ГЛАВА 6 Документы

На следующем этапе работы после настройки и описания объектов учета необходимо задать начальные остатки по счетам. Мы приведем очень простой условный пример ввода начальных остатков.

Ввод начальных остатков

Учет движения ТМЦ ведется, прежде всего, в регистрах, учет заработной платы — в расчетах, а бухгалтерский учет — в проводках. В связи с этим ввод начальных остатков разделен на три группы. Ввод начальных остатков по торговому учету производится в журнале Журнал ввода начальных остатков документами: Ввод остатков ТМЦ, Ввод остатков по покупателю, Ввод остатков по поставщику, Ввод остатков по кассе, банку, подотчетнику. Начальные остатки по заработной плате вводятся в журнале Журнал документов по расчету зарплаты документом Ввод начального сальдо по сотрудникам.

Внимание!

Для корректного ведения бухгалтерского учета рекомендуется вначале ввести остатки по торговому и складскому учету, по заработной плате, сформировать проводки, получить оборотно-сальдовую ведомость, а уже потом вводить другие остатки.

Все остатки по счетам, которые не попали в сферу торговли и зарплаты, следует вводить вручную в журнале с названием Журнал операций.

Ввод начальных остатков для торговли

Остатки по регистрам "Партии ТМЦ" и на складах"

Назначение регистра "Остатки ТМЦ на складе" понятно без комментария, а вот назначение регистра "Партии ТМЦ" требует пояснения. Ведение этого регистра связано с расчетом себестоимости ТМЦ на момент списания его со склада. Товары поступали на склад несколькими партиями по разной цене. По какой же цене надо их списывать со склада в случае реализации или списания? Другими словами, из какой партии списывается ТМЦ? Для бухгалтерского учета это архиважный вопрос.




В главе 2 мы рассматривали справочник Фирмы. На вкладке Учетная политика в переключателе Метод расчета себестоимости ТМЦ задается один из следующих вариантов:

О По среднему (по средневзвешенной себестоимости);

О FIFO (по себестоимости первых по времени закупок) (First Input-First Output);

О UFO (по себестоимости последних по времени закупок) (Last Input-First Output).

Регистр "Партии ТМЦ" предназначен для выполнения выбранного варианта расчета себестоимости ТМЦ. В дальнейшем при рассмотрении расходных накладных будет предложен вариант выбора конкретной партии ТМЦ, из которой он списывается.

Внимание!

Рис. Диалоговое окно Журнал документов Ввод начальных остатков

Рис. 6.2. Диалоговое окно Ввод остатков ТМЦ на складе (вкладка Шапка)

Диалоговое окно документа имеет две вкладки: Шапка и Табличная часть. В данной конфигурации большинство документов содержат такие вкладки. После нажатия кнопки Операция пользователю предлагается задать вид операции посредством выбора из списка:

? Ввод остатков ТМЦ на складе;

? Ввод остатков ТМЦ переданных (на комиссию);

? Ввод остатков ТМЦ реализованных.

Во втором случае движение формируется по регистру "Продажи комиссионных товаров". В третьем случае движение формируется по регистру "Отданные на реализацию партии ТМЦ".

На вкладке Шапка П Фирма;

задаются реквизиты:

? Договор;

? Проект.

О Склад;

О Контрагент;

Значения этих реквизитов выбираются из соответствующих справочников. Значение реквизита Вид ТМЦ выбирается из следующего списка:

П Товар;

П Продукция;

О Материал;

? Товар (принятый).

Вид Товар (принятый) означает товар, принятый на комиссию. В случае оформления этого вида ТМЦ заполнение реквизита Контрагент обязательно.

Рис. 6.3. Диалоговое окно Ввод остатков ТМЦ на : (вкладка Табличная часть)

На вкладке Табличная часть (рис. 6.3) задается перечень ТМЦ посредством выбора из справочника Номенклатура, задается количество и остаточная стоимость. Реквизитов ГТД, Страна и Свойство на экране не видно, поэтому неискушенный пользователь не подозревает об их существовании. Для перехода к этим реквизитам можно воспользоваться горизонтальной полосой прокрутки. В реквизит Ед. подставляется основная единица измерения из справочника Номенклатура. Если пользователь задает в данном реквизите другую единицу измерения, то в реквизите К. отображается соответствующий коэффициент пересчета. Ставки налогов % НДС и % НП выбираются из соответствующих списков.

После нажатия кнопки Действия и выбора пункта Отчет о движениях документа формируется результат проведения документа в разрезе изменений регистров (рис. 6.4).

¦ а	Движения документа К вод остатков ТМЦ 0(100000020 (29.03.02) *			ев в]
1 Обновить 1	чЗ-4і?. ...		-q
1 Движения документа: Ввод остатков ТМЦ № 0000000020 (29.03.20 й|]
					і
U у
1 Стр 1 Операция	Объекты учета	ІПриход) расход 1	Движ. г
Г" : Учет ТМЦ на складах
'	Приход на склад (внешний)	Фирма: 13 АО" Ку баньа гроснабсер в ис" в ІФАКб"Югбанк" Восточный ТМЦ:;Яиц4к упаковочный Склад: 1 Склад №4 Цена: [0 руб.	Количество:	п +	1 ¦1 | 260 1
Учет партий ТМЦ
п 1	1 Ввод начальных остатков	Фирма: [3 АО" Кубаньа гроснабсер вис" в !ФАКб"Югбанк" Восточный ’ Вид ТМЦ: i Материал (тара) МОЛ: Панова В.А. ТМЦ:іЯш^к упаковочный Партия: ! Поставка: В в од остатков ТМЦ [0000000020 (29.03.02)	Количество: 1 Сумма (Упр.): Сумма (Бух.): Сумма бе) НДС:		260 4227.8 Щ 4227.8 J 4227.8Ш ¦
1 f?J .. ..... .......— ................................. —;.......i ¦	____

Рис. 6.4. Отчет о движениях регистров документа Ввод остатков ТМЦ

После нажатия кнопки Действия и выбора пункта Отчет о бухгалтерских проводках формируется результат проведения документа в разрезе бухгалтерских проводок (рис. 6.5).

Рис. 6.5. Отчет о бухгалтерских проводках документа Ввод остатков ТМЦ

Для купленных товаров проводки будут формироваться в дебет счета 41.1 в корреспонденции со счетом 00.

Для товаров, принятых на комиссию, проводки будут формироваться только на забалансовый счет 004.

После нажатия кнопки Действия и выбора пункта Ввести на основании возможно на основании текущего документа сформировать документ Перемещение. Перемещение бывает полезным, когда необходимо быстро переместить оставшиеся товары на склад для реализации в розницу. В предложенном диалоговом окне (рис. 6.6) необходимо нажать на кнопку ОК или дважды щелкнуть мышью на строке с надписью Перемещение ТМЦ.

Рис. 6.6. Диалоговое окно Выбор вида документа

После нажатия на кнопку Действия и выбора пункта Открыть в журнале открывается Общий журнал документов, в котором хранятся документы по вводу остатков.

Внимание!

Все пункты меню Действия, рассмотренные в данном разделе, выполняются только после проведения документа с помощью кнопки Провести или подтверждения проведения после нажатия кнопки ОК.

Остатки по регистрам "Касса", "Банк", "Подотчетники"

Этот документ предназначен для ввода остатков денег в кассах предприятия и на его расчетных счетах. Также с его помощью вводятся остатки денежных средств у подотчетных лиц. Количество вводимых документов определяется количеством фирм, по которым вводятся остатки денежных средств.

Последовательность действий для ввода документа следующая:

1. Выбрать пункт меню Торговля и бухгалтерия, группу Регламентные операции, группу Ввод начальных остатков, пункт Журнал ввода начальных остатков.

2. В меню Действия выбрать пункт Новый.

3. Из предложенного списка выбрать пункт Ввод остатков по кассе, банку и пр. Появится диалоговое окно (рис. 6.7).

4. В диалоговом окне документа в поле даты документа задать дату, меньшую стартового периода (например, 31.03.02).

Рис. 6.7. Диалоговое окно Ввод остатков по кассам

После нажатия кнопки Операция пользователю предлагается задать вид операции посредством выбора из списка:

П Ввод остатков по кассам;

О Ввод остатков по банковским счетам;

? Ввод остатков по подотчетникам.

В соответствии с выбранной операцией в таблице предлагается для заполнения выбор из справочников Кассы, Банковские счета или Физические лица.

В одном документе можно ввести информацию об остатках денежных средств, принадлежащих одной фирме, во всех кассах предприятия, на всех расчетных счетах или по всем подотчетникам, у которых есть ненулевое сальдо по счету 71 (расчеты с подотчетными лицами). Программа позволяет разделять учет денежных средств по различным валютам. Если в одной кассе одновременно хранятся денежные средства в различной валюте, то информацию об остатках денежных средств следует вводить несколькими строками. В полях Сумма (руб.) и Сумма (вал.) введенные суммы остатков денежных средств автоматически пересчитываются в суммы в валютах бухгалтерского и управленческого учета по курсу, указанному в истории курсов валют на дату документа. Этот курс отображается в реквизите Курс. При необходимости эти суммы могут быть откорректированы, но только для касс. Например, такая корректировка может быть нужна в том случае, если необходимо учесть остатки валютных денежных средств в рублях по специ-

альному курсу, отличному от курса на дату ввода документа. Нажав на кнопку Итоги (вал.) можно проконтролировать общую сумму введенных остатков денежных средств по всем кассам, распределенную по валютам, т. е. увидеть, какое реальное количество денежных средств в рублях и долларах было внесено в кассы.

После нажатия кнопки Действия и выбора пункта Отчет о движениях документа формируется результат проведения документа в разрезе изменений регистров "Касса", "Банк" и "Подотчетники” (рис. 6.8).

1 ^ Движения документа Ввод остатков по кассе, банку и пр. PK30Q00001 (07.04.02) ” І-ІІШіО] II Обнови*» і - ..... " МП ' В я • • ... " , .. ' • • .. *|| Движения документа: Ввод остатков по кассе, банку и пр, № РКЭООі-1] Стр 1 Операция Объекты учеіа ІПриход/расход | і движ. і а Остатки в кассе 1 J Ввод начальных остатков Фирма: ІЭркорп(Основной учет) Касса: ІОсновная касса Валюта: [руб. Сумма: j Сумма (Упр.): Нр-Сумма (Бух.): | 130001руб 1 1зооо руб 13000;руб И 2 В Б од начальных остатков (вап.) Фирма: ;Эркорп(Основной учет) Касса: [Магазин Валюта: [USD Сумма: j Сумма (Упр.): Сумма (Бух.):І юоо; use В 30500 І руб;, ! 30500 ;руб. 7 3 Ввод начальных остатков Фирма: і Эркорп(Основной учет) Касса: і Магазин Валюта: (руб. Сумма: | Сумма (Упр.): 1 -|г Сумма (Бух.): \ 10000!руб § ioooojpy6g? 10000ірубШ |І4... '................. . J - ±Гл.

Рис. 6.8. Отчет о движениях регистров документа Ввод остатков по кассе, банку и пр.

Рис. 6.9. Отчет о бухгалтерских проводках документа Ввод остатков по кассам

После нажатия кнопки Действия и выбора пункта Отчет о бухгалтерских проводках формируется результат проведения документа в разрезе бухгал- терских проводок по счетам: 50 (касса), 51 (расчетные счета), 52 (валютные счета) и 71 (расчеты с подотчетными лицами) (рис. 6.9).

Для кассы, банковского счета и подотчетника проводки будут формироваться соответственно в дебет счетов: 50.1, 50.11, 51, 52 и 71.1 с корреспонденцией в счет 00.

После нажатия кнопки Действия и выбора пункта Открыть в журнале открывается журнал Общий журнал документов, в котором хранятся документы по вводу остатков.

Внимание!

Все пункты меню Действия, рассмотренные в данном разделе, выполняются только после проведения документа с помощью кнопки Провести или подтверждения проведения после нажатия кнопки ОК.

Остатки по регистрам

"Взаиморасчеты с поставщиками" и "Книга покупок"

Назначение регистра "Взаиморасчеты с поставщиками" — оперативное ведение учета долгов по каждому поставщику, как со стороны поставщика фирме, так и наоборот — со стороны фирмы поставщику. Назначение регистра "Книга покупок" — оперативное ведение учета НДС по каждому поставщику со стороны поставщика фирме.

Количество вводимых документов определяется количеством фирм, по которым вводятся остатки денежных средств, количеством контрагентов, у которых ненулевое сальдо, и количеством договоров, если необходим учет остатков по договорам. Взаиморасчеты с контрагентами разделяются по отдельным фирмам, входящим в состав компании. Для каждой фирмы должен быть свой документ ввода остатков взаиморасчетов с поставщиками. Если взаиморасчеты с контрагентом-поставщиком ведутся по различным договорам, то необходимо для каждого договора контрагента оформлять свой документ ввода остатков.

Последовательность действий для ввода документа следующая:

1. В меню Торговля и бухгалтерия в группе Регламентные операции выбрать группу Ввод начальных остатков, затем выбрать пункт Журнал ввода начальных остатков.

2. В меню Действия выбрать пункт Новый.

3. Из предложенного списка выбрать пункт Ввод остатков по поставщику.

4. В диалоговом окне документа (рис. 6.10) надо задать дату, меньшую стартового периода (например, мы начинаем работу с начала квартала, следовательно, дату задаем 31.03.02).

Рис. 6.10. Диалоговое окно Ввод остатков — долг фирмы поставщику

После нажатия кнопки Операция пользователю предлагается задать вид долга посредством выбора из списка:

? Ввод остатков — долг фирмы поставщику;

О Ввод остатков — долг поставщика фирме.

В случае выбора Ввод остатков — долг фирмы поставщику в диалоговом окне появится кнопка Счет-фактура. Для учета НДС на счете 19 (НДС по приобретенным ценностям) и в книге покупок после оплаты тоже необходимо сформировать счет-фактуру нажатием кнопки Счет-фактура.

