К68.2)

Рис. 6.59. Схема движения документов "Оказание услуг" с предоплатой

Рассмотрим бухгалтерские проводки, сформированные документом "Оказание услуг" (рис. 6.60). Получить такую информацию можно следующими способами:

П нажать кнопку Проводки операции на панели кнопок;

П в меню Действия выбрать пункт Проводки операции;

? нажатием правой кнопки мыши вызвать контекстное меню и выбрать из него пункт Проводки операции.

т А в Щ. ^ % ш и ?і щ.

А II

Дт 62.1 (Расч. с покуп. в руб.} // Магазин "Универсам Фестивадьн" II Договор № 45 от 25.10.01 г. II Расчеты за Кт 90.1 (Выручка) // Аудит Рис. 6.60. Бухгалтерские проводки документа "Оказание услуг"

Для предприятий, оказывающих посреднические услуги, будет интересна "Схема движения товаров, принятых на комиссию" (рис. 6.61). Схемы почти одинаковые, кроме блока отгрузки товаров. Бухгалтерские проводки одинаковые, отсутствует только проводка на забалансовый счет 004 "Товары, принятые на комиссию".

Ручная операция (Д76.5 - К90.1)

	Выписка	Отгрузка		Счет-фактура
Счет	(Д51 - К62)	(004)		выданный
! !		(Д62 - К76.5)		(Д90.3 - К68.2) (Д90.6 - К68.5)

Рис. Схема движения документов "Оказание услуг"

посреднических организаций

Перечисление налогов и отчислений

Для перечисления налогов и отчислений в документе "Платежное поручение" предусмотрена специальная кнопка Перечисление налога (см. рис. 6.12). По нажатию этой кнопки предлагается сделать выбор вида налога или отчисления из справочника "Налоги и отчисления". Этот справочник был рассмотрен подробно в разд. "Налоги и отчисления" гл. 2 (см. рис. 2.39). После выбора нужного вида налога или отчисления в платежном поручении заполняются из карточки следующие реквизиты:

П Получатель;

? Счет получателя;

О Очередность платежа;

О Сумма;

? Ставка НДС (без налога);

? Автоподстановка в текст платежного поручения.

Сумма подставляется следующим образом: вычисляется итоговое кредитовое сальдо того счета, который указан в справочнике для выбранного вида налога.

Внимание!

Следует обращать особое внимание на дату платежного поручения. Кредитовое сальдо по счету вычисляется на ту дату, которая указана в платежном поручении.

При оформлении строки выписки по оплате налога на основании подбора по платежным документам программа сама подставит нужный счет.

Внимание!

Проверяйте счет, который подставила программа при оформлении строки выписки по оплате налога или отчисления! Иногда подставляется не тот счет. Возможно, в последнем релизе этот недочет исправлен.

Схема движения документов "Выполнение работ”

Выполняемые работы можно условно разбить на одноэтапные и многоэтапные. Одноэтапными считаются такие работы, которые считаются завершенными по факту выполнения первого и единственного этапа. Многоэтапные работы выполняются в несколько этапов, которые закрываются отдельными актами по выполнению каждого этапа и по завершении работы в целом. Поэтому схема выполнения многоэтапных работ сложнее. Общая схема движения документов по выполнению работ должна учитывать затраченные на выполнение работ материалы. Материалы следует передать в производство документом "Передача материалов в производство", но, в отличие от схемы "Выпуск продукции", корреспондентский счет выбирается не 40 "Выпуск продукции", а 20 "Производство".

Одноэтапные работы

Для отражения в бухгалтерском учете одноэтапной работы достаточно ввести единственный документ типовой конфигурации "Выполнение этапа работ". Схема движения документов для одноэтапных работ отображена на рис. 6.62.

Выписка Передача Выполнение

Счет !_ (Д51 - К62) j J материалов в I этапных работ

^т производство * (Д62.1 - К90.1) (Д20-К10) | (Д62.2 - К62.1)

Счет-фактура выданный (Д90.3 - К68.2)

Рис. 6.62. Схема движения документов "Выполнение одноэтапных работ"

Рассмотрим условный пример производства дорожных работ. Необходимо заасфальтировать площадку под парковку автомобилей. Стоимость 1 кв. м — 1000 рублей, расход асфальтобетона — 20 кг, расход смолы — 5 кг, расход ГСМ - 50 л.

Рис. 6.63. Передача материалов в производство для выполнения работ

Рассмотрим схему детально.

1. Сформировать документ "Счет".

2. На основании счета сформировать документ "Выписка".

3. Сформировать документ "Передача материалов в производство" (рис. 6.63). Для этого открыть журнал "Учет материалов", в меню Действия выбрать пункт Новый, из предложенного списка выбрать документ "Передача материалов в производство".

4. Сформировать документ "Выполнение этапа работ". Для этого открыть журнал "Счета", в меню действия выбрать пункт Ввести на основании, из предложенного списка выбрать документ "Выполнение этапа работ" (рис. 6.64). В раскрывающемся списке Зачет аванса выбираем пункт

только по договору. В группе Выполнение договора (этапа) выбираем переключатель Выполнение этапа и завершение работ (для одноэтапных работ). Табличная часть заполняется как обычно.

5. На основании документа "Выполнение этапа работ" сформировать документ "Счет-фактура выданный".



Выполнение этапа работ - 000002

Акт о выполнении этапа работ № |МИІНИИ от 127.10.01 [щ]

Заказчик: ]Администрация г.Краснодара |„.| Г Учитывать налог с продаж

Договор (этап): №000003 Зачет аванса: по договора и

Выполнение договора (этапа). ........

f Выполнение очередного этапа неоплаченных работ (без завершения работ в целом)

; С" Выполнение очередного этапа работ, оплаченных{” :'цеока ^у.| (без завершения работ в целом)

Выполнение этапа и завершение работ (для одноэтапных работ)

В?

п

ИК(?л-во 50.000

Всего

ЛІ

Работы

Асфальтирование_

I о в

Всего: СО.ООО-ОО.вт.ч. НДС: 10.000-00. без налогов: 50.000-00_

Комментарий: |Введен на основании: Счет 000003 от 27 Октября 2001 г.

0 К Закрыть Очистить

Рис. 6.64. Диалоговое окно документа "Выполнение этапа работ"

Многоэтапные работы

Многоэтапные работы отражаются документами "Выполнение этапа работ" по каждому этапу работ и дополнительно документом "Завершение работ" по завершении работ в целом (рис. 6.65). Учет выполнения работ ведется на вспомогательном забалансовом счете ВР "Выполнение работ", который предназначен для отражения аванса заказчика по выполнению этапа работ и имеет аналитику, сходную по структуре со счетом 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками". Чтобы сделать анализ состояния отдельного этапа по договору можно воспользоваться отчетами "Анализ субконото" или "Анализ счета по субконто", которые мы рассмотрим в гл. 7. Чтобы получить анализ по всему договору в целом с разбивкой по этапам, рекомендуется создать в подчиненном Заказчику справочнике "Договора" группу с названием договора, а каждый этап вводить в справочник как элемент этой группы. В любом случае в документе "Выполнение этапа работ" должен быть указан конечный элемент (договор или этап), а не группа. В стандартных отчетах предусмотрена возможность получать анализ группы справочника с разбивкой по элементам группы. Рассмотрим вариант выполнения многоэтапных работ с предоплатой каждого этапа. Оформим первым этапом подготовку площадки под парковку со сносом ветхого строения.

Рассмотрим схему детально.

Сформировать документ "Счет".

2. На основании счета сформировать документ "Выписка".

3. Сформировать документ "Передача материалов в производство". Для этого открыть журнал "Учет материалов", в меню Действия выбрать пункт Новый, из предложенного списка выбрать документ "Передача материалов в производство".

4. Сформировать документ "Выполнение этапа работ". Для этого открыть журнал "Счета", в меню действия выбрать пункт Ввести на основании, из предложенного списка выбрать документ "Выполнение этапа работ". В группе Выполнение договора (этапа) выбираем переключатель Выполнение очередного этапа оплаченных (пункт только по договору) работ (без завершения работ в целом). Табличная часть заполняется как обычно.

5. На основании документа "Выполнение этапа работ" сформировать документ "Счет-фактура выданный".

6. После выполнения всех работ сформировать документ "Завершение работ" (рис. 6.66). Для этого открыть журнал "Товары, реализация", в меню Действия выбрать пункт Новый, из предложенного списка выбрать документ "Завершение работ". В поле Заказчик выбираем заказчика из справочника "Контрагенты". В поле Зачет аванса выбираем вариант только по договору. Если с Заказчиком ведется один договор по выполнению работ, то нажатием кнопки Заполнить заполняем табличную часть. Программа сама подберет необходимые документы "Выполнение этапа работ". Если же текущих договоров несколько, табличную часть следует заполнять пользователю выбором из журнала.

Рассмотрим вариант выполнения многоэтапных работ без предоплаты каждого этапа (см. рис. 6.68). Вам необходимо выполнить следующие действия:

1. Сформировать документ "Счет".

2. Сформировать документ "Передача материалов в производство". Для этого открыть журнал "Учет материалов", в меню Действия выбрать пункт Новый, из предложенного списка выбрать документ "Передача материалов в производство".

Выполнение этапных работ (ДВР)

Повторяемая группа

Выписка Передача Счет (Д51-К62) g материалов в производство ! (Д20-К10)

(Д46 - К90.2)

____і___

Счет-фактура выданный (Д90.3 - К68.2)

Завершение этапа работ (К ВР)

(Д62.1 - К46) (Д62.2 - К62.1)

Рис. 6.65. Схема движения документов по выполнению работ, вариант "Выполнение очередного этапа оплаченных работ"

Рис. 6.66. Диалоговое окно документа "Завершение работ"

3. Сформировать документ "Выполнение этапа работ". Для этого открыть журнал "Счета", в меню Действия выбрать пункт Ввести на основании, из предложенного списка выбрать документ "Выполнение этапа работ". В группе Выполнение договора (этапа) выбираем переключатель Выполнение очередного этапа неоплаченных (без завершения работ в целом). Табличная часть заполняется как обычно.

4. На основании счета сформировать документ "Выписка".

5. В журнале "Товары, реализация" на основании документа "Выполненный этап работ" сформировать документ "Оплата этапа работ" (рис. 6.67).