Внимание!

Ввод остатков по разным счетам-фактурам необходимо оформлять разными документами ввода остатков.

На вкладке Табличнай часть (рис. 6.11) вводится сумма долга контрагента в валюте взаиморасчетов контрагента по договору. После ввода этой суммы автоматически рассчитывается сумма в валюте бухгалтерского учета и сумма в валюте управленческого учета. На этой же вкладке задается перечень видов долга выбором из списка, сумма долга, % НДС выбором из списка и Сумма НДС в составе долга.

Внимание!

В наименованиях реквизитов в скобках программа подставит валюту из настроек пользователя.



Рис. Диалоговое окно Ввод остатков — долг фирмы поставщику (вкладка Табличная часть)

После нажатия кнопки Действия и выбора пункта Отчет о движениях документа формируется результат проведения документа в разрезе изменений регистров "Взаиморасчеты с поставщиками" и "Книга покупок" (рис. 6.12).

J Лом?еныя документа Ввод остатков по поставщику РКЗООООООІ (31.03 02)

Движения документа: Ввод остатков по поставщику № РКЭ000000

Взаииорасчаты с поставщиками

Зркорп(Основной учет)

Долг т* товары Надежда - маркет Основной договор Ввод остатков по поставщику PK3QQQQQQ1 (31.03.02)

7000

7000

7000

Р?в*І

РУві,

руб,

Довп Донг (Упр.|: Доят (Бух.):

Фирма: Вид до nr а: Контрагент: Договор: Кред. документ:

Ввод начальных остатков

Долг: | Долг (Упр.|: j Долг (Бух.): I

^; Эркорп(Осно в ной учет)

|Долг за услуги ІНадежда - маркет •Основной договор Ввод остатков по поставку ;Р К30000001 (31.03.02)

Фирма: Віаддолга: Контрагент: Договор: Кред. документ:



Ввод начальных остатков

1	?еод начальных остатков	Вид долга: гДолгза товары Ставка НДС: '*20% Кред. документ: | Ввод остатков по постав иуіку (РК30000001Г31.03.02)	Сумма (Бух): Сумма НДС: Сумма НП:	-	7000!руб 1166.671 руб Оіруб
2	Ввод начальных остатков	Виддолга: ]Долг за услуги Ставка НДС: І20% Кред. документ: !Вводостатков по поставщику ІРКЭ0000001 (31.03.02)	Сумма (Бух): Сумма НДС: Сумма НП:	-	оо!рус 16.67|руб 0|рув
.и____:_і ¦ jj

Рис. 6.12. Отчет о движениях регистров документа Ввод остатков по поставщику

После нажатия кнопки Действия и выбора пункта Отчет о бухгалтерских проводках формируется результат проведения документа в разрезе бухгалтерских проводок (рис. 6.13).

- .¦:: ¦¦ __

Проводки по ¦ операции sU'f д '

VL__т_

Обидишь [ __ __

Проводки по хоз. операции документа: Ввод остатков - долгфирмы п

от 31.03.02

№ Счет Дт Субконто дебета Счет Кт С?бконто кредита Сумма Количество Вал. сумма 00 «0.1 Надежда - маркет _7100.00 руб. Основной до говоо 2 193 Надежда - маркет 00 1183.34 руб. ..................zzz

сводные проводки

№	Счет Дт	Счет Кт	Сумма	Количество	Вал. сумма
1	00	(0.1	Т100.00 руб.
2	19.3	00 ' 1113.34 руб.

1І

Рис. Отчет о бухгалтерских проводках документа

Ввод остатков — долг фирмы поставщику

Проводки по разным видам долга представлены в табл. 6.1,

Таблица 6.1, Проводки по видам долга поставщика

Вид долга

Начальные остатки Остатки НДС

Долг за товары	Д00-К60.1
Долг за товары принятые	ДОО - К76.5
Долг за услуги	ДОО - К60.1
Долг за ОС	ДОО - К60.1
Долг за НМА	Д00-К60.1
Долг за материалы	Д00-К60.1
Долг поставщику-нерезиденту	Д00-К60.11
Долг по прочим операциям	ДОО - К76.5
Долг по прочим операциям в валюте	ДОО - К76.55
Аванс	ДОО - К60.2

Д19.3-К00

Д19.3-К00 Д19.1 -К00 Д19.2 — К00 Д19.3-К00

Д19.3-К00

230 Гпава 6

После нажатия кнопки Действия и выбора пункта Открыть в журнале открывается Общий журнал документов и устанавливается курсор на данном документе.

При выборе вида операции Ввод остатков — долг поставщика фирме после нажатия кнопки Операция движение по регистру "Взаиморасчеты с поставщиками" фиксируется со знаком Движение по регистру "Книга покупок" отсутствует. Корреспонденции проводок — обратные изложенным в табл. 6.1.

Остатки по регистрам

"Взаиморасчеты с покупателями" и "Книга продаж"

Назначение регистра "Взаиморасчеты с покупателями" — оперативное ведение учета долгов по каждому покупателю, как со стороны покупателя фирме, так и наоборот — со стороны фирмы покупателю. Назначение регистра "Книга продаж" — оперативное ведение учета НДС по каждому покупателю.

Количество вводимых документов определяется количеством фирм, по которым вводятся остатки денежных средств, количеством контрагентов, у которых ненулевое сальдо, и количеством договоров, если необходим учет остатков по договорам. Взаиморасчеты с контрагентами разделяются по отдельным фирмам, входящим в состав компании. Для каждой фирмы должен быть свой документ ввода остатков взаиморасчетов с покупателем. Если взаиморасчеты с контрагентом-покупателем ведутся по различным договорам, то для каждого договора контрагента надо оформлять свой документ ввода остатков по покупателю.

Последовательность действий для ввода документа следующая:

1. В меню Торговля и бухгалтерия в группе Регламентные операции выбрать группу Ввод начальных остатков, затем выбрать пункт Журнал ввода начальных остатков.

2. В меню Действия выбрать пункт Новый.

3. Из предложенного списка выбрать пункт Ввод остатков по покупателю.

4. В диалоговом окне документа (рис. 6.14) надо задать дату, меньшую стартового периода (например, мы начинаем работу с начала квартала, следовательно, дату задаем 31.03.02).

После нажатия кнопки Операция пользователю предлагается задать вид долга выбором из списка:

? Ввод остатков — долг покупателя фирме;

О Ввод остатков — долг фирмы покупателю.

Для учета НДС на счете 76.Н (отложенные налоги) и в книге продаж необходимо после оплаты сформировать счет-фактуру нажатием кнопки Счет-фактура.

Рис. 6.14. Диалоговое окно Ввод остатков — долг покупателя фирме

Внимание!

Ввод остатков по разным счетам-фактурам необходимо оформлять разными документами ввода остатков.

На вкладке Табличная часть (рис. 6.15) вводится сумма долга контрагента в валюте взаиморасчетов контрагента по договору. После ввода этой суммы автоматически рассчитывается сумма в валюте бухгалтерского учета и сумма в валюте управленческого учета. На вкладке задается перечень видов долга посредством выбора из списка, сумма долга, % НДС и Сумма НДС в составе долга.

После нажатия кнопки Действия и выбора пункта Отчет о движениях документа формируется результат проведения документа в разрезе изменений регистров "Взаиморасчеты с покупателями" и "Книга продаж" (рис. 6.16).

После нажатия кнопки Действия и выбора пункта Отчет о бухгалтерских проводках формируется результат проведения документа в разрезе бухгалтерских проводок (рис. 6.17).

Проводки по разным видам долга представлены в табл. 6.2.

После нажатия кнопки Действия и выбора пункта Открыть в журнале открывается Общий журнал документов, в котором устанавливается курсор на данном документе.

теля ми" фиксируется со знаком Движение по регистру "Книга покупок" отсутствует. Корреспонденции проводок — обратные изложенным в табл. 6.2.

ЯР1С

Ввод ост siTKOfc - долг псмтатели фирме. Проведен

Шаг*»: Табличнлячаотъ | ? ' ¦ ШШЖ -

ІЕ-Опейаъю fj Вводостатков - донг покупателя фирме ЦртЗ0000001 Идо!

-- " ' • ............ ........... .....- . - •

Поставщик: 3ркорп(0сновмой учет] ¦ .

Ііокурялтель: ООО. "АОГ '" Договор: ОснЬвнІЙ договор (pj$)

№ - Виаяояг-з Сумма (руб.) ГЖНДС - 2НП Счмма Ірчб.1 Счмма (рчб.) Счмма НДС Счмма НП Себестоимость ‘ Долг за товары 15000.00 20% 15000.00 15000.00 2.500.00 Долг за услуги 1500.00 1500.00 202 250.00 таот

НДСІрчб] НПІРЯб.) *4—--77 штш

Рис. Диалоговое окно Ввод остатков — долг покупателя фирме

(вкладка Табличная часть)

НЕС]

Й Движения документа Ввод остатков по покупателю СТ00000001 (31.03.02)

Движения документа: Ввод остатков по покупателю № CT00000Q01 (31.Of

I Приход/расход ІДвиж. |

I Cip I Операция | Обьекты учета |

Взаиморасчеты с покупателями

0 Ввод начальных остатков Фирма: Вид долга: Контрагент: Договор: Ставка НП: Кред. документ: Торговый дом "Комплексный” (Офис) Долг за товары РОСАСА" Основнойдоговор Ввод остатков по покупателю C7QQQ00001 (31.03.02) Долг: Долг (Упр.): ДОЛГ (Бух.): Сумма НП: Себестоимость: + 15000 руб. 474.85 USD 15000 руб. 0 руб. 0 руб. 0 Ввод начальных Фирма: Торговый дом "Комплексный” Долг: 1500 руб. остатков (Офис) Вид долга: Долг за услуги Долг (?пр.): 47.48 USD Контрагент: ООО НАСА“ Долг (Бух.): 1500 руб. Договор: Основной договор Сумма НП: + 0 руб. Ставка НП: Себестоимость; О руб, Кред.документ: Ввод остатков по покупателю СТ00000001 (31.03.02) яшШ — - — .... -ма

Рис. 6.16. Отчет о движениях регистров документа Ввод остатков по покупателю

Проводки по хоз. операции документа



Обновить і

. .я... .

Проводки по хоз. операции документа: Ввод остатков - долгфирмы г!

от 31.03.02

№	Счет Дт	Субконто дебета	Счет Кт	Субконто кредита	Сумма
		Количество
		Вал. сумма
1	00		62.1	ООО "АСА"	15000.00 руб.
				Основной договор
				Расчеты за торасы
2	00		62.1	ООО "АСА” .......................
		...................................... ........		Основной договор
				Расчеты за продукцию. работы.

СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ

№ Счет Дт 1 Счет Кт Сумма Количество Вал. сумма 1 00 162.1 16500.00 руб.

Рис. 6.17. Отчет о бухгалтерских проводках документа Ввод остатков — долг фирмы покупателю

Таблица 6.2. Проводки по видам долга покупателя

Вид долга Остатки долга покупателя Долг за товары Д62.1 - КОО Долг за товары принятые Д62.4 - КОО Долг за услуги Д62.1-К00 Долг за продукцию Д62.1 - КОО Долг за материалы Д62.1 - КОО Аванс Д62.2 - КОО Долг по прочим операциям в валюте ДОО - К76.55 Аванс ДОО - К60.2

Ввод начальных остатков по зарплате

Очень часто возникают случаи, когда пользователь начинает работу с программой, уже имея рассчитанную заработную плату с начала года (например, вручную). При этом может возникнуть желание иметь всю информацию по заработной плате в программе. Это значительно облегчит и ввод начальных данных (не придется вводить данные о доходах сотрудника с начала года) и получение отчетности для ИМ НС и ПФР. Вы можете произвести полный расчет заработной платы с начала года и сверить ваши результаты с результатами, сформированными программой. При обнаружении расхождения в результатах пользователь может вручную исправить полученные значения прямо в журнале расчетов. И если обстоятельства позволяют (например, еще не сдана отчетность), то лучше это сделать сразу.

В случае начала расчета с середины года необходимо ввести данные о доходах сотрудников с начала года, в противном случае результаты расчета налога на доходы будут неверными.

Внимание!

Журнал расчетов не содержит ни одной записи. Для нормальной работы программы необходимо установить текущий период для журнала расчетов. Если вы хотите занести информацию о заработной плате сотрудников с начала года, то текущим периодом необходимо выбрать январь месяц, иначе текущим периодом надо установить тот месяц, за который будет производиться расчет.

Рис. 8.18. Диалоговое окно Ввод начального сальдо по сотрудникам

Ввод начальных остатков осуществляется в журнале документов по расчету зарплаты. Документ вызывается из меню Зарплата и кадры, пункт Документы по расчету зарплаты, пункт Ввод начального сальдо по сотрудникам. Документ (рис. 6.18) предназначен для ввода сальдо по сотрудникам на начало первого расчетного периода прежде, чем начать расчет заработной платы. Если на начало расчетного периода у сотрудников имелось сальдо по заработной плате (и/или по налогу на доходы) за прошлый и текущий периоды, то этот факт нужно отразить в программе. Положительная сумма в реквизитах Задолженность и Текущее сальдо означает долг предприятия перед работником, отрицательная — наоборот. Положительная сумма в реквизите

Переплата НДФЛ означает переплату налога на доходы, отрицательная — долг работника перед бюджетом. В документ вводится список сотрудников. В графе Задолженность указываются суммы накопленной за прошлые месяцы задолженности предприятия по зарплате. В реквизит Текущее сальдо вводится сальдо по заработной плате на начало расчетного периода (положительная сумма, сложившаяся за счет округления при выплате зарплаты, — для кредитового сальдо, отрицательная — для дебетового).

После нажатия на кнопку ОК документ будет проведен и в журнале расчета зарплаты появятся три записи в соответствии с заполненными реквизитами

Задолженность, Текущее сальдо и Переплата НДФЛ (рис. 6.19).

¦* > ' S ' зарплаты И’< іф *-!і> 2002 s J [Громова Марина Петровка] TfnTxl

:і р* і- & m * sh а а > 1 -? І0.ІІВ Щ' - Wt-’- .у--.1 . . ......... ICotpwmk Вид расчета Начало Оконч... Дни Часы Ре одяьтат * Й*]| Г ромом Марина Петров» Текущее начальное саль, 01.02.02 28.02.02 . _ ^"•И Громова Марина Петров» Оплата по окладу 01.02.02 28.02.02 20 00 160.00 7.000.00 Эп Громова Марина Петров» За руководящую работу ?1.02.02 28.02.02 2.000 00-¦ II Громова Марина Петров! Районный коэффициент 01 02.02 28.02.02 900.00 ^“11 Громова Марина Петров» НДФЛ 01.02.02 28.02.02 1.287 00 ИЛ! Громова Марина Петров» НДФЛ удержанный 01.02.02 28.02.02 000 _________ ___________ — мяк ¦ 1 — —Я

j Сотрудник j Расчет с трассировкой I ЕодительсмЛдвчечеит | ...............— ........... ¦ •* Рис. 6.19. Диалоговое окно Журнал расчета зарплаты с введенным начальным сальдо

Начальные остатки по остальным счетам

Ввод начальных остатков по остальным счетам осуществляется вручную в

журнале операций. Последовательность действий следующая:

1. В главном меню программы выбрать пункт Торговля и бухгалтерия, потом фуппу Бухгалтерия, а затем пункт Журнал операций.

2. В меню Действия выбрать пункт Новый.

3. В диалоговом окне операции (рис. 6.20) в реквизите от задать дату, меньшую стартового периода (например, мы начинаем работу с начала года, следовательно, дату задаем 31.12.00).

4. В поле Содержание введем "ввод начальных остатков".

5. В меню Действия выбрать пункт Новая проводка.

6. Значение реквизита Д-т выбирается из справочника План счетов. Надо выбрать код счета 51 (расчетные счета).

7. Значение реквизита Субконто д-т (первая строка) выбирается из справочника Банковские счета (надо выбрать код счета, по которому вводится начальный остаток).

8. Значение реквизита Субконто д-т (вторая строка) выбирается из справочника Движения денежных средств (надо выбрать статью Начальные остатки).

9. В реквизите К-т корреспондирующим счетом задается вспомогательный счет 00.

10. В реквизите Сумма (не путать с полем Сумма внизу таблицы) ввести сумму начального остатка по счету 51.

11. Нажать на кнопку Записать.

Рис. 6.20. Диалоговое окно операции ввода начальных остатков

Таким образом, мы ввели остаток на начало года по счету 51. На рис. 6.21 показаны заполненные проводки по вводу начальных остатков.

Внимание!

Пустые значения в реквизитах Субконто д-т и Субконто к-т (со значками "<>") при попытке записи операции не приведут к желаемому результату и вызовут сообщение программы (см. рис. 6.21) (в нашем примере это пропуск реквизита Субконто к-т).

Заполнять поля Содержание проводки и №... (номер журнала) необязательно, тем более что начинающий пользователь не знает этих параметров. При вводе остатков по счетам, имеющим количественный учет, достаточно в графе Количество задать количественный остаток.

Рис. 6.21. Ошибка выбора субконто "банковские счета"

Общие приемы работы сдокументами

При выборе необходимого документа на экране появляется окно, объединяющее форму документа и панель инструментов, позволяющую выполнять различные действия при работе с документом. Рассмотрим панель инструментов окна документа (рис. 6.22). Описание функций кнопок этой панели приведено в табл. 6.3.

s щ щ щ ш * ши ШН иии

...... ¦ ¦ *

Рис. 6.22. Панель инструментов окна документа

Кнопка

Чс

Шг

-а

щ.

щ,

Таблица 6.3. Кнопки панели инструментов окна документа

Описание

Открыть бухгалтерскую операцию, если документ был проведен

Проводки операции, если документ был проведен

Перейти в журнал операций, если документ был проведен

Перейти в журнал проводок, если документ был проведен

Ввести новую строку в табличную часть документа

Копировать строку в табличной части документа

Удалить строку из табличной части документа

Записать строку в таблицу

Перейти на строку вверх в таблице документа

Таблица 6.3 (окончание)

Кнопка



Описание

Перейти на строку вниз в таблице документа Сортировать по возрастанию значения колонки в таблице Сортировать по убыванию значения колонки в таблице Описание

Все действия, назначенные кнопкам, можно выбрать из меню Действия или в контекстном меню, вызываемом при нажатии правой кнопки мыши.

В нижней части окна документа есть специальные кнопки, их функциональное назначение приведено в табл. 6.4.

Таблица 6.4. Специальные кнопки окна документа

Кнопка Описание Записать Записать документ в журнал ОК Записать и провести документ Печать Сформировать документ для вывода на принтер или в файл Закрыть Закрыть окно документа с сохранением или нет, но без проведения Подбор Быстро подобрать из справочника элементы и количество одним вызовом справочника задать необходимое Очистить Очистить табличную часть

В некоторых документах вместо кнопки Печать используется наименование печатной формы (например, в документе Ввод в эксплуатацию ОС кнопка Акт ОС-1 выполняет эту функцию).

На рис. 1.8 были показаны блоки документов, чтобы как-то систематизировать обилие документов в программе. В следующих разделах эти блоки будут детализированы.

Схемы движения документов Приход ТМЦ

ТМЦ расшифровывается как товарно-материальные ценности. В обобщенную схему входят документы по приходу ОС, НМА, товара, материалов. Мы рассмотрим схемы прихода с предоплатой и с оплатой после отгрузки.

Приход ТМЦ с предоплатой

В данном разделе мы рассмотрим схемы прихода с предоплатой по безналичному расчету и через подотчетное лицо. В этих схемах документ Заказ поставщику может отсутствовать.

Приход ТМЦ по безналичному расчету

На рис. 6.23 показана схема прихода ТМЦ с предоплатой и предъявленной счет-фактурой поставщика, т. е. товар оплачивается по безналичному расчету, затем приходуется с оформлением в книгу покупок и выставляется НДС к зачету. В скобках указаны соответствующие проводки (символы "ус" означают счет учета на складе).

Рис. 6.23. Схема прихода ТМЦ с предоплатой по безналичному расчету

Распишем указанную схему по шагам. Оформим приход товара "Азовская 1,5 Пэт".

Сформировать документ Заказ поставщику (документ необязательный, но удобный для отслеживания взаимоотношений с поставщиком). Для этого необходимо выбрать в главном меню пункт Торговля и бухгалтерия, группу Документы по поставщикам, пункт Журнал документов по поставщикам. Появится диалоговое окно Журнал документов Документы по поставщикам. В меню Действия надо выбрать пункт Новый, после чего из предложенного списка (рис. 6.24) выбрать пункт Заказ поставщику.

После нажатия на кнопку ОК появится диалоговое окно Заказ поставщику. Новый (рис. 6.25), в котором и надо заполнить этот документ. На вкладке Шапка в группе Поставщик при нажатии на кнопку Долг контрагента фор-уется отчет о взаиморасчетах с заданным контрагентом. По кнопке производится пересчет текущего долга контрагента, при нажатии на кнопку у происходит пересчет суммы документа.

На вкладке Табличная часть (рис. 6.26) следует обратить особое внимание на кнопки Заполнить и Цены. При нажатии на кнопку Заполнить таблица будет заполнена наименованиями товаров с указанием количества, которого не хватает для удовлетворения заявок покупателей. Полученную таблицу можно отредактировать в части цен и количества.

Рис. 6.24. Диалоговое окно выбора вида документа

Рис. 6.2S. Диалоговое окно Заказ поставщику. Новый (вкладка Шапка)

При нажатии на кнопку Цены пользователю предлагается для редактирования диалоговое окно Параметры документа (рис. 6.27), в котором необходимо задать Тип цен документа посредством выбора из справочника Типы цен, значение реквизита Валюта (выбором из списка), а также вариант расчета налогов заданием соответствующих признаков.

После нажатия на кнопку Печать (см. рис. 6.26) формируется печатная форма Заказ поставщику (рис. 6.28).

Рис. 6.26. Диалоговое окно Заказ поставщику. Новый (вкладка Т абличная часть)

Рис. 6.27. Диалоговое окно Параметры документа

После нажатия на кнопку Действия пользователю предлагается список:

П Изменить спецификацию; G Открыть в журнале;

П Отчет о состоянии заказа;

? Выгрузить (отправить по электронной почте).

? Отчет о движениях документа; О Обновление цен в справочнике; П Структура подчиненности;

О Ввести на основании;

П Добавить из документа;

Заказ поставщику ’

Заказ № 1 от 28.03.03

“І

„ ЗАО"Ку6аньагроснабсервис“в ФАКБ“Югбанк“Восточный г.Краснодар Краснодарский

'¦vnjiio край, Краснодар г, Калинина ул, д. 1,кор. а

Поставщик: ЗАО "Альфа Метиз Центр"

№ Товар -Г 1- Кол-во Ед. Цена Cyuua Плитка обл 200*300 "Неаполь" 2-х ЦВ. 100 м2 200.00 20'000.00 2 Плитка обл 200*300 "Марсель" 2-х ЦВ, 1 00Тм2 250.00 25'000.00 3 Плитка обл W300 "Посейдон" 1 00 м2 230.00 ' 23'000.00

68ТЮО.ОО

13*600.00

4V80.0Q

Итого: Сунна НДС: Сунна НП:

Всего наименований 3, на сумму 85Б80.00 руб.

Восеньдесят пять тысяч шестьсот Восеньдесятрублей 00 копеек

Руководитель

Бухгалтер



L< I____

Рис. 6.28. Печатная форма Заказ поставщику

Проведение документа формирует движение по регистру "Заказы поставщикам" со знаком что отражается в отчете о движениях документа (рис. 6.29).

ГЦ Движения документа Заказ поставщику ШШІМЮШЛ (28 ОТ УТ|

_ОбновйТ!» | А

Движения документа: Заказ посттщш(у'№ 0000000001

ІПриход/ расход | | Движ.

Операция

OS ьекты учета

_Я

100 5»

25200 В

S

Заказы поставщика!»

Фирна: ; 3 АО" Кубаньа гроснабсер в ис" в |ФАКБ"Ю ібанк" Восточный ТМЦ: I Плитка овл 200*300 "Неаполь” 2-х

Поставщик: jАльфа Метиз Центр Зака> пост.*. ^!; Заказ постав щуку 0000000001 1(28.03.03)

Стоимость:

Фирма: |3АСКубаньвфоснабсервис"в ІФАКБ"Югбанк" Восточный ТМЦ: j Плита обл 200*300 "Марсель" 2-х

Р'

ПоставщикАльфа Метиз Центр Зака)пост.: 'Заказпоставщику0000000001

1(26.03.03) ______

Кол - во*, j

I !

Стоимость:

+



Кол - во:

Фирма: ;ЗАО"Кубаньагроснабсервис" в ?ФАКБ"Югбанк" Восточный ТМЦ: I Плитка обл 200*300 "Посейдон" Поставщик *. Альфа Метиз Центр Зака) пост.: іЗаказпостае ищку0000000001 1(28.03.03)

100 я

¦

Стоимость:





Рис. 6.29. Отчет о движениях документа Заказ поставщику

Обновление цен в справочнике

п. Номенклатура Вдокчме..; Закупка ... Закчпочн... ІМеяіоопто...- „1 Базовая. Базовая, Еиомл, 1 раб. - W® ру5‘ 11 РУб. им Плитка обл :ocr300 "Неало/, 200.00 м2 200.00 м2 м2 . - V Плитка обл 200"300 "Mapcej 250.00 м2 250.00 Плитка обл 200"300 "Посецс 230.00 м2 230.00 м2 1

У станавливалъ иены на дата ; : ' ¦ <• Рабочую Доыгчніа G Ыстеновить на д<ж;аиента базовую цену Г Установить ее* цены'по наценкам

Г Установить свойство при изменении цены:

Обновить,.- ( Печать ценников |

Рис. 6.30. Диалоговое окно Обновление цен в справочнике

При выборе из списка Обновление цен в справочнике пользователю предлагается соответствующее диалоговое окно (рис. 6.30). В графе П. (пометка) пользователь может отменить обновление цен для некоторых товаров. Это действие необходимо в том случае, когда заказ на поставку делается по ценам, отличным от цен, объявленных в справочнике Номенклатура. Для автоматического изменения цен в этом справочнике необходимо задать схему изменения цен. Если переключатель установить в положение Установить из документа базовую цену, то в зависимости от выбранного типа цены будет обновляться только базовая цена. Если переключатель установить в положение Установить все цены по наценкам, то в зависимости от выбранного типа цены будут обновлены все цены в соответствии с заданными наценками относительно базовой. После нажатия кнопки Обновить цены запускается программа обработки обновления цен.

Внимание!

В этом же диалоговом окне доступна очень полезная кнопка Печать ценников по приходу. Часто пользователи не подозревают о существовании этой возможности.

Кнопка Печать ценников по приходу ТМЦ удобна еще и тем, что ценники печатаются группой, что позволяет экономить бумагу, к тому же ряд ценников можно отменить в графе П. (пометка).

После нажатия на кнопку Действия и выбора из списка пункта Отчет о состоянии заказа пользователю предлагается сформированный на печать отчет (рис. 6.31), который представляет интерес после нескольких операций с заказом.

Рис. 6.31> Отчет Состояние заказа поставщику

При выборе (из того же списка кнопки Действия) пункта Выгрузить (отправить по электронной почте) пользователю предоставляется возможность сразу отправить заказ поставщику или выгрузить в файл специального формата для передачи заказа поставщику позднее (рис. 6.32).

Рис. 6.32. Диалоговое окно Выгрузка документа: Заказ поставщику (вкладка Выгрузка)

Следует обратить особое внимание на вкладку Настройки, на которой необходимо задать каталог поставщика для однозначной идентификации товара (рис. 6.33).