?ИЗ

Оплата этапа работ - 000002

й 4с ш- -іа 'и ь?

j 28.10.01 jsj

Оплатаэтапа работ №

от

Акт о выполнении этапа работ: В ыполн.эт. работ 000005(28.10.01)

Выполненный этап работ оплачен: по

Комментарий: ]?вёден на основании: Выполнение этапа работ № 000005 от

, |Произвольный

ОК Закрыть Открыть Акт I

Рис. 6.67. Диалоговое окно документа "Оплата этапа работ"

Повторяемая группа

Передача !материалов в производство I (Д20-К10)

—> Выполнение этапа работ Выписка _J (Д51 - К62) Ў Счет-фактура Оплата этапа выданный работ (Д90.3 - К68.2) (Д46-К90.1) (ДВР)

Счет

Завершение этапа работ (К ВР)

(Д62.1 -К46)

I (Д62.2- К62.1)

Рис. 6.68. Схема движения документов по выполнению работ, вариант "Выполнение очередного этапа неоплаченных работ"

6. В журнале "Товары, реализация" на основании документа "Выполнение этапа работ" сформировать документ "Счет-фактура выданный" (рис. 6.68).

7. После выполнения всех работ сформировать документ "Завершение работ". Для этого открыть журнал "Товары, реализация", в меню действия выбрать пункт Новый, из предложенного списка выбрать документ "Завершение работ". В поле Заказчик выбираем заказчика из справочника "Контрагенты". В поле Зачет аванса выбираем вариант только по договору. Если с Заказчиком ведется один договор по выполнению работ, то нажатием кнопки Заполнить заполняем табличную часть. Программа сама подберет необходимые документы "Выполнение этапа работ". Если же текущих договоров несколько, табличную часть следует заполнять пользователю путем выбора из журнала.

Схема движения документов "Услуги сторонних организаций"

Документ "Услуги сторонних организаций" предназначен для отражения в бухгалтерском учете услуг сторонних организаций (рис. 6.70). Для оформления дополнительных услуг на приобретение ОС, НМА, товаров или материалов документ лучше вводить на основании поступления ТМЦ, чтобы дополнительные расходы на приобретение отразились во внеоборотных активах в случае приобретения ОС и НМА или на себестоимости — в случае приобретения товаров или материалов. Примером этого может служить вариант приобретения компьютера, рассмотренный в разд. "'Приход ТМЦ с предоплатой" данной главы. Оформить дополнительные расходы на приобретение можно и указав в поле Док. поступления конкретный документ поступления ТМЦ (см. рис. 6.26). Для выбора вида ТМЦ предлагается диалоговое окно Выбор значения (рис. 6.69).

Рис. 6.69. Диалоговое окно выбора вида поступления ТМЦ

Рис. 6.70. Схема движения документов "Услуги сторонних организаций"

В табличной части указываются наименование и стоимость услуг свободным вводом. Кроме оформления дополнительных расходов на приобретение, документ используется для отражения расходов на коммунальные услуги, услуги связи, аренду помещений, рекламу и т. д. В таком случае в поле Корр. счет следует указать счет отнесения затрат выбором из плана счетов (рис. 6.71).

'Unix)

1 Щ Услуги сторонних организаций - 000003

fy?

% б^? -а

__ поп пп

т

128.10.01

Акт об оказании услуг сторонней организацией №

DT

Расчеты...

^: І"» в рублях i Г' в валюте ;

Исполните) 1ь: ІКубаньэлектросвязь

ТУ

Договор: |0сновнойдоговор Док. поступления: і





Зачет аванса: ^оез указания договора

(• Дата и номор счета-фактуры: ]1П 1 П П1 г №Fi7 Г Счет-Фактура поставщиком не предъявлен

Налоги: |НДС в сумме 20%

Наименование jc_oy г

Вид суб... Субкоктоі



Всего

N Корр..

Сумма НДС

Вид суб... Субконто2

Сумма

Сумма НП

Вид суб... СубконтоЗ

Кол-во

-1U1г

1,200.00

0бціА1іі=иг

рлугисвязи

р^Тип объекта аналитическогоучета| -| 2пппгі

200.00

-У

II

Итого: 1 ,200-00, в т.ч. НДС: 200-00

Комментарий |

О К. j Закрыть

Рис. Диалоговое окно документа "Услуги сторонних организаций" с заданием

корреспондентского счета

Схема движения документов "Заработная плата"

Все документы по заработной плате, кроме перечисления налогов, формируются в журнале "Заработная плата". Схема начисления заработной платы отражена на рис. 6.72. Прежде чем начислять заработную плату работникам, необходимо настроить:

? Константу "Предел вычетов";

? Справочник "Налоги и отчисления";

? Справочник "Сотрудники".

Для настройки константы "Предел вычетов" необходимо выполнить следующие действия:

1. В главном меню программы выбрать пункт Операции, из предложенного меню выбрать пункт Константы.

2. Найти константу "Предел вычетов".

3. Нажать кнопку История и отредактировать историю константы.

Методы настройки справочников были рассмотрены в соответствующих пунктах разд. "Справочники "гл. 2. Документ "Начисление заработной платы" начисляет заработную плату и формирует проводки по каждому сотруднику и по начислениям, и по отчислениям с ФОТ. Документ "Начисление заработной платы" относится к категории так называемых регламентных документов, т. е. документов, которые формируются раз в месяц в конце месяца.

Внимание!

Двух документов в одном месяце быть не должно. Программа не контролирует наличие одинаковых документов и продублирует проводки.

Обозначим сз — счет отнесения затрат, со — счет отчисления с ФОТ.

Начисление j Перечисление зарплаты Выплата Расходный налогов и (Дез - К70) [-*1 зарплаты —> кассовый отчислений (Д70-К68.1) (Д70-К50) ордер (Дсо - К51) (Дез - Кео)

Рис. 6.72. Схема движения документов "Заработная плата"

Рис. 6.73. Диалоговое окно документа "Начисление заработной платы" Рассмотрим схему детально. 1. Сформировать документ "Начисление заработной платы" (рис. 6.73). Для этого открыть журнал "Заработная плата", в меню Действия выбрать пункт Новый, из предложенного списка выбрать документ "Начисление

зарплаты". Для задания расчетной ведомости по всему предприятию необходимо нажать кнопку X справа от реквизита "Подразделение". Для задания расчетной ведомости по конкретному подразделению необходимо выбрать из списка требуемое подразделение. Добавить подразделение в список можно путем добавления его в справочник "Подразделения". Реквизит "Учитывать и СН" означает расчет с учетом районного коэффициента и северных надбавок. С помощью кнопки Заполнить заполняется табличная часть из справочника "Сотрудники". С помощью кнопки Очистить табличная часть документа очищается. По нажатию на кнопку Печать формируются расчетная ведомость и расчетные листки сотрудников на печать.

2. Сформировать документ "Выплата зарплаты" (рис. 6.74). Для этого открыть журнал "Заработная плата", в меню Действия выбрать пункт Новый, из предложенного списка выбрать документ "Выплата зарплаты". Для задания платежной ведомости по всему предприятию необходимо нажать кнопку X справа от реквизита "Подразделение". Для задания платежной ведомости по конкретному подразделению необходимо выбрать из списка требуемое подразделение. Добавить подразделение в список можно путем добавления его в справочник "Подразделения". С помощью кнопки Заполнить заполняется табличная часть из справочника "Сотрудники". Графа К выплате формируется по данным на субсчете 70.1 "Расчеты по оплате труда" (кредитовое сальдо на дату составления ведомости). С помощью кнопки Очистить табличная часть документа очищается. По нажатию на кнопку Печать формируется платежная ведомость по форме № Т-53 на печать. В раскрывающемся списке на выплату необходимо выбрать вид выплаты: пункт зарплата или аванс. Если формируется платежная ведомость на выдачу аванса, то в поле в размере можно указать сумму аванса в процентах от оклада. Тогда при заполнении табличной части с помощью кнопки Заполнить сумма аванса будет рассчитана автоматически. Документ следует проводить только после фактической выплаты заработной платы сотрудникам. Для последующего проведения после выплаты зарплаты необходимо открыть документ и закрыть его с проведением.

Внимание!

Если в справочнике "Сотрудники" на вкладке Начисление з/п не задан реквизит "Счет", то на табло сообщений будет выдано сообщение Не выбран счет отнесения затрат для сотрудника ... ,И документ не будет проведен.

3. Сформировать документ "Расходный кассовый ордер". Для этого открыть журнал "Касса", в меню Действия выбрать пункт Новый, из предложенного списка выбрать документ "Расходный кассовый ордер". Заполнение расходного кассового ордера для отражения выплаты заработной платы в кассовой книге имеет некоторые особенности. Поскольку проводки в документе "Выплата зарплаты" формируются конкретно по сотрудникам, то документом "Расходный кассовый ордер" проводки формироваться не должны, следовательно, признак "Формировать проводки" должен быть сброшен. Дата расходного кассового ордера должна совпадать с датой платежной ведомости, т. е. с датой документа "Выплата зарплаты". Сумма расходного кассового ордера должна совпадать с суммой всей платежной ведомости, т. е. с суммой в графе Выплачено журнала "Заработная плата" (рис. 6.75). В списке Корр. счет из плана счетов выбирается счет 70 для отражения в документе на печать счета дебета.

Рис. 6.74. Диалоговое окно документа "Выплата зарплаты"

сЭ Ш Мт+ М М Ш Чі Е- іа 12J tj?

II Дата II Докчмент 000001 Начислено _ 14,00000 К выплате ' 12,401.00 | Выплачено »J Л .1131.10.01 ІІ Начисл.ЗП 3 02.11.01 ІІВыпл.ЗП 000001 'ММШиУГі! 1 Г~

Комментарий: Ведомость I Расчетные листки | Анализ счета 70 Закрыть [ $ [ Действия... J Реестр

Рис. 6.75. Журнал "Заработная плата"

Внимание!

Если при формировании кассовой книги на табло сообщений выдается сообщение типа Обороты по документам и проводкам за 02.11.01 не совпадают,

это значит, что расходный кассовый ордер по зарплате был сформирован с ошибкой. Пример заполнения расходного кассового ордера на зарплату приведен на рис. 6.76.



от 102.11.01 |щ|

I i Расходный кассовый ордер - 000003

Расходный кассовый ордер №

Корреспондирующий счет, аналитика

Касса,,. <•" рублевая (Кт 501) валютная (Кт 50.2)
Г

-д

Корр.счет J70.