Рис. 6.33. Диалоговое окно Выгрузка документа: Заказ поставщику (вкладка Настройка)

При выборе (после нажатия кнопки Действия) пункта Ввести на основании пользователю предлагается диалоговое окно Выбор вида документа, в котором надо выбрать нужный вид документа из списка:

П Доверенность; ? Поступление ТМЦ (импорт);

П Заказ поставщику; О Расходный кассовый ордер;

П Платежное поручение; О Строка выписки банка (расход).

П Поступление ТМЦ;

В зависимости от формы оплаты и получения ТМЦ у поставщика пользователь может выбрать подходящий пункт. В нашей схеме поступления с предоплатой необходимо выбрать Платежное поручение.

Сформировать документ Платежное поручение. Для этого необходимо войти в меню Торговля и бухгалтерия, группа Документы по банку, пункт Журнал платежных документов. В меню Действия выбрать пункт Новый. Документ Платежное поручение предназначен для печати платежных поручений по форме 0401060. Номер документа заполняется автоматически (предлагается очередной номер по порядку, который можно корректировать). Проверка на уникальность номеров установлена в пределах года, так что с начала нового года можно опять начинать нумерацию с единицы. При осуществлении платежей через расчетную сеть Банка России платежные документы идентифицируются по трем последним разрядам номера, которые должны быть отличны от "000". Диалоговое окно документа Платежное поручение (рис. 6.34) имеет две вкладки: Основной и Печать.

На вкладке Основной задаются Плательщик и Получатель посредством выбора из соответствующих справочников, а также Сумма и ставка НДС % (рис. 6.34). При создании нового документа фирма, от имени которой оформляется платежное поручение, подставляется по умолчанию (в соответствии с настройками для пользователя). Расчетный счет из справочника Банковские счета устанавливается в соответствии с выбранным основным расчетным счетом для фирмы (вкладка Банковский счет в форме фирмы). По кнопке О открывается диалоговое окно Банковский счет с информацией о выбранном расчетном счете, которую можно отредактировать, не выходя из документа. По кнопке Основание задается документ-основание, согласно которому производится перечисление денежных средств.

Внимание!

Выбирать документ-основание совсем необязательно. Если таковой имеется, то заполнение платежного поручения происходит автоматически.

После нажатия на кнопку Основание появляется диалоговое окно Выбор вида документа, в котором предлагаются следующие виды документов:

П Возврат от покупателя;

П Заказ поставщику;

О Поступление (услуги и пр.); О Поступление ТМЦ.

Рис. 6.34. Диалоговое окно документа Платежное поручение (вкладка Основной)

После выбора вида документа пользователь должен выбрать из соответствующего журнала документ-основание нажатием кнопки Основание на вкладке Основной.

Внимание!

Перевыбрать документ-основание можно только после нажатия на кнопку X справа от кнопки Основание. В противном случае откроется уже выбранный документ-основание для редактирования или просмотра.

При заполнении поля Сумма необходимо помнить, что в сумму включается НДС, который выделяется потом из суммы согласно ставке, указываемой в поле НДС %. Значение реквизита Контрагент (т. е. организацию-получателя средств) выбирается из справочника Контрагенты. Если в справочнике нет нужной организации, то ее можно ввести туда в процессе выписки платежного поручения. Банковские реквизиты получателя подставляются в платежное поручение из справочника автоматически. Посредством выбора из справочника Банковские счета необходимо указать счет получателя (т. е. по каким банковским реквизитам следует отправлять денежные средства). Поскольку справочник Банковские счета подчинен справочнику Контрагенты, то в открывающемся диалоговом окне для выбора показываются только те счета, которые относятся к конкретному получателю. В поле Договор пользователь должен выбрать основание платежа из справочника Договоры, подчиненного справочнику Контрагенты. Если основание в справочнике отсутствует, то необходимую информацию можно внести туда непосредственно в процессе выписки платежного поручения.

Рис. 6.35. Диалоговое окно документа Платежное поручение (вкладка Печать)

На вкладке Печать (рис. 6.35) пользователю предоставляется возможность вручную отредактировать сформированные реквизиты плательщика и получателя, что бывает чрезвычайно необходимо в условиях постоянно меняющихся требований банков. Для того чтобы открыть поля Плательщик, Получатель и Назначение платежа для редактирования, нужно нажать на кнопку Заполнить. При нажатии данной кнопки всегда предлагается стандартный вариант заполнения, как, например, представлено на рис. 6.36.

Рис. 6.36. Диалоговое окно Ввод реквизитов платежных документов

В поле Назначение платежа вводится наименование товара, выполненных работ, оказанных услуг, номер и дата товарных документов, договоров, а также может быть указана другая необходимая информация, в том числе срок уплаты налога или сбора, срок оплаты по договору. Реквизит Вид платежа заполняется посредством выбора из списка (почтой, телеграфом, электронной почтой), но может быть задан и непосредственным вводом с клавиатуры.

После заполнения всех реквизитов следует сформировать платежное поручение для вывода на печать (нажать на кнопку Печать).

Сформировать документ Строка выписки банка (расход) на основании документа Платежное поручение. Для этого необходимо войти в меню Торговля и бухгалтерия, группа Документы по банку, пункт Строка выписки банка (расход). На экране появится диалоговое окно (рис. 6.37).

Рис. 6.37. окно Строка выписки банка (расход). Новый

Реквизиты групп Получатель и Плательщик заполняются так же, как и в платежном поручении.

Внимание!

Название групп Получатель и Плательщик для строки выписки расхода не совсем отвечают своему назначению. На самом деле получатель денег Контрагент.

Документ позволяет отображать как рублевые, так и валютные выписки. Если отображается рублевая выписка, то реквизит Валюта имеет значение руб. (по счету 51). Если обрабатывается выписка из валютного счета, то для значения реквизита Валюта выбирается соответствующая валюта (по счету 52).

Следует обратить особое внимание на реквизит Движ. ден. средств и Вид оплаты. Первый задает аналитику счетов 51 и 52, вид движения выбирается из справочника Вид движения денежных средств, который заполняет сам пользователь. Второй реквизит определяет счет дебета проводки (60.1, 60.2, 62.1 и др.) следующим образом:

О Оплата поставщику — 60.2 (если документ-основание — Платежное поручение) и 60.1 (если документ-основание Поступление ТМЦ);

? Возврат покупателю — 62.1 (если документ-основание — Возврат от покупателя);

О Прочее — появляется и активизируется поле Счет (рис. 6.38) для задания произвольного счета посредством выбора из справочника План счетов. В зависимости от выбранного счета активизируются соответствующие поля аналитики для заполнения.

Рис. 6.38. Интерфейс строки выписки для вида оплаты — Прочее

Нажатие кнопки Долг контрагента (см. рис. 6.37) позволяет сформировать отчет о взаиморасчетах с контрагентом. Эта кнопка доступна только в случае выбора вида оплаты Оплата поставщику и Возврат покупателя. Оперативные данные по контрагенту формируются так же, как и в документе Заказ поставщику.

Сформировать документ Поступление ТМЦ на основании документа Заказ поставщику. Для этого необходимо выбрать в главном меню пункт Торговля

и бухгалтерия, затем Документы по поставщикам, потом Журнал документов по поставщикам. В появившемся диалоговом окне Журнал документов Документы по поставщикам на панели инструментов надо нажать на кнопку Новая строка (или, что равносильно, в меню Действия выбрать пункт Новый). В результате появится еще одно диалоговое окно Выбор вида документа, где из предложенного списка нужно выбрать пункт Поступление ТМЦ. После нажатия на кнопку ОК появится диалоговое окно Поступление ТМЦ (купля-продажа) (рис. 6.39), которое надо заполнить.

По кнопке Операция задается вид поставки:

0 Поступление ТМЦ (купля-продажа);

? Поступление ТМЦ (комиссия).

После нажатия на кнопку Основание необходимо выбрать соответствующий заказ поставщику, если таковой был сформирован. Диалоговое окно в этом случае заполнится автоматически из документа-основания. Если поставка осуществляется без предварительного заказа, то надо заполнить приходную накладную согласно наименованиям полей в диалоговом окне. На вкладке Шапка в группе Поставщик после нажатия на кнопку Долг контрагента формируется отчет о взаиморасчетах с заданным контрагентом. По кнопке

1 |Д{ производится пересчет текущего долга контрагента, после нажатия кнопки 1 происходит пересчет суммы документа.

Рис. 6.39. Диалоговое окно Поступление ТМЦ (купля-продажа) (вкладка Шапка)

будет заполнена товарами, которые были заказаны данному поставщику с указанием их количества. Полученную таблицу можно отредактировать в части цен и количества.

Рис. 6.40. Диалоговое окно Поступление ТМЦ (купля-продажа) (вкладка Табличная часть)

После нажатия на кнопку Цены пользователю предлагается для редактирования диалоговое окно Параметры документа (см. рис. 6.27), в котором необходимо задать тип цены посредством выбора из справочника Типы цен, валюту — посредством выбора из списка, а вариант расчета налогов — заданием соответствующих признаков.

После нажатия на кнопку Печать предлагается на выбор две печатные формы:

П Печать М-4;

П Печать накладной на поступление.

Типовая межотраслевая форма № М-4, утвержденная постановлением Госкомстата России от 30.10.97 № 71а, формирует приходный ордер (рис. 6.41). Форма накладной на поступление более простая.

После нажатия на кнопку Действия пользователю предлагается список:

G Отчет о движениях документа;

О Отчет о бухгалтерских проводках; П Структура подчиненности;

П Добавить из документа;

П Изменить спецификацию;

П Ввести на основании;

П Открыть в журнале;

П Обновление цен в справочнике.

2 ПоСІЧПЛОНІМ! I Mil |КЧ"АИ придлялі '

ПРИХОДНЫЙ ОРДЕР №

Коды

Организация. ЗАО"Кубаньатроснабсервис"вФАКБ“Ютбанк"Вост очный т.Краснодар Структурное подразделение_ Форма по ОКУД по ОКНО 0315003

Дата состав ления Код 1 вида Склад, операции Поставв^к Страховая компания Корреслаиди руоеий счет наименование КОД смет, отсечет код аналитического учет а 30 03 03 (Склад № 1 ЗАО "Альфа МбТИЗ Центр" 00000091 Материальные ценности Еду*Vue У’МгрО? 1 Количество Цена, руб.коп. Сумма Вез учета НДС, руб.коп. Сумма НДС, руб вол. Всего с учетом НДС. руб коп. наименоеание.сорт, марка, размер номенк латурный номер КОД наиме нование по документу пр»*і*то 1 2 2 4 і • ? • • 10 г Ілитка обп 200*300 “Неаполь" 2-х из. 50001615 055 м2 100000 212 00 21*200 00 4*000 00 25700 00 Плитка обл 200*300 “Марсель" 2-х цв, 50001613 055 м2 100 000 265 00 26*500 00 5*00000 31*500 00 Плитка обл 200*300 “Посейдон" 50001614 055 м2 100000 24380 24*380 00 4*600 00 28*980 00 Итого 300 000 X -72'ОЮ.ОО Н600.00 _шш

КІІЯНЙШЗВВВЭІВЗВВЕ I Іринял

Рис. 6.41. Печатная форма приходной накладной

Проведение документа формирует движение по регистрам.

П Учет ТМЦ на складах со знаком П Учет партий ТМЦ со знаком "+".

? Книга покупок со знаком

П Взаиморасчеты с поставщиками.

П Заказы поставщиков со знаком ".

Принцип обновления цен в справочнике был рассмотрен ранее (см. рис. 6.30). Отчет о бухгалтерских проводках приведен на рис. 6.42.

При выборе (из списка кнопки Действия) строки Ввести на основании пользователю предлагается список в диалоговом окне Выбор виза документа:

? Перемещение ТМЦ;

П Возврат поставщику;

П Платежное поручение;

П Поступление (доп. расходы по ТМЦ);

П Расходный кассовый ордер;

П Счет-фактура полученный;

О Строка выписки банка (расход).

В зависимости от формы оплаты и получения ТМЦ у поставщика, пользователь может выбрать подходящий пункт. В нашей схеме поступления с предоплатой необходимо выбрать документ Счет-фактура полученный или сразу нажать на кнопку Счет-фактура.

	¦
Рис. 6.42. Отчет о бухгалтерских проводках документа Поступление ТМЦ (купля-продажа)

Сформировать документ Счет-фактура полученный (рис. 6.43) на основании документа Поступление ТМЦ. Существует несколько способов формирования счета-фактуры поставщика:

О в главном меню выбрать пункт Торговля и бухгалтерия, группу Документы по поставщикам, пункт Журнал документов по поставщикам. В появившемся диалоговом окне Журнал документов Документы по поставщикам установить курсор мыши на документ-основание Поступление ТМЦ, после чего в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать вид документа Счет-фактура полученный;

? в диалоговом окне документа Поступление ТМЦ (см. рис. 6.39) нажать на кнопку Счет-фактура;

? в диалоговом окне документа Поступление ТМЦ нажать на кнопку Действия, из предложенного меню выбрать пункт Ввести на основании, в списке видов документов выбрать вид документа Счет-фактура полученный;

О в главном меню выбрать пункт Торговля и бухгалтерия, группу Счета-фактуры полученные, пункт Журнал полученных счетов-фактур, после чего появится диалоговое окно Журнал документов Счета-фактуры полученные. В меню Действия надо выбрать пункт Новый. В появившемся диалоговом окне Выбор вида документа нужно указать на документ Счет-фактура полученный и нажать кнопку ОК. В диалоговом окне Счет-фактура полученный после нажатия кнопки Основание в появившемся списке выбрать документ Поступление ТМЦ и нажать на кнопку ОК.

Рис. 6.43. Диалоговое окно Счет-фактура полученный

Документ всегда заполняется автоматически и редактированию не подлежит. Пользователю необходимо в реквизитах Входящий № и от ввести номер и дату счета-фактуры поставщика.