Сотрудники j Сидоров Сидор Сийорович



У

-щ

Движение денежных средств: j Заработная плата

Выдать Сидору Сидоровичу

Основание: |на выплату заработной платы

Приложение: ведомость №1 от 23.10 01 г.

По документу: [паспорту №34 56, выдан ЮЛ 0.00 г.

Формировать проводки

12,401.00

Сумма: j Комментарий:

і

Печать

Закрыть

ОК

Рис. 6.76. Диалоговое окно документа "Расходный кассовый ордер" для заработной платы

Перечисление налогов и отчислений в фонды будет подробно рассмотрено в разд. "Перечисление налогов и отчислений" данной главы.

Важно!

Если в справочнике "Сотрудники" на вкладке Начисление з/п не заполнена полностью группа Счет отнесения затрат по начисленной заработной плате,

то в конце месяца документ "Закрытие месяца" не спишет затраты на заработную плату данного сотрудника. Необходимо помнить также, что списание затрат по счету 25 "Общепроизводственные затраты" производится строго по подразделениям, поэтому подразделение должно в таком случае задаваться именно то, по которому есть движения по счету 20 "Основное производство".

Схема движения документов по подотчетному лицу

Рассмотрим пример отражения в бухгалтерском учете расходов на командировку через подотчетное лицо (рис. 6.77). Отправим директора в Москву в командировку на неделю.

Расходный Авансовый ! Приходный кассовый отчет кассовый ордер (Д71 - К50) — (Д26- К71) г* ордер (Д50-К71)

Рис. 6.77. Схема движения документов по подотчетному лицу

Рассмотрим эту схему детально.

Сформировать документ "Расходный кассовый ордер" (рис. 6.78).



0 Расходный кассовый ордер-Новый *

Ш % sf- 'is ш ъ?

Расходный кассовый ордер № 1000004 от 129.10.01

г^ы

| (• рублевая (Кт 50.1) |

і f' валютная (Кт 50.2] I

нз

Сотрудники |Иванов Иван Иванович

Корреспондирующий счет, аналитика ----- ¦ -------—• г Касса...

Корр.счет 171 .1

тз





13

ХІ

Движениеденежных средств: ]

Выдать [иеаноёчИвану Ивановичу

Основание: |на командировочные расходы Приложение: j командировочноеудостоверение №32 от23.10.01 г

По документу: |паспортуАК №12353444, выдан Прикубанским РОВ Д г.Крзснодара 01 Мая 2000 г.

’ Р Формировать проводки

6,000.00

Сумма: J

Комментарий: до 06 11.01 г.

Печать

Рис. 6.78. Диалоговое окно документа "Расходный кассовый ордер" на командировку

2. Сформировать документ "Авансовый отчет" (рис. 6.79). Диалоговое окно документа подробно описано в разд. "Схема движения документов "Приход ТМЦ" через подотчетное лицо" данной главы.

3. Сформировать документ "Приходный кассовый ордер" для возврата остатка командировочных в кассу (рис. 6.80). Анализ взаиморасчетов по подотчетному лицу мы рассмотрим в разд. "Анаіизсчета по субконто" га. 7.

Рис. 6.79. Вкладка Оборотная сторона документа "Авансовый отчет"

Рис. 6.80. Диалоговое окно документа "Приходный кассовый ордер" возврата остатка подотчетной суммы

Передача и списание ОС

Подготовка к передаче ОС

Документ "Подготовка к передаче ОС" (рис. 6.81) используется при продаже основных средств, передаче их в виде вклада в уставный (складочный) капитал, а также при безвозмездной передаче. Этим документом только начисляется амортизация за текущий месяц, списывается амортизация и ОС переводится со счета 01.1 "ОС в организации" на счет 01.2 "Выбытие ОС". Примем условное обозначение са — счет затрат на амортизацию. Документ формирует следующие проводки:

О Дса — К.02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч.01.1);

П Д02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1) - К01.2 (Выбытие ОС);

П Д01.2 (Выбытие ОС) — КО 1.1 (ОС в организации).

Передача как таковая производится документом "Передача ОС". Нажатием кнопки Показать в полях Балансовая стоимость и Начисленная амортизация

отображаются соответствующие величины.

ЕдШ

от [30.11.01 [а]

21,000.00 ?|

1,732.50,

, Подготовка к передаче основного средства - 000003

Подготовка к передаче основного средства № |оооооз

Основное средство: [Компьютер По данным бухгалтерского учета ¦ ¦¦

Показать

Балансовая стоимость: | Начисленная амортизация: |~"

Комментарий: к продаже]

Записать | 0К [ Закрыть

Рис. Диалоговое окно документа "Подготовка к передаче ОС"

Передача ОС

Документ используется при продаже основных средств, передаче их в виде вклада в уставный (складочный) капитал или безвозмездной передаче. Для списания основного средства необходимо сформировать документ "Передача ОС". Для этого в журнале "Учет ОС" в меню Действия требуется выбрать пункт Новый, из предложенного списка выбрать документ "Передача ОС". Документ позволяет оформить акт передачи ОС по форме ОС-1 и отразить данную хозяйственную операцию в бухгалтерском учете. Для формирования акта в форме документа указываются:

? объект, списываемый с учета;

О причина выбытия.

В зависимости от указанной причины выбытия ОС формируются разные проводки. В случае выбора причины выбытия "Продажа" (рис. 6.82) и без предварительно сформированного документа "Подготовка ОС к передаче" формируются проводки:

О Дса — К02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1):

П Д02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1) — КО 1.2 (Выбытие ОС);

О Д01.2 (Выбытие ОС) — К01.1 (ОС в организации);

? Д91.2 (Прочие расходы) -- К01.2 (Выбытие ОС);

? Д62.1 (Расчеты с покупателями) — 91.1 (Прочие доходы);

? К АОС (Начисленная амортизация);

? Д АОС (Списана амортизация).



Передача основного средства - 000004



й Ег -йа ш

J30.11.01

Акт передачи основных средств №

(000004

ОС: |Компьютер Q Причина выбытия: | Пропажа "

Подготовка к передаче основного средства _; г По данным бухгалтерского учета

Балансовая стоимость:

21,000.00

Произведена документом:

I I

I I ! Начисленная амортизация: I

I

Показать

1,732.50 В

] Производится одновременно с выбытием

Статья прочил доходов и расх.

. [Продажа ОС

20,000.00

Цена реализации:

Ставка НДС: І20Х

Покупатель:

ю

"3

4,000.00

Договор: №45 от 30.1 0.01

Сумма НДС: j

Зачет аванса: | без указания договора Г” НДС при постановке На баланс возмещен

Ставка НП: [Без налога (НП) |...| Сумма НП: | O.OOу

Продажная стоимость: |

Сумма невозмещеного НДС: j

24,000.00

4000.00

Комментарий: [Модернизация! і

| Закрыть |

Акт ОС-1

Записать

OK

Рис. 6.82. Диалоговое окно документа "Передача ОС" по причине продажи

В случае выбора причины списания "Продажа" и предварительно сформированного документа "Подготовка ОС к передаче" документ указывается в поле Произведена документом и формируются проводки:

а ДО 1.2 (Прочие расходы) — К01,2 (Выбытие ОС);

? Д62.1 (Расчеты с покупателями) — 91.1 (Прочие доходы);

? К АОС (Начисленная амортизация);

В случае выбора причины выбытия "Безвозмездная передача" диалоговое окно документа меняется и без предварительно сформированного документа "Подготовка ОС к передаче" формируются проводки:

П Дса — К02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1);

а Д02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1) - КО 1.2 (Выбытие ОС);

П ДО 1.2 (Выбытие ОС) — КО 1.1 (ОС в организации);

? Д91.2 (Прочие расходы) -- К01.2 (Выбытие ОС);

П К АОС (Начисленная амортизация);

П Д АОС (Списана амортизация).

В случае выбора причины выбытия "Безвозмездная передача" (рис. 6.83) с предварительно сформированным документом "Подготовка ОС к передаче" формируются проводки:

П Д91.2 (Прочие расходы) — КО 1.2 (Выбытие ОС);

П К АОС (Начисленная амортизация);

П Д АОС (Списана амортизация).

ГЖ*1

]30.11.01 [Й]

Акт передачи основных средств Г4

000004

от

ОС; | Компьютер ' 2 Причина выбытия: | Безвозмездная передача

Подготовка к передаче основного средства По данным бухгалтерского учета

: С Произведена документом:

I-

21,000.00

Балансовая стоимость: |

та

1,732.50 jgj

Начисленная амортизация: | Показать

1* Производится одновременно с выбытием



OK | Закрытъ

Статья

Продажа ОС доходов и расх. *

Комментарий: ^Модернизаций Записать Акт ОС-1 )

Рис. 6.83. Диалоговое окно документа "Передача ОС" по причине безвозмездной

передачи

В случае выбора причины выбытия "Вклад в уставной капитал" и без предварительно сформированного документа "Подготовка ОС к передаче" формируются проводки:

О Дса — К02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1); а Д02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1) — К01.2 (Выбытие ОС); а ДО 1.2 (Выбытие ОС) — К01.1 (ОС в организации);

О Д91.2 (Прочие расходы) — К01.2 (Выбытие ОС);

О Д58.І (Паи и акции) — 91.1 (Прочие доходы);

П К АОС (Начисленная амортизация);

? Д АОС (Списана амортизация).

В случае выбора причины списания "Вклад в уставной капитал" (рис. 6.84) и предварительно сформированного документа "Подготовка ОС к передаче" документ указывается в поле Произведена документом и формируются проводки:

П Д91.2 (Прочие расходы) -- К01.2 (Выбытие ОС);

П Д58.1 (Паи и акции) — 91.1 (Прочие доходы);

П К АОС (Начисленная амортизация);

П Д АОС (Списана амортизация).

В случае выбора причины выбытия "Передача по договору простого товарищества" (рис. 6.85) и без предварительно сформированного документа "Подготовка ОС к передаче" формируются проводки:

П Дса — К02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1):

П Д02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1) — КО 1.2 (Выбытие ОС); а ДО 1.2 (Выбытие ОС) — КО 1.1 (ОС в организации);

П Д91.2 (Прочие расходы) — КО 1.2 (Выбытие ОС);

П Д58.4 (Вкл. по договору простого товарищества) — 91.1 (Прочие доходы); П К АОС (Начисленная амортизация);

П Д АОС (Списана амортизация).