Внимание!

Если необходима корректировка счета-фактуры поставщика, то сначала редактируется сам документ-основание, затем в диалоговом окне счета-фактуры нажатием кнопки Основание он снова выбирается, в результате чего изменяется и счет-фактура поставщика.

Следует обратить внимание на признак Автоматически включать в книгу покупок. Если этот признак включен, то регламентным документом Формирование книги покупок будет сформирована запись в книгу покупок. Если признак выключен, то формирование записи книги покупок производится документом Запись книги покупок на основании счета-фактуры поставщика. В рассматриваемой схеме поставки с предоплатой признак должен быть включен.

Внимание!

Если оплата поставки отсутствует, запись в книге покупок не появится ни при какой схеме.

Документ Счет-фактура полученный проводок не формирует.

Сформировать документ Поступление (доп. расходы по ТМЦ) (рис. 6.44) на основании документа Поступление ТМЦ. Существует несколько способов формирования документа дополнительных расходов:

? в журнале документов по поставщикам установить курсор мыши на документ-основание Поступление ТМЦ, в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании, из предложенного списка выбрать вид Поступление (доп. Расходы по ТМЦ);

? в диалоговом окне документа Поступление ТМЦ (см. рис. 6.39) нажать на кнопку Действия, из предложенного списка выбрать Ввести на основании, выбрать вид документа Поступление (доп. расходы по ТМЦ);

П в журнале документов по поставщикам в меню Действия выбрать пункт Новый, из списка выбрать вид Поступление (доп. расходы по ТМЦ). В диалоговом окне документа нажатием кнопки Основание задать документ Поступление ТМЦ.

Вкладка Шапка такая же, как и в документе Поступление ТМЦ, а вот вкладка Табличная часть заполняется особым образом. В реквизит Содержание услуги, дополнительные сведения вводится с клавиатуры наименование услуги. Для реквизита По закупке ТМЦ выбирается документ-основание, по которому распределяются дополнительные расходы.

Рис. Диалоговое окно Поступление (доп. расходы по ТМЦ) (вкладка Табличная часть)

После нажатия на кнопку Печать формируется простая накладная на дополнительные расходы (рис. 6.45).

2 ІІім і'імпемн»' (дни |>.м кошм no I MU I

Поступление (доп. расходы по № 1 от 30.03.03 Получатель; ЗАО"Ку6аньагроснайсервис"в ФАКБ”Югбанк“Восточный г.Краснодар Краснодарский край, Краснодар г, Калининаул, д. 1, кор. а Поставщик: ЗАО "Альфа Метиз Центр”

И» Документ поставка Содержание услуги Кол-во Ед. иена Сунна 1 Поступлетаге ТМЩкупля^^дажа) NsQOQOOOOQCH от 30.03.03 По груза - разгрузочные работы й_L 3WOOO) этюоа

Илого: 2*000.0(1 В тон числе НДС: Сумма НП: Бсего наименований 1, на сумму 2000.00 руб. Две тысячи рублей 00 копеек

Руководитель _ Бухгалтер

йрм—уіиіи——и—¦ ^штт BiMCfflgSisiHagZgHHHEHgpflEgJM^ . 2.

Рис. 6.45. Печатная форма приходной накладной дополнительных расходов

В движениях по регистрам все выглядит так же, как и в основном документе Поступление ТМЦ, только количество ТМЦ указано нулевое. На самом деле смысл заключается в том, что расходы относятся на ту же самую партию ТМЦ. Другими словами, на себестоимость каждой единицы ТМЦ этой партии добавляется дополнительная сумма, пропорциональная стоимости этой единицы в общей сумме накладной.

В бухгалтерских проводках картина аналогичная — счета в проводках такие же, как и в основном документе Поступление ТМЦ (купля-продажа), только количество ТМЦ нулевое.

Сформировать документ Счет-фактура полученный на основании документа Поступление (доп. расходы по ТМЦ). Технология формирования документа аналогична формированию счета-фактуры на поступление. Если поступление ТМЦ и дополнительные расходы на приобретение были оформлены одним счетом-фактурой, то при оформлении счета-фактуры на дополнительные расходы реквизиты Входящий № и от должны совпадать с соответствующими реквизитами счета-фактуры документа Поступление ТМЦ.

Сформировать документ Формирование книги покупок. Этот вид документа относится к категории регламентных документов и формируется раз в месяц для всех поставок, для которых была проведена оплата. Для этого необходимо выбрать в главном меню пункт Торговля и бухгалтерия, потом Регламентные операции, затем Журнал регламентных документов. Появится диалоговое окно Журнал документов Регламентные документы, в котором на панели инструментов надо нажать на кнопку Новая строка (или, что равносильно, в меню Действия выбрать пункт Новый).

Приход ТМЦ через подотчетное лицо

показана схема прихода тмц через подотчетное лицо без дополнительных расходов на приобретение (т. е. товар оплачивается наличными в рублях, затем приходуется с оформлением в книгу покупок и выставляется НДС к зачету). В скобках указаны соответствующие проводки (символы "ус" означают счет учета на складе). Вариант валютных расчетов отличается только субсчетами.

Рис. 6.46. Схема прихода ТМЦ через подотчетное лицо без дополнительных расходов

Приход без дополнительных расходов на приобретение

Распишем указанную схему по шагам. Оформим приход плитки по этой схеме.

Сформировать документ Заказ поставщику (см. рис. 6.25). Технология заполнения документа описана в предыдущем разделе.

Сформировать документ Доверенность на основании документа Заказ поставщику. Это можно сделать несколькими способами:

О выбрать в главном меню пункт Торговля и бухгалтерия, потом Документы по подотчетникам, затем Журнал доверенностей. Появится диалоговое окно Журнал документов Доверенности, в котором на панели инструментов надо нажать на кнопку Новая строка (или, что равносильно, в меню Действия выбрать пункт Новый). По кнопке Основание задается документ-основание, согласно которому необходимо получить ТМЦ;

? в диалоговом окне документа Заказ поставщику нажать на кнопку Действия, из предложенного списка выбрать пункт Ввести на основании, потом выбрать вид документа Доверенность;

? в журнале документов по поставщикам установить курсор мыши на документ-основание Заказ поставщику, в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать вид Доверенность.

В документ Доверенность (рис. 6.47) вносятся данные о доверенном лице путем выбора собственных сотрудников фирмы из справочника Физические лица. При этом будут автоматически заполнены паспортные данные сотрудника, которые можно отредактировать непосредственно в форме документа (при нажатии на кнопку О открывается форма сотрудника).

Рис. 6.47. Диалоговое окно (вкладка Шапка)

На вкладке Табличная часть (рис. 6.48) после нажатия на кнопку Заполнить табличная часть будет заполнена из документа-основания. Пользователю предоставляется возможность выбрать самостоятельно ТМЦ из справочника Номенклатура (если документ не имеет документа-основания).

После заполнения всех реквизитов следует сформировать документ для печати — нажать на кнопку Печать, в результате чего перед пользователем предстанет список для выбора:

О Печатная форма М-2;

? Печатная форма М-2а;

О Печать доверенности.

Полная Типовая межотраслевая форма № М-2, утвержденная постановлением Госкомстата России от 30.10.97 № 71а, печатается с двух сторон и формируется путем выбора пункта Печатная форма М-2. Сокращенная Типовая межотраслевая форма № М-2 формируется посредством выбора пункта Печатная форма М-2а. Широко используется упрощенная форма доверенности, которая формируется при выборе пункта Печатная форма (рис. 6.49).

Рис. 6.48. Диалоговое окно Доверенность (вкладка Табличная часть)

ИмЕЗ

2 Доиеремтлль

Доверенность № 1

Дата выдачи 30 Марта 2003 г.

Доверенность действительна поШ Апреля 2003 г.

Плательщик: ЗАО"Кубаньагроснабсервис“в ФАКБ"Югбанк"Восточный г.Краснодар* „Краснодарский край,,К(| Получатель: ЗАО "Альфа Метиз Центр”

Доверенность выдана: Михайлюк Владимир Васильевич

паспорт серия 11 11 № 111111 .

Дата выдачи 12.03.1997

Кем выдан: Прикубанским РОВД г.Краснодэра

На получение от ” ЗАО "Альфа Метиз Центр""70варно-материальмых ценностей

Nt Товар Кол-во (прописью) Плитхаобл 200*300 "Неаполь” 2-х цв, 100.000 (Сто) м2

Подпись лица, получившего доверенность _

Руководитель_

Бухгалтер _

ііі

Рис. 6.49. Печатная форма доверенности

Данный документ не формирует ни движений по регистрам, ни бухгалтерских проводок. Документов, вводимых на основании доверенности, тоже нет.

Сформировать документ Расходный кассовый ордер (рис. 6.50) на основании документа Заказ поставщику. Если предварительного заказа не было, то просто формируется новый документ. Для этого необходимо в главном меню открыть пункт Торговля и бухгалтерия, потом Документы по кассе, затем Журнал документов по кассе. В меню Действия выбрать пункт Новый, из предложенного списка видов документов выбрать Расходный кассовый ордер.

Рис. 6.50. Диалоговое окно Расходный кассовый ордер (вкладка Общие)

Реквизит Движение ден. средств в данном случае задает аналитику счетов

50.1 и 50.2. Реквизит Вид оплаты определяет счета дебета проводки (60.1,

60.2, 62.1, 71.1, 71.2 и др.) следующим образом:

О Оплата поставщику — 60.2 (если документ-основание — Платежное поручение), 60.1 (если документ-основание — Поступление ТМЦ);

? Возврат покупателю — 62.1 (если документ-основание — Возврат от покупателя) ;

О Выдача подотчетнику— 71.1 или 71.2;

О Прочее — активизируется поле Счет для задания произвольного счета посредством выбора из плана счетов.

При выборе вида оплаты Прочее в зависимости от выбранного счета активизируются соответствующие поля аналитики для заполнения. На вкладке

Печать (рис. 6.51) пользователю предоставляется возможность исправить фамилию, имя и отчество подотчетного лица в дательном падеже, заполнить обязательные реквизиты расходного кассового ордера Основание и Приложение.

Рис. 6.51. Диалоговое окно Расходный кассовый ордер (вкладка Печать)

Расходный кассовый ордер формирует движение по регистру "Остатки по кассе" со знаком и регистру "Подотчетные лица" со знаком В зависимости от выбора типа оплаты второй регистр может быть "Взаиморасчеты с поставщиками" или "Взаиморасчеты с покупателями". Отчет о движениях документа Расходный кассовый ордер представлен на рис. 6.52.

Следует заметить, что в действиях этого документа предусмотрена" возможность отправки его по электронной почте. Этот сервис был рассмотрен в описании документа Заказ поставщику в предыдущем разделе. По нажатии кнопки Печать формируется унифицированная форма № КО-2, утвержденная постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88.

Открыть обработку Авансовый отчет. Для этого необходимо выбрать в главном меню пункт Торговля и бухгалтерия, потом Документы по подотчет-никам, затем Авансовый отчет. Появится диалоговое окно Авансовый отчет (рис. 6.53). Обработка Авансовый отчет не является отдельным документом, он собирается из документов Строка авансового отчета. После сохранения документа все строки авансового отчета появятся в журнале по подотчетным лицам. Необходимо обратить внимание на признак Автообновление и кнопку Обновить. Включенный признак Автообновление означает, что все строки авансового отчета из журнала автоматически отображаются в авансовом отчете. Если данный признак выключен, то обновлять авансовый отчет придется нажатием кнопки Обновить.

ттш

Движения докчм»-т<» Г.м х'щиый кассовый ордер OOOQOOOOOt (30.03.03)

Движения документа: Расходный кассовый ордер № 0000000001 (Щ

ІПриход/расход | | Движ.

Стр | Операция |

Объекты учета

Остатки в кассе

25200 -

Фирма:

Касса:

Валюта:

ЗАО"Кубаньагроснабсервис" в ФАК6^мЮгбанк" Восточный Основная касса руб.

Сумма:

Сумма (Упр.): Сумма (Бух.):

Выдача подотчетнику

25200

25200 •

Подотчетные

25200 *

25200

25200,

Фирма: ЗАСКубаньвгроснабсервис" в ІФА К Б" Ю гбанк" Восточный Фи>.. лицо: Михайлкж Владимир Васильевич Валюта: руб.

Кред. документ: [расходный кассовый ордер 0000000001 (30.03.03)

Долг:

Долг <Упр.): Долг (Бух.):

'Выдача псдотчетнику



:.......



Рис. 6.52. Отчет о движениях документа Расходный кассовый ордер

Рис. 6..53. Диалоговое окно обработки Авансовый отчет

После ввода значения реквизита Подотчетное лицо (посредством выбора из справочника Физические лица) необходимо выбрать вид очередной строки авансового отчета нажатием одной из кнопок: Приобретение ТМЦ или Прочее. Нажатием кнопки Прочее задаются командировочные расходы, расходы на бензин и т. п. После нажатия кнопки Приобретение ТМЦ пользователю предлагается заполнить диалоговое окно документа Строка аванс, отчета (рис. 6.54).

Рис. 6.54. Диалоговое окно Строка аванс, отчета (закупка ТМЦ) (вкладка Шапка)

В этом документе вводится информация о том, какие товарно-материальные ценности сотрудник закупил на выданные ему средства. В поле По документу вводится информация о том, на основании какого документа была произведена закупка ТМЦ (например, это может быть кассовый чек).

На вкладке Табличная часть вводится информация о количестве и цене приобретенных ТМЦ. Заполнение табличной части аналогично заполнению в документе Поступление ТМЦ (купля-продажа). После проведения этого документа увеличивается количество указанных ТМЦ на конкретном складе и уменьшается задолженность за подотчетным лицом.

Документ Строка отчета (закупка ТМЦ) формирует те же движения

по регистрам, что и Поступление ТМЦ (купля-продажа), только вместо движения по регистру "Взаиморасчеты с поставщиками" формируется движение по регистру "Подотчетные лица" со знаком Бухгалтерские проводки по подотчетному лицу:

О Дус - К71.1; а Д19.ус - К71.1.

После нажатия кнопки Печать формируется приходный ордер, как и в документе Поступление ТМЦ (купля-продажа).

Сформировать документ Счет-фактура полученный на основании документа Строка авансового отчета. Порядок формирования счета-фактуры поставщика и записи книги покупок аналогичен порядку формирования документа Поступление ТМЦ (купля-продажа).

Приход ТМЦ с дополнительными расходами на приобретение

Теперь рассмотрим схему прихода ТМЦ через подотчетное лицо с дополнительными расходами (рис. 6.55).

Рис. 6.55. Схема прихода ТМЦ через подотчетное лицо с дополнительными расходами

Внимание!

Поскольку в программе ведется оперативный учет по взаиморасчетам с контрагентами, то последовательность формирования документов имеет большое значение для регистрации проводок. Если пользователь вначале сформирует авансовый отчет, то будет зафиксирована проводка Д60.2 — К71.1, а документом Поступление ТМЦ (купля-продажа) будет сформирована дополнительная проводка Д60.1 — К60.2.

Распишем указанную схему по шагам. Оформим приход плитки по этой схеме.

Сформировать документ Заказ поставщику (см. рис. 6.25). Технология заполнения документа описана в разд. "Приход ТМЦ по безналичному расчету" данной главы.

Сформировать документ Доверенность на основании документа Заказ поставщику. Технология заполнения документа описана в предыдущем разделе.

Сформировать документ Расходный кассовый ордер. Технология заполнения документа описана ранее.

Сформировать документ Поступление ТМЦ (купля-продажа). Технология заполнения документа описана ранее.

Сформировать документ Счет-фактура полученный на основании документа Поступление ТМЦ (купля-продажа). Технология заполнения документа описана ранее.

Сформировать документ Поступление (доп. расходы по ТМЦ) на основании документа Поступление ТМЦ (купля-продажа). Технология заполнения документа описана ранее.

Сформировать документ Счет-фактура полученный на основании документа Поступление (доп. расходы по ТМЦ). Технология заполнения документа описана ранее.

Сформировать документ Формирование книги покупок.

Приход ТМЦ без предоплаты

На рис. 6.56 показана схема прихода ТМЦ без предоплаты и предъявленной счет-фактуры поставщика (т. е. товар приходуется, оплачивается по безналичному расчету, затем оформляется в книгу покупок и выставляется НДС к зачету). В скобках указаны соответствующие проводки (символы "ус" означают счет учета на складе).

Рис. 6.56. Схема прихода ТМЦ без предоплаты

Распишем указанную схему по шагам. Все документы этой схемы были подробно описаны в разд. "Приход ТМЦ по безналичному расчету" данной главы.

Сформировать документ Заказ поставщику.

Сформировать документ Поступление ТМЦ (купля-продажа) на основании документа Заказ поставщику.

Сформировать документ Счет-фактура полученный на основании документа

Поступление ТМЦ (купля-продажа).

Сформировать документ Поступление (доп. расходы по TMIfj на основании документа Поступление ТМЦ (купля-продажа).

Сформировать документ Счет-фактура полученный на основании документа

Поступление (доп. расходы по ТМЦ).

Сформировать документ Платежное поручение на основании документа Поступление ТМЦ (купля-продажа).

Сформировать документ Строка выписки банка (расход) на основании документа Платежное поручение.

Сформировать документ Формирование книги покупок.

Перемещение ТМЦ

В предыдущих разделах было рассмотрено поступление ТМЦ на склад. В накладной указывается склад, на который приходуется товар. Часто возникает ситуация, когда в одной накладной необходимо оприходовать товар на разные склады. Первичная накладная одна, счет-фактура одна, дополнительные расходы общие, что делать? На основании документа Поступление ТМЦ (купля-продажа) надо ввести документ Перемещение ТМЦ. Это можно сделать одним из следующих способов:

13 в журнале документов по поставщикам установить курсор мыши на документ-основание Поступление ТМЦ, в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать вид документа

Перемещение ТМЦ;

О в диалоговом окне документа Поступление ТМЦ нажать на кнопку Действия, из предложенного списка выбрать пункт Ввести на основании, выбрать вид документа Перемещение ТМЦ;

П в журнале документов по поставщикам в меню Действия выбрать пункт Новый, из списка выбрать вид документа Перемещение ТМЦ. В диалоговом окне документа нажатием кнопки Основание задать документ Поступление ТМЦ.

Документ Перемещение ТМЦ (рис. 6.57) предназначен для оформления передачи ТМЦ между складами и фирмами, которые имеют одно и то же юридическое лицо, но различные аналитические признаки управленческого учета. Следует заметить, что поступление ТМЦ оформляется на оптовый склад, поэтому поступление на розничный склад реализуется только с помощью данного документа. Перемещение ТМЦ на розничный склад может производиться по любым произвольным ценам, заданным в документе. При перемещении ТМЦ на розничный склад цены, зафиксированные в данном документе, являются отпускными, по которым будет производиться продажа и учет ТМЦ на розничном складе. При оформлении документов розничной продажи изменить эти цены уже нельзя. Изменение розничных цен производится специальным документом Переоценка (розница).

Рис. 6.57. Диалоговое окно Перемещение ТМЦ (вкладка Шапка)

На вкладке Шапка диалогового окна документа нужно задать склад-отправитель и склад-получатель (посредством выбора из справочника Склады). На вкладке Табличная часть (рис. 6.58) необходимо отредактировать позиции таблицы и количество перемещаемых ТМЦ.

О Икр'м-‘і;>«>нио ТМЦ (в розницу). Новый

¦Шапка Табличная честь

от|08 0ь03 0

Отправитель: аАО'ЧСабаньагрбонабсервис' Получатель: Задт.убаиьагросиабсервис

Зепо^чтть I Подбор | Цет«ч ....

' ' На склад: Розничный маг зіин (МиквДлок Впааик

Оптовая.

И)б;курс: 1 руб., НДС - осаммв.НП-осумые ¦ ' '¦¦¦

Кол-во

24.400 00

122.00]

2бб ббб

Плитка метлахская 300*300 гранит УЛ/

Too ООО'

34.000 00

Плитка облицовочная200*300 рисунок В

всего (руб )

Рис. 6.58. Диалоговое окно Перемещение ТМЦ (вкладка Табличная часть)

Надо заметить, что последовательность формирования документа Перемещение ТМЦ роли не играет, т. к. в программе ведется специальный регистр "Партии ТМЦ" и себестоимость ТМЦ на складе рассчитывается по стоимости партии ТМЦ, а не по остаткам ТМЦ на складе.

После нажатия на кнопку Печать формируется печатная форма Накладная на внутреннее перемещение, унифицированная форма № ТОРГ-13, утвержденная постановлением Госкомстата РФ от 18.08.98 № 88.

Документ Перемещение ТМЦ формирует движение по регистру "Учет ТМЦ на складах" (рис. 6.59). Бухгалтерских проводок данный документ не формирует.

• ! ад - айв я

Га Движения Перемещение ТМЦ (ШиППООМН (30 03 03)

—L.........

Обновить |

Движения документа: Перемещение ТМЦ №0000000001 (30.03.2003*

Ҥ

Операция_

[Приход/расход! ~ ДвижГ

Об ьекты?чеіа

Учет ТМЦ на складах

Фирма: j3 АО"Кубаньа гроснабсервис"в ;ФАКБ“Югбанк'¹ Восточный

Расход со склада на другой склад



ТМЦ: Плитка обл 200*300 "Неаполь” 2-х

Количество

)ч»,

Склад: \ Склад № 1 Цена: 0 руб

ЗАО"Кубаньагроснабсервис"е ФАКБ"Югбанк" Восточный Плитка обл 200*300 "Неаполь" 2-х ЦВ,

Склад: і Склад № 4 Цена: 10 руб.

Фирма:

Приход на склад с другого склада

ТМЦ:

Количество:

,50 Я



Учет партий ТМЦ

Фирма: )ЗАО"Кубаньагроснабсервис" в I ФА К б" Ю (банк" Восточный Вид ТМЦ: ; То в ар (купленный)

МОЛ: і Остапенко Н. И.

ТМЦ: і Плитка обл 200*300 "Неаполь" 2-х

[цв,

Парим: | Поставщик Альфа МетизЦентр і Поставка; Поступление ТМЦ І0000000001 (30.03.03) i Договор: Основной



50

12894.12 Щ

12894.12 '

10894.12

Количество:

Сумма (Упр.): Сумма (Бух.): Сумма бет НДС:



Количество:

Сумма (Упр.): Сумма (Бух.):

Сумма бе) НДС:

Фирма: \ЪАО"Кубаньаіроснабсервис“ в |ФАКБ"Югбанк" Восточный Вид ТМЦ: і То в ар (купленный)

МОЛ: і Пано в а В. А.

ТМЦ:; .Плитка обл 200*300 "Неаполь" 2-х ІЦВ.

Партия: Постав Альфа Мет из Центр I Поставка: Поступление ТМЦ j0000000001 (30.03.03)

' ' )

50 [

mrt

12894.12 I 12894 10894.

4.12 I 4.12 J

Возврат поставщику

Из операций с поставщиками большое значение имеет правильное оформление возврата поставщику. Часто возникает ситуация, когда необходимо возвратить часть бракованной ТМЦ из партии или даже всю партию. Возврат нереализованного товара комитенту вообще дело обычное. На рис. 6.60 показана схема возврата ТМЦ. В скобках указаны соответствующие проводки ("ус" — счет учета на складе).

Рис. 6.60. Схема возврата ТМЦ поставщику

Формирование документа Возврат поставщику (купля-продажа) (рис. 6.61) на основании документа Поступление ТМЦ (купля-продажа). Это можно сделать одним из следующих способов:

? в журнале документов по поставщикам установить курсор мыши на документ-основание Поступление ТМЦ, в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать вид Возврат поставщику (купля-продажа);

1 ^ Созпргл гюстлвщимі (купля-продажа). Новый

Шапка (Табличнаячасть| СУ ^: ’ У ,



Возврат поставщику ;купля-лрояажа) N¹

¦ ¦ .......- ¦' ¦.

Основа*» 1 х) Постдавние ТМЦ (к^пля-процажа) ГСТШЯООСКЛ от ЗОЮ 03



Фирма: |ЗА0Тдаммгросиабсераис"еФАХ?‘^,3 ОІ





Контрагент: |А/м>а Магне Центр

Договор: |ОсновноА договор

Оплата до:

28*350.00 р»б.

Всего (рув.)

ндсірав.)

Рис. Диалоговое окно Возврат поставщику (купля-продажа) (вкладка Шапка)

О в диалоговом окне документа Поступление ТМЦ нажать на кнопку Действия, из предложенного списка выбрать пункт Ввести на основании, выбрать вид документа Возврат поставщику (купля-продажа);

О в журнале документов по поставщикам в меню Действия выбрать пункт Новый, из списка выбрать вид документа Возврат поставщику (купля-продажа). В диалоговом окне документа нажатием кнопки Основание задать документ Поступление ТМЦ.

Нажатием кнопки Операция определяется вид возврата (поставщику или комитенту). Документы Возврат поставщику создаются, хранятся и редактируются в журнале документов по поставщикам. Спецификация документа будет автоматически заполнена всеми нереализованными (непроданными) товарами поставщика или комитента по конкретному документу или в рамках всего договора. В данном случае фактом реализации товара комитента является его отгрузка покупателю.

Рассмотрим ситуацию оформления возврата ТМЦ из нескольких партий сразу. Спецификация документа может быть заполнена вручную. При этом в графе Партия (на вкладке Табличная часть) (рис. 6.62) можно выбрать конкретную партию, из которой будет списан возвращенный товар.

Внимание!

В видимой части таблицы диалогового окна графы Партия может и не быть. Следует воспользоваться горизонтальной полосой прокрутки, чтобы она появилась в таблице.

Q Иоліірді ПОГІіШЩИКЧ (кЧИЛИ продажа) Новый

Ш«жв 1 абли-атая частъ Г . ."0те«ИЙ:*1ич:Й;ЩоМвйр1Й!"СТ9в шиза 03.03 йшш Н.И.)

рЖъ|]|Ш* 1 U*- Iff ' : 1 Щ ж I 1 ’ .... кзре: 1 ряб.. НДС - сверяя. НП ¦ с» ШЯ.ІИИ1И!і>і>УііВ1ПіМП!!іі) ЛУТТІІІіМ -S3-1-И і 12.600 00 20X 2.000 00 5* 600 00В Поступление ТМЦ 0000000001 (30.03 03)1 0 г! 15.750 00 20* 2,500.00 5*_ 750 00 Постул.?ммс ТМЦ ІІіЮПОіХШІ 1300303)1 — 1 jg| I __ят 1 _ 1 Лі - М

Всего (ряб.)...... I НДС (ряб.) Т омр (пр. TML «J"H ареолъ" 2-х IW,; ЯШИН 28*350.001

нгиряб.) т

?звароі

Действия.

Рис. 6.62. Диалоговое окно Возврат поставщику (купля-продажа) (вкладка Табличная часть)

Рис. 6.63. Диалоговое окно Выбор партии в документе

При автоматическом подборе партий конфигурация следит за тем, чтобы оформлялся возврат только того товара, который ранее принимался у данного комитента на комиссию и еще не реализован. Двойным щелчком мыши в графе Партии открывается диалоговое окно выбора партии ТМЦ (рис. 6.63), где надо выбрать конкретную партию или нажатием кнопки Автоподбор партий можно программе предоставить автоматический выбор в соответствии с установленным порядком учета себестоимости ТМЦ. Нажатием кнопки О можно открыть документ поставки выбранной партии.

Возврат комитенту товара, ранее проданного покупателю, возможен только в одном случае — когда покупатель вернул товар комитента. В этом случае необходимо сначала оформить документ Возврат от покупателя.