В случае выбора причины списания "Передача по договору простого товарищества" и предварительно сформированного документа "Подготовка ОС к передаче" документ указывается в поле Произведена документом и формируются проводки:

П Д91.2 (Прочие расходы) — К01.2 (Выбытие ОС);

П Д58.4 (Вкл. по договору простого товарищества) — 91.1 (Прочие доходы); П К АОС (Начисленная амортизация);



Передача основного средства - 000004 *



Акт передачи основных средств от

|...| Причина выбытия: |Вклад в уставный капитал j

По данным бухгалтерского учета Б алансовая стоимость: |

ОС:

Подготовка к передаче основного средства С Произведена документом:

I]

Производится однозременно с выбытием

Начисленная амортизация: Г

I

Показать

21,000.00 [ 1732.501

Статья прочих С. ^

. |Прадажа ОС

доходов и расх.:

Оценочная стоимость:)

20,000.00

Получатель:

Характер ₍

инвестиций: I ВДочерние общества



Комментарий: |Модеріизаци^

Записать

Акт ОС-1

OK

I Закрыть |

Рис. 6.84. Диалоговое окно документа "Передача ОС" по причине вклада в уставной

капитал

Передача основного средства - 000004 '

а % пг -в

Акт передачи основных средств № 1000004 от 30.11.01 ?]

[3] Причина выбытия: | Передача пслогоеорч простого товарищества |

Поданным бухгалтерского учета.....

Балансовая стоимость: | 21,000.00 |s|

Н ачисленная амортизация: 1,732.50]в!

Показать

ОС: [Компьютер

Подготовка к передаче основного средства С Произведена документом:

ID

: <* Производится одновременно с выбытием

Статья прочих С диодов и рас*.:: і^{1 родажа} Получатель: (Покупатель

Uj Оценочная стоимость:

20,000.00 ]sj

Договор: ]Договор №45 от 30.10.01

Комментарий: (модернизаций

Записать

Акт ОС-1

J ОТ- | Закрыть j

Рис. 6.85. Диалоговое окно документа "Передача ОС" по причине передачи по договору простого товарищества

В случае выбора причины выбытия "Передача в доверительное управление" (рис. 6.86) и без предварительно сформированного документа "Подготовка ОС к передаче" формируются проводки:

? Дса — К02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1);

П Д02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1) — К01.2 (Выбытие ОС);

П ДО 1.2 (Выбытие ОС) — К01.1 (ОС в организации);

П Д79.3 (Расч. по дог. дов. упр. имущ.) — КО 1.2 (Выбытие ОС);

П К АОС (Начисленная амортизация);

П Д АОС (Списанная амортизация).

В случае выбора причины списания "Передача в доверительное управление" и предварительно сформированного документа "Подготовка ОС к передаче" документ указывается в поле Произведена документом и формируются проводки:

П Д79.3 (Расч. по дог. дов. упр. имущ.) — 91.1 (Прочие доходы);

О К АОС (Начисленная амортизация);

? Д АОС (Списанная амортизация).

В случае выбора причины выбытия ОС "Продажа" вводом на основании документа "Передача ОС" необходимо сформировать документ "Счет-фактура выданный".



Передача основного средства - D00004 ¹

ВЗ Чс Ег -а ? j Y

Ант передачи основных средств № 1000004 от j30.11.01 [ц]

ТТЛ Причина выбытия: [Передача в доверительное управление

г По данным бухгалтерского учета---- -

ОС: [Компьютер Подготовка к передаче основного средства Г* Произведена документом:

I

** Производится одновременно с выбытием

I i Балансовая стоимость: | Начисленная амортизация: | Показать

21,000.00

1,732.50 [а)

Получатель: [Покупатель

Договор: №45 от

Комментарий:

[Модернизаций

ОК.

Записать \_| Акт ОС-1

Закрыть

Списание ОС

Для списания основного средства необходимо сформировать документ "Списание ОС", для чего в журнале "Учет ОС" в меню Действия требуется выбрать пункт Новый, а из предложенного списка, в свою очередь, выбрать документ "Списание ОС" (рис. 6.87). Документ позволяет оформить акт на списание по форме ОС-4 и отразить данную хозяйственную операцию в бухгалтерском учете. Для формирования акта в форме документа указываются:

П объект, списываемый с учета;

П причина списания.

ІЙ % Ег 13 0



Списание основногосредства -000001^:

Акт на списание ОСНОВНЫХ средств № )000001

из

г Причина списания ..—- [ В связи с чрезвычайными обстоятельствами ! Основное средство: (Компьютер <• Списание по прочим причинам г По данным бухгалтерского учета Статья прочих доходов “г Іо Д-1, С О СОД -и расходов: ОС

Балансовая стоимость: Г і 21 ,ооо.оо [а] Показать | Начисленнаяамортизация: р 0.00 [s] j

Комментарий: (Ремонтдороже приобретения нового более совершенного Записать Акт ОС-4 | (Ж Закрыть

Рис. 6.87. Диалоговое окно документа "Списание ОС"

В зависимости от указанной причины списания формируются разные проводки. В случае выбора причины списания "В связи с чрезвычайными обстоятельствами" формируются проводки:

П Дса — К02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1);

П Д02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч,01,1) - КО 1.2 (Выбытие ОС);

П ДО 1.2 (Выбытие ОС) — КО 1.1 (ОС в организации);

П Д99 (Прибыли и убытки) — КО 1.2 (Выбытие ОС);

О АОС (Начисленная амортизация);

П Д АОС (Списанная амортизация).

В случае выбора причины списания "Списание по прочим причинам" формируются проводки:

П Дса — К02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч.01.1);

а ДО 1.2 (Выбытие ОС) — КО 1.1 (ОС в организации);

? Д91.2 (Прочие расходы) — КО 1.2 (Выбытие ОС);

? К АОС (Начисленная амортизация);

? Д АОС (Списанная амортизация).

Если нажать на кнопку Показать, то в поле Балансовая стоимость отображается балансовая стоимость ОС (сальдо на счете 01.1) и сумма начисленной амортизации (сальдо на счете 02.1) на момент выбытия. При списании основного средства необходимо оформить акт по форме ОС-4. Для этого следует нажать на кнопку Акт ОС-4.

Передача и списание НМД

Передача НМД

Документ предназначен для использования при продаже нематериальных активов, передачи их в виде вклада в уставный (складочный) капитал или безвозмездной передачи. Для передачи нематериального актива необходимо сформировать документ "Передача ІШ А" (рис. 6.88), для чего в журнале "Учет НМА" в меню Действия выбрать пункт Новый, из предложенного списка выбрать документ "Передача НМА". Документ отражает следующую хозяйственную операцию в бухгалтерском учете:

1. Дса — К05 (Амортизация НМА);

2. Д05 (Амортизация НМА) — К04 (Нематериальные активы);

3. Д91.2 (Прочие расходы) — К04 (Нематериальные активы);

4. Д62.1 (Расчеты с покупателями в рублях) — К91.І (Прочие доходы).

Рис. 6.88. Диалоговое окно документа "Передача НМА" 6 Зак. 1066

Прекращение срока действия НМА

При выбытии нематериальных активов в связи с истечением срока полезного использования применяется документ "Списание НМА". Для списания нематериального актива необходимо сформировать документ "Прекращение срока действия НМ А" (рис. 6.89), для чего в журнале "Учет НМА" в меню Действия выбрать пункт Новый, из предложенного списка выбрать документ "Прекращение срока действия НМ А”. Документ отражает следующую хозяйственную операцию в бухгалтерском учете:

1. Дса — К05 (Амортизация НМА);

2. Д05 (Амортизация НМА) — К04 (Нематериальные активы);

3. Д91.2 (Прочие расходы) — К04 (Нематериальные активы).

ШИ

Прекращение срока действия НМА № ]000001 от 131.10.01 та

Нематериальный актив: (Лицензия на производство пищ „J

1Т

Статья прочих доходов и расходов: | Списание НМА

Комментарий:

Закрыть

GK

Записать

Рис. 6.89. Диалоговое окно документа "Прекращение срока действия НМА"

Регламентные документы

К регламентным относятся документы, которые формируются один раз в месяц, двух документов одного вида в одном месяце не должно быть сформировано. Регламентные документы группируются в журнале "Регламентные документы" и задаются выбором в меню Действия пункта Новый. В списке документов предлагаются следующие документы:

О "Закрытие месяца;

? "Зачет аванса покупателя";

О "Зачет аванса поставщику";

? "Начисление амортизации";

? "Незавершенное производство";

П "Переоценка валюты";

? "Сторно".

Закрытие месяца

Документ "Закрытие месяца" (рис. 6.90) предназначен для автоматического формирования проводок в конце месяца, переносящих остатки по затратным счетам, и определения прибыли (убытка). В документе автоматически устанавливается последняя дата месяца. Рекомендуется записывать этот документ в конце дня. Документ будет закрывать только отмеченные счета. Расчет необходимых сумм и формирование проводок выполняются документом в момент проведения, в случае внесения изменений в закрываемом месяце документ следует перепровести, при этом ранее сформированные документом проводки удаляются и формируются новые. При закрытии счета 40 "Выпуск продукции" документов формируется проводка, корректирующая себестоимость выпущенной продукции. Особое внимание следует уделить корректному заполнению полей Вид номенклатуры в справочниках и документах, предусматривающих выбор счета из плана счетов.

І-Іп X

В Закрытие месяца - 000002

ІУ % Ur -Ш. 'Ъ --Г

Документ № 1000002 от )зі .10.01 [jjj

Автоматическое Формирование операций по закрытию месяца; Октябрь 2001 г.

Г В ыполняемые действия-------------- ---------

Р Закрытие счета 25 Р Закрытие счета 44.1 Р Закрытие счета 90

Р Закрытие счета 26 Р Закрытие счета 44.2 Р Закрытие счета 91

Р Закрытие счета 20 Р Закрытие счета 44.3

j Р Закрытие счета 40

с полным завершением производства

Комментарий: |Месяц закрывается

(Ж

I Закрыть

Рис. 6.90. Диалоговое окно документа "Закрытие месяца"

Внимание!

При задании счета 25 "Общепроизводственные расходы" следует иметь в виду, что для заданных значений полей Вид номенклатуры и Подразделение по счету 20 "Основное производство" должны быть обороты, т. е. производство не может быть только "управлением". В противном случае данная операция по 25 счету не закроется.