Если партия не указана (в графе Партия установлено автоподбор), то при проведении документа программа автоматически определит ту партию поставщика или комитента, куда будет возвращен товар, согласно установленному для фирмы (юридического лица) методу расчета себестоимости ТМЦ.

Двойным щелчком мыши в последней графе документа Возврат поставщику открывается диалоговое окно Карточка партии (рис. 6.64).

После того как покупателем будет зафиксирован возврат ранее проданного комиссионного товара, можно оформить документ Возврат поставщику (комиссия) и вернуть поставщику некачественный товар.

Документ Возврат поставщику формирует движение по регистрам.

? Учет ТМЦ на складах со знаком О Учет партий ТМЦ со знаком

О Взаиморасчеты с поставщиками со знаком + ,

? Книга продаж.

Карточка партии ТМЦ:Пяитка Плитка обл 200*300 "Неаполь.

кос (ооооооог"





прохождения:¦





Догюлнигеяьная информация (не редактируется!

Документ; поставки: ПоступлениеТМЦ 000000000! X 03 03]

Поставщик; | ^?, Альфа Мети» Центр!

- •)•*' ! > , .

Договор поставщика; Основной договор ¦

Закупочная цена: 252.00 руб / м2

Рис. 6.64. Диалоговое окно Карточка партии ТМЦ

Документ формирует все проводки по возврату сразу, кроме, естественно, оплаты поставщиком возврата (рис. 6.65).

	ш
Рис. 6.65. Отчет о бухгалтерских проводках документа Возврат поставщику (купля-продажа)

После выбора из меню кнопки Печать пункта Печать формируется унифицированная форма № ТОРГ-12, утвержденная постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132. При выборе пункта Печать возврата поставщику формируется документ Накладная на возврат (рис. 6.66).

Возврат поставщику (купля-продажа) *

Накладная на возврат № 1 от 30.03.03

П^гаещик: ЗА0’*Кубаньагроснабсервис“в ФАКБ'*Югбанк"Восточный г.Краснодар Краснодарский край, Краснодар г, Калинина ул, д. 1, кор. а Покупатель: ЗАО "Альфа Метю Центр"

Ns Товар Кол-во Ед. Цена Cyuai a Плитка обл 200*300 ’’Неаполь" 2-х цв. 50 м2 200.00 Ю'000.00 2 Плитка обл 200*300 "Марсель" 2-х цв SO м2 250.001 12500.00

Итого: Суыыа НДС: Cyuua НП: 22*500.00 4*500.00 1*350.00

Всего наименований 2, на сумму 28350.00 руб. Двадцать восемь тысяч триста пятьдесят рублей 00 копеек

Руководитель Бухгалтер ш. ¦ДМ«Г- ?Ш

Рис. 6.66. Документ Накладная на возврат

После нажатия кнопки Действия и выбора пункта Выгрузить (отправить по эл. почте) пользователю предоставляется возможность отправить документ в электронном виде.

Поступление импортного товара

Поступление импортного товара оформляется по одной из рассмотренных схем, только здесь уже выбирается документ Поступление ТМЦ (импорт) (рис. 6.67). Этот документ оформляется в том случае, если необходимо при поступлении импортного товара отразить информацию о таможенных сборах и пошлинах.

В документе присутствует дополнительная вкладка Таможня, таможенный сбор, на которой заполняется информация о рублевых и валютных таможенных сборах (рис. 6.68). В поле Контрагент заносится наименование таможни, а в полях Договор (групп Рублевый таможенный сбор и Валютный таможенный сбор) записывается название и номера тех договоров с таможней, по которым взимается сумма рублевого и таможенного сбора. Сама сумма записывается вручную в соответствующие поля. Сумма валютного сбора записывается в той валюте, которая определена в соответствующем договоре. Ниже приводится ее эквивалент в рублях, пересчитанный по курсу, указанному в документе. Номер грузовой таможенной декларации — единый для всех ТМЦ, поступивших по данному документу, он записывается в поле Номер Таможенные пошлины, взимаемые с каждого ТМЦ, указываются в табличной части документа (вкладка Табличная часть). Цена ТМЦ указывается в валюте документа, таможенная стоимость автоматически пересчитывается в рубли (установленную валюту ведения бухгалтерского

Рис. 6.67. Диалоговое окно документа Поступление ТМЦ (импорт) (вкладка Табличная часть)

а Р.т-дчиж-нт’ ТМЦ (импорт). Новый

Шапка Пличная часть Таможня, таможен^ сбор |

Іоступлзние 1 эооооооі or [зо'оз.о?

• • f • ?'.>’ ’‘.Т? <Ь^Я

Пплтпппаиііп ’

|М—ИГЮІІ я-: .. У?І. Номергтд |іОЭ19000/2802ШІООШв1

ш* ж

і- 61! 'йЩ г 22.70(g|

611.78

Рис. 6.68. Диалоговое окно документа Поступление ТМЦ (импорт) (вкладка Таможня, таможенный сбор)

учета) по курсу, указанному в документе. Величину таможенной стоимости можно изменить вручную. В поле % пошлины (см. рис. 6.67) указывается процент взимаемой пошлины, а сумма пошлины (графа Пошлина) рассчитывается автоматически, исходя из заданного процента и величины таможенной стоимости. Сумму пошлины можно задать и вручную, однако при этом остается ранее указанный процент пошлины. Ручное задание суммы пошлины удобно использовать в том случае, если необходимо округлить эту сумму, оставив при этом неизменным процент взимаемого налогового сбора. Сумма НДС (НДС (руб.)) ' м валюте ведения

бухгалтерского учета, исходя из величины таможенной стоимости и пошлины. Данный документ оформляется всегда с учетом НДС в сумме документа. Пользователь имеет возможность вручную изменить сумму НДС. Страна происхождения заполняется в табличной части документа.

Документ Поступление ТМЦ (импорт) формирует движение по регистрам.

О Учет ТМЦ на складах со знаком

? Учет партий ТМЦ со знаком

? Взаиморасчеты с поставщиками со знаком О Книга покупок.

Рис. 6.69. Отчет о бухгалтерских проводках документа Поступление ТМЦ (импорт)

Документ формирует проводки с учетом таможенных платежей и сборов (рис. 6.69).

Предоставление услуг

Документ Поступление (услуги и пр.) оформляется в том случае, если необходимо учесть услуги, оказанные компании сторонними организациями, которые не влияют на себестоимость ТМЦ. В качестве примера можно привести такую услугу, как проведение рекламной кампании на справочной службе. С помощью этого документа могут быть также зафиксированы любые поступления, которые нельзя оформить с помощью других документов поступления. Предоставление услуги может быть оформлено по любой из рассмотренных схем.

В табличной части данного документа указывается название услуги или прочих поступлений, их количество, цена и стоимость (рис. 6.70).

Рис. 6.70. Диалоговое окно документа Поступление (услуги и пр.) (вкладка Табличная часть)

Если информацию об этой услуге необходимо правильно отразить в бухгалтерском учете, то следует указать соответствующие счета и субконто.

По кнопке Печать формируется простая накладная поступления (рис. 6.71).

Qllu< 1<Г>И«П«М! |у ігрм м lip I '

Поступление (услуги и пр.) № 22 от 01.04.02

Получатель: ЗАО“Кубаньагроснабсервис“вФАКБ ,Югбанк,,Восточнымг. Краснодар Краснодарский край, Краснодар г, Калинина ул, д. 1, кор. а Поставщик: 000 “Справочная 0-81“

Не Содержание Аналитика Кол-во Кона Супив ~1~ услутмпо/йеклвме Услуги по рвклемв. Отцеп сбыте, 1 7500.00 2-500.00

Всего наименований 1. на сумму 2*500.00 руб. Две тысячи пятьсот рублей 00 копе?к Итого: В тон числе НДС В тон числе НП:

Бухгалтер

Руководитель_______

т • ¦¦ — ту»

Рис. 6.71 ^ предоставления услуги

Рис. 6.72. Отчет о бухгалтерских проводках документа Поступление (услуги и пр.)

Схемы движения документов Реализация ТМЦ

В программе ведется складской учет по регистру "Учет ТМЦ на складах", поэтому при попытке отгрузить со склада товар в количестве большем, чем есть на складе, выдается сообщение о имеющемся наличии и документ не проводится. В данном разделе будет рассмотрено несколько схем реализации ТМЦ, которые передали на склад. Напомним, что в настройке параметров учета реквизит Контроль остатков ТМЦ задает возможность ведения отрицательных остатков ТМЦ на этапе внедрения программы.

Следует обратить особое внимание на вкладку Договор взаиморасчетов в справочнике Контрагенты. Неправильная настройка реквизитов группы 278_

Предоставление кредита на этапе внедрения, возможно, в дальнейшем будет затруднять работу.

Мы рассмотрим схемы реализации с предоплатой и с оплатой после отгрузки, с оплатой НДС с аванса, реализацию розницей, а также реализацию комиссионных товаров.

Реализация ТМЦ с предоплатой

В данном разделе мы рассмотрим схемы реализации с предоплатой по безналичному расчету и через кассу. В этих схемах документ типа "заявка" имеет большое значение. С точки зрения бухгалтерского учета нет никакой разницы между неподтвержденной заявкой (счетом), заявкой на склад или заявкой на поставку. Для складского учета различия между ними весьма существенные.

Документ Неподтвержденная заявка формирует только движение по регистру "Заявки покупателей". Товар на складе при этом не резервируется, контроль остатков ТМЦ на складе не ведется, т. е. документ фирму ни к чему не обязывает.

Документ Заявка покупателя формирует движения по регистру "Заявки покупателей" и по регистру "Резервы на складах". Особенность этого документа в том, что он обязывает фирму предоставить заявленное количество ТМЦ в срок, поэтому при проведении документа ведется контроль остатков ТМЦ на складах.

Документ Заявка на поставку формирует движения по регистру "Заявки покупателей" и по регистру "Резервы на складах", причем при недостатке ТМЦ на указанном складе резервируется товар на других складах. Недостающий товар может быть оформлен документом Заказ поставщику с помощью кнопки Заполнить.

Реализация ТМЦ по безналичному расчету

На рис. 6.73 показана схема реализации ТМЦ с предоплатой, т. е. ТМЦ оплачивается покупателем по безналичному расчету, затем оформляется реализация со счетом-фактурой и начисляется НДС в книгу продаж. Данная схема реализации характерна для предприятия без ЕНВД (единого налога на вмененный доход). В скобках указаны соответствующие проводки ("ус" означает счет учета на складе).

Распишем указанную схему по шагам. Оформим реализацию плитки.

Сформировать документ Неподтвержденная заявка. Для этого необходимо выбрать в главном меню пункт Торговля и бухгалтерия, потом Документы по покупателям, затем Журнал документов по покупателям. В появившемся диалоговом окне Журнал документов Документы по покупателям на панели инструментов надо нажать на кнопку Новая строка (или, что равносильно, в меню Действия выбрать пункт Новый). Появится диалоговое окно Выбор вида документа (рис. 6.74), в котором из предложенного списка надо выбрать пункт Заявка покупателя. После нажатия на кнопку ОК появится новое диалоговое окно Выбор вида операции (рис. 6.75), в котором нужно выбрать необходимый вид (в нашем случае это Неподтвержденная заявка). После нажатия на кнопку ОК появится диалоговое окно Неподтвержденная заявка (рис. 6.76), где и надо заполнить заявку покупателя согласно наименованиям полей.

Рис. 6.73. Схема реализации "ШЦ с предоплатой по безналичному расчету

Рис. 6.74. Диалоговое окно Выбор вида документа

Рис. 6.75. Диалоговое окно Выбор вида операции

На вкладке Шапка в группе Покупатель после нажатия на кнопку Долг контрагента формируется отчет о взаиморасчетах с заданным контрагентом. По кнопке I производится пересчет текущего долга контрагента, по кнопке I происходит пересчет суммы документа. Принцип заполнения остальных реквизитов уже был описан ранее (документ Поступление ТМЦ (купля-продажа)). Следует обратить внимание на реквизиты группы Резервирование. Для операции Неподтвержденная заявка эти реквизиты недоступны, т. к. товар не резервируется. Для операции Заявка на склад реквизиты данной группы тоже недоступны, поскольку ТМЦ резервируются только на указанном складе, который выбирается из справочника Склады. Для операции Заявка на поставку пользователь может сделать выбор:

По фирме (в этом случае имеющийся в наличии товар будет резервироваться по всем складам фирмы в соответствии с учетной политикой предприятия);

? На складе (в этом случае имеющийся в наличии товар будет резервироваться на указанном складе в первую очередь, недостающий на данном складе товар будет зарезервирован на других складах).

После нажатия на кнопку Основание пользователь может выбрать неподтвержденную заявку, чтобы зафиксировать заявку как подтвержденную.

Рис. 6.76. Диалоговое окно Неподтвержденная заявка (вкладка Шапка)

S D Міліодтшіржлонмая заявка. Новый

шыш

Шап ка Т абличная часть

Операция

Неподтвержденная заявка N*;jCT00000004 от |зо.О

.....ЗА0"Кубаньагроснабсервис" Покупатель: КПП 230901101 МУП "Ждлишник" Договор: ОснЬвйой договор (руб,) Заполнить ! Падйор j Цены,-. IОптовая. ¦ " ¦ I ¦ ¦ —¦——-' руй. у 'jpc. 1 оч5.. НДС - в сумме/ БЕЗ ИГ, >

N ! Номенклатура Кол-во М -к Цена 1! Сумма гиде і вт.ч. НДС m 1,557.97 1 : Плитка облицовочная 200*300 78.120 м2 1.00 ііаее 9,347.84 20% 2 Плитка метлахская 300”300 rf 40.950 1 1.00 163.10 6,678.95 20% 1,113.16 _ . _ _ . •f ¦ - И 1 1 ZJ

Товар (пр. ТМЦ):Швтткаоблицовочная200*330 рисунок В Всего (руб.) .НДС (руб.). 16'026.79 Записать j Провести j » Печать ОК. | Скрыть | Действия... | Федоров Б

Рис. 6.77. Диалоговое окно Неподтвержденная заявка (вкладка Табличная часть)

После нажатия на кнопку Печать формируется печатная форма Счет (рис. 6.78).