Зачет аванса покупателя

В документах по реализации продукции, товаров, работ и услуг предусмотрено задание варианта зачета аванса, поэтому аванс покупателя может при проведении автоматически засчитываться (рис. 6.91).



Зачет аванса от покупателя - 000001



Ш Щ. Щ % ш- -щ t I А» &

Зачет аванса полученного № j000001

|31.10.01 уш|

рт

г По расчетам

<• затовары,продукцию,услуги(посчету62.1) I Покупатель. |КадуринИ.В.

за комиссионные товары (по счету 62.4)

Зачет аванса: | без указания договора

Л!

N_Іі Договор

II Вид расчетов с покупателями Сумма

И Расчеты за продукцию, работы, услу

I¹

1,200.00



I!

Комментарий: j

Заполнить | Очистить

DK .Закрыть

Рис. Диалоговое окно документа "Зачет аванса покупателя"

В сложных ситуациях по взаиморасчетам, когда автоматический зачет аванса не отражает некоторых особенностей бухгалтерского учета, в документах по реализации рекомендуется аванс не засчитывать, а провести зачет в конце месяца документом "Зачет аванса от покупателя". После выбора в раскрывающемся списке Покупатель из справочника "Контрагенты" покупателя можно нажатием кнопки Заполнить автоматически определить незачтенные авансы. Документ формирует проводки типа Д62.2 — К.62.1.

Зачет аванса поставщику

В документах по поступлению товаров, материалов, основных средств и нематериальных активов предусмотрено задание варианта зачета аванса, поэтому аванс поставщику может при проведении автоматически засчитываться (рис. 6.92).

Рис. 6.92. Диалоговое окно документа "Зачет аванса поставщику"

В сложных ситуациях по взаиморасчетам, когда автоматический зачет аванса не отражает некоторых особенностей бухгалтерского учета, в документах по поступлению рекомендуется аванс не засчитывать, а провести зачет в конце месяца документом "Зачет аванса от поставщика". После выбора в раскрывающемся списке Поставщик из справочника "Контрагенты" поставщика можно нажатием кнопки Заполнить автоматически определить незачтенные авансы. Документ формирует проводки типа Д60.2 — К60.1.

Начисление амортизации

Документ автоматически начисляет амортизацию основных средств и нематериальных активов, исходя из содержимого счетов 01, 03 и 04 и схем начисления амортизации, заданных в справочниках "Основные средства" и "Нематериальные активы". Следует иметь в виду, что некорректное заполнение страницы Начисление амортизации (рис. 6.93) в этих справочниках может привести к тому, что амортизация рассчитана не будет. В перечне счетов для начисления амортизации следует отметить необходимые.

Внимание!

За месяц, в котором основное средство вводится в эксплуатацию и нематериальный актив принимается к учету, амортизация не начисляется.

Рис. 6.93. Диалоговое окно документа "Начисление амортизации"

Незавершенное производство

Документом "Незавершенное производство" (рис. 6.94) задаются остатки на 40 счете, которые не должны закрываться документом "Закрытие месяца". Данные вводятся по видам деятельности. Введенная информация используется документом "Закрытие месяца" при списании остатков 20 счета по видам деятельности, связанным с выпуском продукции, поэтому может быть введено в один месяц несколько данных документов. При закрытии 20 счета документом "Закрытие месяца" будет использоваться информация из всех введенных документов за этот месяц. Данный документ не проводится и не формирует проводок. Необходимо помнить, что документ "Закрытие месяца" должен формироваться последним в месяце.

Рис. 6.94. Диалоговое окно документа "Незавершенное производство"

Переоценка валюты

Документ "Переоценка валюты" (рис. 6.95) предназначен для автоматического формирования проводок по переоценке валютных остатков по счетам и объектам аналитики.

Рис. 6.95. Диалоговое окно документа "Переоценка валюты"

Переоценка остатков производится на дату и время документа. Переоценка осуществляется по следующим счетам:

? 50.11 "Касса организации в валюте";

П 52 "Валютные счета";

? 55.1! "Аккредитивы в валюте";

П 55.33 "Депозитные счета в валюте";

П 55.44 "Прочие спец. счета в валюте";

П 57.11 "Переводы в пути в валюте";

Л 60.11 "Расчеты с поставщиками в валюте";

П 60.22 "Авансы, выданные в валюте";

П 62.11 "Расчеты с покупателями в валюте";

П 62.22 "Авансы, полученные в валюте";

П 62.44 "Расчеты по товарам ком. в валюте";

П 66.11 "Краткосрочные кредиты в валюте";

П 66.22 "Проценты по краткосрочным кредитам в валюте";

П 66.33 "Краткосрочные займы в валюте";

П 66.44 "Проценты по краткосрочным займам в валюте";

П 67.11 "Долгосрочные кредиты в валюте";

О 67.22 "Проценты по долгосрочным кредитам в валюте";

CD 67.33 "Долгосрочные займы в валюте";

П "Проценты по долгосрочным займам в валюте";

П 76.1 1 "Расчеты по страхованию в валюте";

П 76.22 "Расчеты по претензиям в валюте";

П 76.55 "Расчеты с кредиторами, дебиторами в валюте".

Корреспондирующим счетом для проводок переоценки является счет 91 "Прочие доходы и расходы" со статьей справочника "Прочие доходы и расходы" и "Курсовые разницы" в качестве значения субконто.

Сторно

Документ "Сторно" (рис. 6.96) формирует исправительные проводки по ранее введенным документам. При проведении документ "Сторно" повторяет проводки сторнируемого документа со знаком минус. Сторнирующие проводки формируются на дату документа "Сторно". Этот документ удобно использовать для сторнирования документов прошлого отчетного периода.

Для выбора сторнируемого документа предлагается общий журнал документов.

Рис. 6.96. Диалоговое окно документа "Сторно"

Журнал операций

"Журнал операций" можно открыть из пункта Журналы или глав

ного меню программы. Все документы, которые формируют бухгалтерские операции, попадают также в "Журнал операций" (рис. 6.97). Если в общей настройке конфигурации был задан признак "Все документы помещать в журнал операций", то в этот журнал попадут и такие документы, которые не формируют бухгалтерскую операцию, такие как "Счет", "Доверенность", платежные документы и кадровые приказы. Данный журнал специально предназначен для работы с операциями и обладает рядом особенностей. Например, существует возможность разделения журнала операций на два подокна: для списка операций и для списка проводок текущей операции. Для этого в меню Действия необходимо выбрать пункт Показать проводки. Кроме того, для операций, сформированных документами, существует возможность открыть для редактирования не только саму операцию, но и документ, который сформировал эту операцию.

Журнал операций интересен своей системой поиска и выбором документов по разным признакам. Для организаций, в бухгалтерском учете которых есть документы и операции, непредусмотренные штатным набором программы, есть возможность вводить такие операции путем создания типовых операций. В журнале операций можно не только ввести любой документ, но и продолжить цепочку документов вводом на основании. Если во всех остальных журналах можно сформировать реестр документов на печать за любой отрезок времени, то в журнале операций предусмотрена возможность формирования на печать реестра документов с проводками, сформированными этими документами. Для того чтобы в журнале операций ввести типовую операцию с помощью кнопки Ввести типовую операцию, необходимо создать шаблон этой операции.

операций (01.01.01-31,12.01)



а л 1 а і* чі

Дата S

Время Ц .Цок?мент Промер

!Содерж

Сумма

000001

000001

07.10.01

| Поступи мвте^

110.000.00

16:50:12:0

Подчинение материалов

16:51:08:0 [Перед.м-ловв

50,000.00

Отпуск материалов

07.10.01

000001

000002

000001

Передача на склад гот.пріздкции

16:53:52:0

16:58:34:0

07.10.01

07.10.01

Г от.прод. _

Отгр.товаров

48,000.00

70,400.00

0.50

Отгрузка товаров (продукции) Налог на милицию

23:01:43:0< Операция:*

07.10.01

23:03:28:0 [ Доверенность

000001 Доверенность: Иванов Иван Иваноі 000001 I Платежное требование

07.10.01

23:04:20:0 ДПлаг.треб

07.10.01

1.000.00

Печать | j Ввести документ) В вести типовую операцию) *|.( s Ввести операцию вручную) Сторно [

№ |[ Дебет ]|СубконтоДт

» !

Кредит Ц СубконтоКт

Вал.

Коя-воІ Вал е... | Сумма

Сод. проводим

Курс

NX

50,000.00

1000.000

60.1

Инвест. комл<

мука

МТ

Договор на а;

Поступили материалы

Склад №3

---л-•-

Дт 10.1 (Сырье и^^рриалы) // мука И Склад №3

Кт 601 (Расч. спост, в руб.)77Инвест. компания "Дельта" // Договор на займ N=46

Рис. 6.97. Журнал операций

Типовые операции

Для создания типовой операции необходимо в пункте главного меню программы Операции выбрать пункт Типовые операции, в меню Действия выбрать пункт Новый, задать имя типовой операции. Основные методы работы в типовых операциях такие же, как и в иерархических справочниках, только в качестве элемента справочника выступает шаблон типовой операции (рис. 6.98). Открыть шаблон для редактирования можно следующими способами:

П двойным щелчком левой кнопки мыши на выбранной строке;

П нажатием клавиши <Enter>;

П нажатием на кнопку У!, на панели инструментов.

Рис. 6.98. Справочник шаблонов типовых операций

Шаблон типовой операции задает схему операции со списком проводок, описание правил заполнения реквизитов самой операции и входящих в нее проводок. После создания шаблона по его схеме создается операция как типовая. Использование типовых операций удобно тогда, когда введенная схема операции повторяется часто.

Шаблон задает:

П правила заполнения реквизитов операции: даты, номера, суммы и содержания;

О правила заполнения дополнительных реквизитов операции, если таковые предусмотрены в форме операции;

? список проводок операции;

О правила заполнения реквизитов проводок — корреспондирующих счетов, суммы, субконто, количества, валюты и суммы в валюте;

? формулы вычисления сумм проводок.

Когда типовая операция используется для ввода бухгалтерских операций, для вводимой операции, в соответствии с шаблоном, буДут автоматически созданы проводки, а реквизиты проводок и самой операции будут заполнены значениями по описанным в шаблоне правилам. Как и при обычном ручном вводе операции предлагаемые проводки и значения реквизитов можно изменить.

Создадим шаблон типовой операции "Поступление товара" для ввода типовых операций, которые создает документ "Поступление товара".

1. Создадим типовую операцию в списке типовых операций. Для этого необходимо выбрать пункт Типовые операции в меню Операции главного меню программы, в меню Действия выбрать пункт Новый и ввести наименование операции "Поступление товара с предъявленным счетом-фактурой".

2. Завершается ввод новой операции нажатием клавиши <Enter> или кнопки Чз на панели инструментов.

3. В меню Действия выбрать пункт Редактировать, или дважды щелкнуть левой кнопкой мыши, или нажать клавишу <Enter>.

Рассмотрим вначале пустой шаблон типовой операции (рис. 6.99).

Окно состоит из двух частей. Верхняя часть окна включает в себя управляющие элементы для задания режимов работы и правил заполнения реквизитов при вводе операции, нижная часть окна представляет из себя форму операции. Форма операции используется при вводе операций "вручную" и позволяет ввести реквизиты операции: дату, номер, сумму и содержание операции, а также бухгалтерские проводки, составляющие операцию. Переключение между двумя частями окна редактирования шаблона типовой операции выполняется при помощи мыши или комбинацией клавиш <Shifl> + <F6>. Содержимое реквизитов верхней части окна редактирования отображает свойства реквизита, выбранного в форме операции.

Рис. 6.99. Диалоговое окно шаблона типовой операции Рассмотрим реквизиты формы операции детально. 1. Заполнить реквизит "Содержание операции". Этот реквизит определяет название операции в журнале операций и чаще всего совпадает с наименованием самой типовой операции. Введем в поле Содержание строку "Поступлениетоваров".

Внимание!

В форме операции не задаются реквизиты "Дата операции" и "Номер операции", т. к. они уникальны для каждой операции.

2. Поле Сумма в шапке формы операции означает сумму всей операции, которая может быть задана отдельной формулой. Если формула для суммы операции не была задана, то расчет суммы будет производиться в соответствии с параметром Расчет суммы операции, заданным в пункте Параметры меню Сервис (см. разд. "Настройка" гл. 3). В нашем случае значение этого параметра Стандартный способ вполне подходит.

Внимание!

Для того чтобы сумма операции была рассчитана после ввода последней проводки, необходимо в последней проводке войти в редактирование суммы проводки и нажать клавишу <Enter>.

3. Создать проводку операции. Для создания новой проводки необходимо поместить курсор в ту строку списка проводок, под которой будет создаваться новая проводка, и нажать клавишу <!ns> или кнопку Новая проводка на панели инструментов окна или выбрать пункт Новая проводка в меню Действия главного меню программы. Поля Дт и Кт заполняются так же, как и в ручных проводках (см. разд. "Ввод начальных остатков" данной главы).

Важно! I

Me стоит ничего вводить в поле Комментарий. Это вызывает аварийное завершение программы. Возможно, в новых версиях программы данный недостаток будет исправлен.

Зададим в поле Дт выбором из плана счетов счет 41.1 "Товары на складах" и, аналогично, в поле Кт — счет 60.1 "Расчеты с поставщиками в рублях". В поле Сод. Пров. введем содержание проводки "Поступили товары", а в поле N5K — номер журнала "ТВ". Для создания следующей проводки необходимо записать текущую проводку, для чего требуется нажать на кнопку <цз или в меню Действия выбрать команду Сохранить.

Рассмотрим управляющие элементы верхней части окна и их назначение.

Поле

Этот элемент является чисто информационным — в нем выдается наименование реквизита, выбранного в форме типовой операции.

Активизация

Этот управляющий элемент задает реакцию программы при попадании на выбранный реквизит. При вводе типовой операции программа "ведет" пользователя по тем реквизитам операции, которые требуют заполнения. Данный управляющий элемент используется, если нужно "заставить" программу остановиться на некотором реквизите, хотя его значение и заполнено, или, наоборот, пропустить незаполненное значение. Для элемента "Активизация" можно выбрать одно из следующих значений:

? Авто — реквизит будет активизирован в зависимости от результатов редактирования "предыдущих" реквизитов операции. Если в процессе ввода типовой операции значение реквизита не было автоматически введено каким-либо способом, например копированием из другого реквизита, реквизит будет переключен в режим редактирования.

П Активизировать — реквизит будет активизирован всегда, независимо от того, указано ли его значение или нет.

О Пропускать — реквизит будет пропущен, также независимо от того, указано его значение или нет.

О Не изменять - при вводе типовой операции реквизит редактироваться не будет.

При вводе типовой операции, если редактирование реквизита заканчивается нажатием клавиши <Enter>, переход к следующему редактируемому реквизиту будет выполняться системой автоматически, с учетом описанных правил активизации. В нашем примере для этого элемента у всех полей первой проводки остается значение Авто.

Копирование

Если в проводках повторяются ранее введенные данные, то можно указать "автозаполнение" из других реквизитов. Это можно сделать с помощью управляющего элемента Копирование. Такой режим обычно используется в случае, если в типовой операции имеется несколько проводок, в которых должно использоваться одно и тоже значение субконто, например при оприходовании основного средства может вводиться несколько проводок с данным значением субконто. В этом случае режим копирования позволяет при использовании типовой операции выбрать конкретное значение субконто в первой проводке, в которой оно используется, а в остальные проводки значение будет подставлено автоматически. Элемент Копирование представляет собой поле со списком, из которого следует выбрать режим копирования или наименование реквизита — образца для копирования. Список состоит из следующих значений:

О Авто;

? Не копировать;

? Дата операции;

П Номер документа;

П Сумма операции;

П Содержание;

П Счет дебета;

П Счет кредита;

П Субконто дебета;

П Субконто кредита;

П Валюта;

П Количество;

О Сумма в валюте;

О Сумма;

? Содержание проводки;

О Номер журнала.

Рассмотрим эти реквизиты детально.

О Авто. Система будет автоматически заполнять данный реквизит, в случае, если заполняется реквизит вышестоящей проводки, из которого может быть взято подходящее значение. Например, если для значения субконто проводки стоит режим копирования Авто и само значение не задано в шаблоне и еще не заполнено, оно будет автоматически заполнено, если в одной из предыдущих проводок вводится значение субконто того же вида. Таким образом, при установке значения Авто программа сама пытается подставить возможные значения по своему усмотрению.

О Не копировать. Копирование значения данного поля выполняться не будет. Этот вариант подставляет автоподстановку и предоставляет пользователю возможность ввода значения, например субконто из справочника или списка.

? Наименование реквизита. Это тоже режим автоподстановки, но с точным указанием реквизита операции или проводки, значение которого будет копироваться в редактируемый реквизит. Его имеет смысл использовать в том случае, если данное значение однозначно должно совпадать с тем значением, которое будет в него копироваться. В отличие от режима Авто этот режим будет выполнять копирование и при изменении того значения, которое копируется, тогда как режим Авто скопирует значение только первый раз, когда значение данного реквизита еще не заполнено. Таким образом, если режим Авто подставит недостающие значения наиболее подходящими значениями из предыдущих проводок, то данный режим устанавливает четкое соответствие значения данного реквизита значению другого реквизита. При выборе образца для копирования система отслеживает возможность выполнения этой операции для выбранных реквизитов. Если копирование выполнить нельзя, реквизит-образец нельзя будет выбрать. Например, нельзя выполнять копирование значения какого-либо реквизита проводки в реквизит операции. Номер проводки, из которой должно выполняться копирование, задается в управляющем элементе Проводка.

В нашем примере для всех полей первой проводки остается значение Авто.

Проводка

Этот управляющий элемент становится доступным, если в элементе Копирование выбран какой-либо из реквизитов проводки. Он указывает, из какой

именно проводки будет браться значение для копирования. Номер проводки отображается в колонке №. Номер корреспонденции проводки можно указать в управляющем элементе Корреспонденция. В нашем примере у этого элемента для всех полей первой проводки остается значение 0.

Корреспонденция

Этот управляющий элемент становится доступным, если в элементе Копирование выбран какой-либо из реквизитов проводки. Он позволяет указать, из какой корреспонденции проводки, указанной в элементе Проводка, будет браться значение для копирования. В нашем примере у этого элемента для всех полей первой проводки остается значение 0.

Субконто

Если в качестве образца для копирования выбрано субконто дебета или кредита проводки, в этом управляющем элементе необходимо указать, какое субконто будет копироваться.

Из списка следует выбрать либо наименование конкретного вида субконто, либо значение Авто. При выборе Авто система сама будет определять, какое значение субконто использовать для копирования. В большинстве случаев используется вариант Авто. В нашем примере у этого элемента для всех полей первой проводки остается значение Авто.

Формула

В этом поле задается формула, которая будет вычислять значение реквизита в процессе ввода типовой операции. Чаше всего такая формула используется для расчета реквизита "Сумма". В формуле можно ссылаться на значения реквизитов операции, текущей и других проводок операции. Кроме того, в формулах можно обращаться к бухгалтерским итогам для определения сумм проводок на основании текущих значений итогов, например для автоматического закрытия счетов. В нашем примере для этого элемента для всех полей первой проводки остается пустое значение.

Создадим вторую проводку нашей типовой операции (рис. 6.100).

1. В поле Дт введем из плана счетов счет 19.3 "НДС по приобретенным МПЗ".

2. В поле СубконтоДт на первом уровне укажем в управляющем элементе Копирование — из списка значение СубконтоКт, в управляющем элементе Проводка — значение 1, в элементе Корреспонденция оставим 0. Таким образом, мы установим копирование введенного поставщика во вторую проводку.

3. На втором уровне поля СубконтоДт в управляющем элементе Активизация выберем из списка значение Пропускать, поскольку документом-основанием является сама операция. Таким образом, при заполнении типовой операции в этом поле ввода не будет.

4. В поле Кт, в управляющем элементе Копирование, выберем из списка значение СчетКт, в управляющем элементе Проводка зададим значение 1, в элементе Корреспонденция оставим 0. Таким образом, мы установим копирование введенного счета кредита во вторую проводку.

5 В поле СубконтоКт на первом уровне выберем в управляющем элементе Копирование из списка значение СубконтоКт, в управляющем элементе Проводка значение 1, в элементе Корреспонденция оставим 0. Таким образом, мы установим копирование введенного поставщика во вторую проводку'.

6. В поле СубконтоКт на втором уровне выберем в управляющем элементе Копирование из списка значение СубконтоКт, в управляющем элементе Проводка — значение 1, в элементе Корреспонденция оставим 0. Таким образом, мы установим копирование введенного договора во вторую проводку.

7. В поле Сумма в управляющем элементе Формула зададим формулу

Пров(1).Сумма*Пров(1).Дебет.Номенклатура.СтавкаНДС.Получить(Дата Операции) .Ставка/100.



V Шаблон типовой операции Поступление товара *

flo/ier Котирование: р |Сумма Активизация: |Авто jj Записывать с пустой суммой I Проводка: ^ Корресп; |~ 3 ?убконго: Г

Формула: | П ров(1 )ХуммахП ров(1). Дебет. Н оменклстура. СтавкаН ДС. П олучить( ДатаО перации). Ставка/! 0С| Подсказка: [ Дэта| . . Сумма Р 0.00 Содержание |Поступлениетоваров № Дт СубкантоДт Кт СубконтоКт 1... Кол-во 1 Вал. Сум. [Сумма 1 j К-чрс Сод. Пров. ? 41 1 ^ 1 60.1 Поступили товары ТВ 2 19.3 <Копирование> <Копирование> ІЯШШЩЯШШЧШ ¦ 1 IdosBI 1 L'ir-іг. HE I I ^ <Копиро <Копирование> Вьделен НДС ТВ 1 1 _ 1 т

Комментарий: | Записать | О К | Закрыть |

Рис. 6.100. Шаблон операции "Поступление товаров" с встроенным счетом-фактурой

В задании формулы расчета суммы второй проводки использованы специальные методы и синтаксис внутреннего языка системы. Чтобы понять

смысл заданной формулы, можно воспользоваться справочной системой ^Синтакс-Помощник". Для того чтобы самостоятельно изучить принципы построения формул такого уровня, необходимо иметь специальную подготовку, поэтому лучше детально изучить приведенную формулу с помощью "Синтакс-Помощника" и пытаться строить формулы по аналогии (рис. 6.101). "Синтакс-Помошник" вызывается из меню Действия пунктом Синтакс-Помощник или нажатием кнопки TV на панели инструментов. Рассмотрим формулу детально. Выражение Пров(1).Сумма (см. рис. 6.100) означает значение реквизита "Сумма" из первой проводки.

Выражение

Пров(1).Дебет.Номенклатура.СтавкаНДС.Получить(ДатаОперации).Ставка

означает, что из первой проводки у выбранного СубконтоДт определена ставка НДС. Функция Получить(ДатаОперации) возвращает значение периодического реквизита "СтавкаНДС" на дату операции.

_J*J

і_] Количество ЕЕ _| Дебет it. _1_і Кредит



Q НомерПроводки Q НомерКорреспоиденции _| СложнаяПроводка ; _J ПредставлениеПроводки

_I Представ лениеСубконго

[+: __і Счета

И „Д Бухгалтерские итоги + LJ Справочники

ri|»OBt<?>,t

Синтаксис:

Пров («НомерПроводки* ,<НомерКорреспонденции*)

[Назначение:

Специальный метод, позволяющей обратиться непосредственно к данным проводки операции по номеру, без установки текущей проводки. Возвращаемое методом значение являете я ссылкой на проводку. Оно не может использоваться какзначение, а предназначено только для доступа к атрибутам проводки. В основном метод "Пров" имеет смысл применять в формулах типовых операций. Функция возврашдет: ссылка на указанную проводку.

Параметры:

«НомерПроводки* - номер проводки в операции. По умолчанию 1.

<Номер Корреспонденции;» - номер корреспонденции в проводке. Параметр имеет смысл, если указан параметр «НомерПроводки*.

Рис. 6.101. Описание функции Пров в "Синтакс-Помощнике

Приведенный пример — один из сложных вариантов задания формулы. Варианты использования бухгалтерских итогов не менее сложны и тоже требуют специальной подготовки. Надо заметить, что типовые операции бывают и проще, поэтому старайтесь пользоваться теми методами, которые просты в понимании, но требуют ручных подсчетов при заполнении типовой операции.

Режим отбора

Рассмотрим панель инструментов журнала операций (рис. 6.102).

& мт мА @ > 153 % и У

Рис. 6.102. Панель инструментов журнала операций

Кроме уже знакомых кнопок, на панели присутствуют кнопки, используемые только в данном журнале (табл. 6.4).

Таблица 6.4. Кнопки панели инструментов журнала операций

Кнопка Описание

?

ж

І»

ж

ж

Ввести, используя типовую операцию

Ввести документ

Копировать, используя типовую операцию Открыть документ Отбор по значению Отобрать по колонке История отбора Отключить отбор

В журнале операций можно ввести документ любого вида, ручную операцию и операцию, используя типовую операцию, отсюда и обилие дополнительных кнопок.

При нажатии на кнопку Ввести типовую предлагается список типовых операций, после выбора типовой операции предлагается шаблон для заполнения операции.

При нажатии на кнопку Ввести документ предлагается список всех видов документов, после выбора вида документа открывается диалоговое окно для заполнения документа.

При нажатии на кнопку Копировать типовую предлагается список типовых операций, а после выбора типовой операции - - шаблон для заполнения операции, в котором нужно задать только цифры. Если указатель не будет стоять на операции, созданной с помощью типовой операции, то для заполнения будет предложен просто-шаблон выбранной операции для заполнения.

При нажатии на кнопку Открыть документ выбранный документ откроется для редактирования.

При нажатии на кнопку Отбор по значению откроется диалоговое окно для задания условия выборки документов в журнале (рис. 6.103). Смысл этого режима заключается в том, что пользователь задает значение или диапазон какого-либо реквизита журнала и в журнале остаются только те документы, которые отвечают этому условию.

Отбор

Виды отбора^--

Значение отбора:

[ 1200.000

I Счмг.іа операции

Содержание операции Контрагент Продавец Покупатель

Установить отбор по значению

Существующие значения

W Вдиапозоне С: Г 0.00 0 по: | “ 0000

Г

(? Виотервале журнала

_

Получать по: J50 Э значений

Получить список

Получать автоматически

Отключить отбор

Отмена Помощь

Рис. 6.103. Диалоговое окно режима "Отбор по значению"

Рассмотрим реквизиты этого диалогового окна детально.

170 1C:Предприятие. Бухгалтерский учет. Секреты работы

Виды отбора

В данном реквизите пользователю необходимо выбрать вид отбора из списка. Для выбора вида отбора выделите нужную строку.

Значение отбора

Конкретное значение вида отбора, по которому следует провести отбор. Если вид отбора установлен Контрагент, Продавец или Покупатель, то конкретное значение выбирается из справочника "Контрагенты". Если в виде отбора задан вид документа или операция, то конкретное значение не задается.

Установить отбор по значению

По нажатию на эту кнопку диалоговое окно закрывается и устанавливается отбор по заданному условию. Предварительно значение отбора должно быть указано в поле Значение отбора.

Получить список

По нажатию на эту кнопку заполняется список значений отбора по заданному условию (выбранному в списке Виды отбора). Список заполняется по всем условиям, кроме отбора по конкретной сумме операции без диапазона значений. В этом случае необходимо нажать кнопку Установить отбор по значению.

Существующие значения

В этом поле предлагается список значений отбора, полученный по заданному условию, т. е. выбранному в списке Виды отбора виду отбора. Список формируется по нажатию на кнопку Получить список. Получить отбор по выбранному в списке значению можно либо двойным щелчком мыши на выбранном значении, либо нажатием на кнопку Установить отбор.

Установить отбор

По нажатию на эту кнопку диалоговое окно закрывается и устанавливается отбор по конкретному значению. Предварительно это значение должно быть выбрано в списке Существующие значения.

В диапазоне С... ПО...

Этот реквизит задает диапазон значений для отбора по выбранному виду отбора Сумма операции.

В пределах значения

Этот реквизит доступен для изменения только при выбранном виде отбора Содержание операции. Если признак задан, то заполняется список существующих значений отбора значениями, начинающимися с последовательности символов, указанной в поле Значение отбора.

В интервале журнала

Признак задает режим интервала отбора. Если признак установлен, то в список значений отбора попадут только значения из документов (операций, проводок), расположенных в интервале журнала, а не во всем журнале.

Получать по ... значений

Этот реквизит устанавливает количество значений, которые будут выбираться при заполнении списка существующих значений до выдачи предупреждения. Реквизит введен для случая, когда значений очень много и обработка будет выполняться долго. При заполнении списка значений после указанного числа будет выдаваться предупреждение Обработано значений. Продолжить?. Можно продолжить или прервать обработку. Если процесс получения значений будет прерван, в список будут помещены отобранные к этому моменту значения отбора.

Получать автоматически

Если этот флажок установлен, то при входе в диалоговое окно установки отбора и при переключении между видами отбора список существующих значений будет заполняться автоматически, без использования кнопки Получить список.

Отключить отбор

Отключает установленный отбор. В журнале будут представлены все документы или операции.

Отмена

Кнопка позволяет отказаться от выбора нового значения установки отбора, но не отключает текущий отбор в журнале.

Отменить отбор

Чтобы отменить отбор, не открывая диалогового окна установки отбора, необходимо нажать на кнопку Отменить отбор.

Отобрать по колонке

В журнале операций есть более простой способ задания отбора по виду документа. В журнале операций необходимо установить указатель на требуемый вид документа и нажать на кнопку Установить по колонке. Отменить отбор можно нажатием на кнопку Отменить отбор.

История отбора

Для быстрого задания отбора по значению можно выбрать условие отбора из истории отбора. Для этого надо нажать на кнопку История отбора и выбрать нужное условие из списка двойным щелчком мыши.

Удаление помеченных объектов

В предыдущих разделах мы часто сталкивались с пунктами меню справочников и журналов "Пометить на удаление". В описании особо подчеркивалось, что элементы справочников и документы физически не удаляются и что для их окончательного удаления необходим контроль за наличием ссылок на эти элементы или документы. Такой контроль и удаление осуществляется в диалоговом окне Удаление помеченных объектов (рис. 6.104), которое можно вызвать из меню Операции. Следует обратить особое внимание на то, что перед выполнением этой операции необходимо закрыть все окна, иначе программа сама напомнит об этом сообщением

"Перед выполнением проверки необходимо закрыть все окна".

Это диалоговое окно имеет два больших списка. В первом списке предлагаются все объекты, помеченные на удаление галочкой — §3. На данном этапе пользователь сам может исключить из списка те помеченные объекты, которые в настоящий момент удалять не собирается. Пометка на удаление при этом с объекта не снимается. Двойным щелчком мыши на объекте можно открыть объект для просмотра.

При достаточно больших списках объектов может быть полезно использование кнопок, перечисленных в табл. 6.5.

Таблица 6.5. Кнопки диалогового окна Удаление помеченных объектов

Кнопка Описание I Расставляет отметки у всех объектов в списке Выберите объекты для удаления _ Снимает отметки со всех объектов из списка Выберите объекты для удаления m Открывает выбранный объект для просмотра

Удаление помеченных объектов



[Зыберите объекты для удаления

Помечена ^

Ьыбрано: 24

Возможно удалить:

Г

Невозможно удалить: Г

Документ:

Документ:

Документ:

Документ:

Документ:

Документ:

Документ:

Документ:

ОКІІІ?іРКТ'

РасходнаяНакладная Номер: 000002 Дета: 17.10.2 ^А СчетФактура Номер: 000012 Дата: 30.10.2001 СчетФактура Номер: 000013 Дата: 30.10.2001 ЗакрытиеМесяца Номер: 000002 Дата: 31.10.2001 ~ НачислениеАмортизации Номер: 000003 Дата: 30." СписаниеОС Номер: 000001 Дата: 30.11.2001 ПередачаОС Номер: 000004 Дата: 30.11.2001 ПодготовкаКПередачеОС Номер: 000003 Дата: 30. .

ПдиаИМ6 Нпмрг? ППППП1 ЯП 1 1 2ПП1 Zj

_I JJ

Контроль

Отмена

Помощь

Рис. 6.104. Диалоговое окно Удаление помеченных объектов

Рис. 6.105. Диалоговое окно Удаление помеченных объектов после проведения контроля

Контроль

При нажатии на эту кнопку производятся поиск ссылок на удаляемые объекты и проверка возможности удаления объектов (рис. 6.105). Эта кнопка после старта обработки активна, а кнопка Удалить становится активной только после проведения контроля и определения возможности удаления помеченных объектов. Если были обнаружены ссылки на какие-либо из выбранных для удаления объектов, выдается предупреждение о невозможности удаления таких объектов и флажок около этих объектов сбрасывается. Установить флажок около данных объектов самостоятельно после проведения контроля невозможно.

Показать

После выполнения контроля становятся доступными флажки Показать, включены они для показа всех объектов. Включением соответствующей опции можно отобрать для показа в списке Выберите объекты для удаления объекты, которые можно удалить, и объекты, которые невозможно удалить.

Ссылки на удаляемый объект

В этом поле рассматриваемого диалогового окна отображаются все документы или элементы справочников, которые имеют ссылки на удаляемый объект, выделенный в списке Выберите объекты для удаления. Для просмотра или редактирования таких объектов предназначен режим "Поиск ссылок на объекты", который будет рассмотрен в соответствующем разделе.

Удалить

После предварительного отбора пользователем помеченных объектов и проведения контроля можно, наконец, удалить оставшиеся объекты с помощью кнопки Удалить. В процессе удаления в окно сообщений выводится информация о том, какие объекты удалены.

Поиск ссылок на объекты

Режим предназначен для получения всех объектов, которые ссылаются на указанный объект. Объектом в данном случае может быть и элемент справочника, и документ. Диалоговое окно (см. рис. 6.107) позволяет ввести список объектов (документов, справочников) и по каждому из них получить список ссылок на него. Для вызова диалогового окна необходимо выбрать пункт Поиск ссылок на объекты из меню Операции главного меню программы.

Выберите объекты для поиска ссылок

В этом реквизите задается список объектов (документов, справочников), ссылки на которые требуется отыскать. Для заполнения этого списка используются кнопки Добавить и Удалить (табл. 6.6). Для добавления объекта в список предлагается диалоговое окно Выбор (рис. 6.106). Двойным щелчком мыши в сформированном списке объект можно открыть для просмотра или редактирования.

Рис. 6.106. Диалоговое окно задания списка объектов

По нажатию на кнопку Найти (рис. 6.107) выполняется поиск ссылок на объекты из списка Выберите объекты для поиска ссылок.

Поиск ССЫЛОК

.Выберите объекты для поиска ссылок

Документ: РасходнаяНакладная Номер: 000002 Дата: 17.10.200І

а|

Ссылки на объект

Открыть ссылку для про

Документ ОетФактчрэ Номер: 000СЮ1 Дата: I Поле: Да

Найти

Закрыть



> I Помощь

Ссылки на объект

В этом списке формируется перечень ссылок на объект, выделенный в списке Выберите объекты для поиска ссылок. Двойным щелчком мыши на ссылке можно открыть объект, содержащий эту ссылку, для просмотра или редактирования.

Таблица 6.6. Кнопки диалогового окна режима "Поиск ссылок на объекты"

Кнопка Описание



Вызывает диалоговое окно выбора объекта, который требуется внести в список объектов для поиска ссылок на него

Удаляет объект из списка на поиск ссылок Открывает выбранный объект для просмотра

Управление бухгалтерскими итогами

При переходе на новый квартал необходимо сменить период работы. Если этого не сделать, то при формировании документа в начале нового квартала или при задании даты конца периода в отчете далеко от текущего периода документ не проводится и отчет не формируется. Причина сообщается на табло:

За данный период бухгалтерские итоги не рассчитаны!

В программе для оптимизации обработки потока документов и операций принята поквартальная система пересчета бухгалтерских итогов. Надо особо отметить, что это отнюдь не означает, что изменений в документах, сформированных в предыдущих периодах, нельзя делать. Пересчет бухгалтерских итогов производится в диалоговом окне Управление бухгалтерскими итогами. Для вызова этого диалогового окна следует выбрать пункт Управление бухгалтерскими итогами (рис. 6.108) из меню Операции главного меню программы.



В поле Расчет установлен по после открытия окна отображается текущая установка расчета итогов. Она показывает, до какого квартала (включительно) поддерживаются в настоящий момент бухгалтерские итоги. В этом поле отображается квартал при подготовке к пересчету итогов после нажатия кнопки Установить расчет. В поле по задается период, который будет установлен в качестве новой границы поддержки итогов при нажатии кнопки Установить расчет. Для задания пересчета необходимо нажать на кнопку Полный пересчет итогов. Действия должны выполняться в следующей последовательности:

1. Выбрать в поле по квартал, включительно по который должен задаваться пересчет.

2. Нажать на кнопку Установить расчет.

3. Нажать на кнопку Полный пересчет итогов.

Обработка документов

Иногда складываются ситуации, когда требуется задать определенные действия для группы документов, не задавая эти действия для каждого документа в отдельности. Для выполнения групповых операций с документами предназначено диалоговое окно Обработка документов. Для обращения к данному окну следует выбрать пункт Обработка документов (рис. 6.109) меню Сервис главного меню программы. Условия выборки документов для обработки и виды обработки задаются пользователем в диалоговом окне режима.



В Обработка документов

21 k^?

₀1 .09.01 -31.10.01

3 иды документов для выбора:

Периоде 01.09.01 [ш| по |31.10.01 |д| __

Виды обрабатываемых документов:

Аккредитив (Аккредитив)

Вв.вэкспл.ОС (Ввод в эксплуатацию ОС)

Выпл.ЗП (Выплата зарплаты из кассы) —J

В ыпо лн.эт. работ (В ыполнение этапа работ)

Гот.прод. (Передача готовой продукции на скл. Заверш. работ (Завершение работ)

Закр.мес. (Закрытие месяца)

Зап.кн.покуп. (Внесение записи в книгу покупс Зап.кн.покуп. (торг.) (Запись книги покупок (то

Выписка

Доверенность

Зап.кн.прод. (Ввод строки в книгу продаж)

<¦

¦>

{торг I Запись книги п

>\

Збрабатывать документы по контрагенту:

|13ЭЗЕЯ5НЗ 5Я """" ОД

Комментарий документа включает_ строку:

Содержание операции включает строку:

Обрабатывать документы:

j Все, удовлетворяющие заданным условиям ^~|

Выполнить | Закрыть

' *]



Обработка: |Пометить на удаление

В полях Период с и по задаются даты начала и конца периода обработки документов. ,

Для выбора видов документов, над которыми будут выполняться действия, в форме предназначены два списка. Справа выдаются наименования всех видов документов, определенных в программе. В левом списке — виды документов, отбираемые для обработки. Переносить документы из одного списка в другой можно с помощью кнопок, перечисленных в табл. 6.7.

Таблица 6.7. Кнопки переноса документов

Кнопка



Описание

Убрать документ из выборки для обработки Включить документ в выборку для обработки Включить все документы в выборку для обработки Убрать все документы из выборки для обработки

Очень полезным бывает ограничить выборку документами, имеющими отношение к определенному контрагенту. Для этого в раскрывающемся списке Обрабатывать документы по контрагенту предлагается сделать выбор из справочника "Контрагенты". После выбора в отчет будут включены документы, относящиеся к выбранному контрагенту. Для очистки выбранного значения можно воспользоваться кнопкой X. Следует учитывать, что отношение документа к определенной организации определяется различными реквизитами документа или проводками документа.

Можно ограничить обработку, указав фильтр. Фильтр задается в поле Содержание операции включает строку. Обрабатываться будут только документы (операции), у которых данная строка входит в содержание операции. Если строка-фильтр указана, то документы, не имеющие бухгалтерской операции, обрабатываться не будут. Аналогичную строку-фильтр можно указать для отбора документов по их комментариям.

Рекомендуется перед выполнением обработки сформировать реестр документов, чтобы убедиться, что полученная в результате установки параметров выборка вас устраивает. Данный режим позволяет сформировать реестр документов и выполнить обработку документов. Печать реестра задается в раскрывающемся списке Обработка. Все виды обработки предлагаются в списке:

П Печать реестра (краткая форма);

? Печать реестра (с комментарием);

О Выключить проводки;

О Включить проводки;

О Отменить пометки на удаление;

О Сделать непроведенными;

? Провести.

Следует помнить, что сделать документ непроведенным означает одновременно и выключить проводки, а выключить проводки отнюдь не означает сделать документ непроведенным.

Кроме всех выставленных условий выборки и обработки документов, можно дополнительно ограничить выборку заданием в раскрывающемся списке Обрабатывать документы одного из следующих условий:

D Все, удовлетворяющие заданным условиям;

О Проведенные;

П Не проведенные;

О Помеченные на удаление;

О Непомеченные на удаление.

Для выполнения выбранной обработки следует нажать на кнопку Выполнить.







»



Содержание раздела

---