После нажатия на кнопку Действия пользователю предлагается список:

О Отчет о движениях документа;

? Структура подчиненности;

G Ввести на основании;

G Открыть в журнале;

П Отчет о состоянии заявки;

П Выгрузить (отправить по электронной почте).

При выборе пункта Отчет о состоянии заявки пользователю предлагается сформированный на печать отчет (рис. 6.79). Данный отчет помогает оценить наличие ТМЦ на складе для удовлетворения заявки покупателя.

При выборе пункта Выгрузить (отправить по электронной почте) пользователю предоставляется возможность сразу отправить счет покупателю или выгрузить в файл специального формата.

При выборе пункта Ввести на основании пользователю предлагается выбрать вид документа из списка в диалоговом окне Выбор вида документа:

П Заявка покупателю;

О Реализация;

? Приходный кассовый ордер;

? Строка выписки банка (приход).

j Нітодівкраді'ітай злйвка

Внимание! Оплата денного счета означает согласие с условиями поставки товара. Уведомление об оплате об язательно, в противном случае не гарантируется наличие товара на складе. Товар отпускается по факту прихода денег на р/с Постав ицака, самовывозом, при налтии доверенности и паспорта.

I

Образец заполнения платежного поручения

Получатель инн 1234567890\234242242 ЗАО'Кубаньагроснабсервис" р/с 12345666 Сч. Ns 83482424872749279472 в филиал Центральный КБ "Авто мотобанк" Москве Банк получателя БИК 897987987 КБ "Мин?сБанк" Минусинск Сч. № 7001610980-980980809

Счет№ 1 от 01.04.03

Поставщик: ИНН 1234567890^234242242 ЗАО^Кубаньягроснабсврвис” г.Краснодар, ул.Калинина 1а

Покупатель: "КПП 230901101 МУП "Жилищник*"'

№	Товар	Кол-во	Ед.	Цена	Cyuua
1	Плитка облицовочная 200*300 рисунок В	78.12	м2	119.66	9*347.64
2	Плитка метлахская 300*300 іранит /Л/	40.95	PT	163.10	6'678.95

Итого: 16TJ26.79

В числе НДС: 21671.13

Всего наименований 2, на сумму 16*026.79 руб. Шестнадцать тысяч двадцать шесть рублей 79 копеек

Руководитель

Бухгалтер

Рис. 6.78. Печатная форма Счет

Номенклатура ЕД Выписано Снято Отгружено Осталось отгрузить Можно отгрузить Плитка метлахская 300*300 гранит /Л/ М2 40950 40.950 40 950 Плитка облицовочная 200*300 рисунок В м2 78 120 78.120 78120

> шит <9 облицовочная 2ии_зи^^тунии В__i_i_____fpj . .

Мддимми-—-—-^¦мииаядавзвааииииидиикЕаа .~-=шт

Рис. 6.79. Отчет Состояние заявки покупателя

В зависимости от формы оплаты и отфузки ТМЦ покупателю пользователь может выбрать подходящий пункт. В нашей схеме поступления с предоплатой необходимо выбрать документ Строка выписки банка (приход).

Рис. 6.80. Диалоговое окно Строка выписки банка (приход)

Бухгалтерских проводок неподтвержденная заявка не формирует. Проведение документа формирует движение по регистру "Заявки покупателей" со знаком "+".

Сформировать документ Строка выписки банка на основании документа Неподтвержденная заявка. Для этого необходимо в меню Действия выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать документ

Строка выписки банка (приход) (рис. 6.80).

Порядок заполнения документа Строка выписки банка (приход) аналогичен заполнению, документа Строка выписки банка (расход), который был рассмотрен ранее.

Реквизит Вид оплаты определяет счета кредита проводки (62.1, 62.2, 60.1 и др.) следующим образом:

? Оплата покупателя — 62.2 (если документ-основание — Неподтвержденная заявка), 60.1 (если документ-основание — Реализация);

О Возврат покупателю — 60.1 (если документ-основание — Возврат от покупателя), 60.2 (если документ-основание — Заявка покупателя);

О Прочее. В этом случае активизируется поле Счет для задания произвольного счета выбором из плана счетов.

Сформировать документ Заявка на поставку на основании документа Неподтвержденная заявка. Это можно сделать одним из следующих способов:

О в журнале документов по покупателям установить курсор мыши на документ-основание Неподтвержденная заявка, в меню Действия выбрать

пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать вид Заявка покупателя;

? в диалоговом окне документа Неподтвержденная заявка нажать на кнопку Действия, из предложенного списка выбрать пункт Ввести на основании, выбрать вид документа Заявка покупателя;

? в журнале документов по покупателям в меню Действия выбрать пункт Новый, из списка выбрать вид документа Заявка покупателя. В диалоговом окне документа нажатием кнопки Основание задать документ Неподтвержденная заявка.

Если не было заявок, можно сформировать новый документ, не задавая документ-основание .

Сформировать документ Реализация (купля-продажа) на основании документа Заявка покупателя. Это можно сделать одним из следующих способов:

? в журнале документов по покупателям установить курсор мыши на документ-основание Заявка покупателя, в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать вид Реализация;

О в диалоговом окне документа Заявка покупателя нажать на кнопку Действия, из предложенного списка выбрать пункт Ввести на основании, выбрать вид документа Реализация;

О в журнале документов по покупателям в меню Действия выбрать пункт Новый, из списка выбрать вид документа Реализация. В диалоговом окне документа нажатием кнопки Основание задать документ Заявка покупателя.

По кнопке Операция задается вид поставки (купля-продажа или комиссия). Если реализация осуществляется без предварительной заявки, то надо заполнить расходную накладную согласно наименованиям полей в диалоговом окне (рис. 6.81).

На вкладке Табличная часть (рис. 6.82) следует обратить особое внимание на кнопки Заполнить и Цены. После нажатия на кнопку Заполнить таблица будет заполнена товарами с указанием их количества, которые были заказаны данным покупателем.

После нажатия на кнопку Цены пользователю предлагается для редактирования диалоговое окно Параметры документа (см. рис. 6.27), где необходимо задать тип цен посредством выбора из справочника Типы цен, валюту — выбором из списка, а вариант расчета налогов — заданием соответствующих признаков.

В разд. "Возврат поставщику” данной главы был рассмотрен вопрос выбора партии товара, из которой возвращается товар. Выбор партии ТМЦ, из которой отгружается товар, производится так же, т. е. двойным щелчком мыши в графе Партия.

Рис. 6.81. Диалоговое окно Реализация (купля-продажа) (вкладка Шапка)

Рис. 6.82. Диалоговое окно Реализация (купля-продажа) (вкладка Табличная часть)

Внимание!

В видимой части таблицы графы Партия может и не быть. Следует воспользоваться горизонтальной полосой прокрутки, чтобы она появилась.

После нажатия на кнопку Печать предлагается четыре печатные формы:

? ТОРГ-12;

? Печать накладной на отгрузку;

П Печать ТОРГ-12 с выбором грузополучателя;

? Товарно-транспортная накладная.

Унифицированная форма № ТОРГ-12, утвержденная постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132, формирует товарную накладную. Форма накладной на отгрузку более простая (рис. 6.83).

2 1?.1ПМ І.іцмн |» ЧІІІІІІ *

Накладная № 1 от 01.04.03

Поставщик: ЗАСКубаньаіроснабсервис" г.Краснодар, 1а Покупатель: “КПП 230901ЮІ МУП "Жилищник""

fe Товар Кол-во Ед. Цена Суша 1 Плитка облицовочная 200*300 рисунок В 78.12 м2 119.66 9*347.84 2 Плитка метлахская 300*300 гранит /П/ 40.95 шт 163.10 6*678.95

Итого: 16ГО6.79 | В тон числе НДС: 2?.71.13 Всего наименований 2, на сумму 16026.79 руб. Шестнадцать тысяч двадцать шесть рублей 79 копеек

Отпустил

Получил

Li12

Рис. 6.83. Печатная форма расходной накладной

При выборе пункта Товарно-транспортная накладная открывается диалоговое окно для заполнения транспортного раздела накладной (рис. 6.84).

Проведение документа формирует движение по регистрам.

П Учет ТМЦ на складах со знаком ".

П Учет партий ТМЦ со знаком П Книга продаж со знаком ”+".

П Взаиморасчеты с покупателями.

О Продажи (обороты) со знаком "+".

О Заявки покупателей со знаком

Сформированный отчет о бухгалтерских проводках представлен на рис. 6.85.

Рис. 6.84. Диалоговое окно для заполнения транспортного раздела накладной

Проводки по хоз. ОІН'ІМІЛММ Vi ¦

Обновить

Проводки по хоз. операции документа: Реализация (купля-про;

№ Счет Дт С?бконто дебета Счет Кт Субконто кредита Сумма Количество Вал сумма 1 90.2.1 Товар 41.1 Пиита облицовочная 200*300 о 674І.М руб. 78120 м2 ~ 2 90.2.1 Товар 41.1 Плитка метлахская 300*300 гра* 4248.S0 руб. 40.950 м2 3 62.1 ЖилишджМ УД КПП 230901101 90.1.1 То»»р 18028.79 руб. Основной договор 20% РасчетыЗаТоваоы 4 90.3 Товар 68.2 Налог 2171.13 руб. 20% 5 Б2.2 Жилищами МУЛ КПП 230901101 62.1 Жилишдик МУП КПП 230901101 1.41 руб. Основной до roeop Основной договор і РасчетыЗаТоваоы

СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ

N* Счет ..Дт. Счет Кт Сумма Количество Вал. сумма 1 902.1 41.1 10996.40 руб. 119.070 2 62.1 90.1.1 16026.79 руб. 3 90.3 68.2 2671.13 руб. 4 62.2 62.1 0.41 руб.

Рис. Отчет о бухгалтерских проводках документа Реализация (купля-продажа)

После нажатия на кнопку Действия и выбора пункта Ввести на основании пользователю предлагается диалоговое окно, в котором нужно выбрать вид документа из следующего списка:

G Возврат от покупателя; ? Счет-фактура выданный;

? Отчет комиссионера; G Строка выписки банка (приход).

D Приходный кассовый ордер;

В зависимости от формы оплаты и вида проданного товара (собственный или комиссионный) пользователь может выбрать подходящий пункт. В нашей схеме поступления с предоплатой необходимо выбрать Счет-фактура выданный или нажать на кнопку Счет-фактура.

Сформировать документ Счет-фактура выданный (рис. 6.86) на основании документа Реализация. Существует несколько способов формирования счета-фактуры:

? в журнале документов по покупателям установить курсор мыши на документ-основание Реализация, в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать вид Счет-фактура выданный;

П в диалоговом окне документа Реализация нажать на кнопку Счет-фактура;

П в диалоговом окне документа Реализация нажать на кнопку Действия, из предложенного списка выбрать вид документа Счет-фактура выданный;

О выбрать в главном меню пункт Торговля и бухгалтерия, потом Счета-фактуры выданные, затем Журнал выданных счетов фактур. Появится диалоговое окно Журнал документов Счета-фактуры выданные, в котором на панели инструментов надо нажать на кнопку Новая строка (или, что равносильно, в меню Действия выбрать пункт Новый). В диалоговом окне Счет-фактура выданный нажатием кнопки Основание задать документ Реализация.

Рис. 6.86. Диалоговое окно Счет-фактура выданный

Документ всегда заполняется автоматически и редактированию не подлежит. Пользователю необходимо в реквизитах Счет-фактура выданный № и от ввести номер и дату счета-фактуры.

Внимание!

Если необходима корректировка счета-фактуры, редактируется сам документ-основание, затем в диалоговом окне счета-фактуры нажатием кнопки Основание он снова выбирается. В результате изменяется и счет-фактура.

Следует обратить внимание на признак Автоматически включать в книгу продаж. Если признак включен, то регламентным документом Формирование книги продаж будет сформирована запись в книгу продаж. Если признак выключен, то формирование записи книги продаж производится документом Запись книги продаж на основании счета-фактуры. В рассматриваемой схеме поставки с предоплатой признак должен быть включен.

Документ Счет-фактура выданный проводок не формирует.

Сформировать документ Формирование книги продаж. Этот вид документа относится к категории регламентных документов и формируется раз в месяц для всех отгрузок. Необходимо выбрать в главном меню пункт Торговля и бухгалтерия, потом Регламентные операции, затем Журнал регламентных документов. Появится диалоговое окно Журнал документов Регламентные документы, в котором на панели инструментов надо нажать на кнопку Новая строка (или, что равносильно, в меню Действия выбрать пункт Новый), из предложенного списка выбрать вид Формирование книги продаж.

Реализация ТМЦ за наличный расчет

На рис. 6.87 показана схема реализации ТМЦ за наличный расчет, т. е. товар оплачивается покупателем через кассу. Данная схема реализации характерна для предприятия без ЕНВД (Единого налога на вмененный доход). В скобках указаны соответствующие проводки ("ус" означает счет учета на складе). Рассмотрим реализацию ТМЦ частному лицу (для отражения налога с продаж).

Рис. 6.87. Схема реализации ТМЦ с предоплатой за наличный расчет ІііЗак 1020

Сформировать документ Неподтвержденная заявка (счет).

Сформировать документ Приходный кассовый ордер на основании документа Неподтвержденная заявка. Для этого необходимо выбрать в главном меню пункт Торговля и бухгалтерия, потом Документы по кассе, затем Журнал документов по кассе. В появившемся диалоговом окне Журнал документов Документы по кассе на панели инструментов надо нажать на кнопку Новая строка (или, что равносильно, в меню Действия выбрать пункт Новый). Из предложенного списка выбрать вид документа Приходный кассовый ордер (рис. 6.88), нажатием кнопки Основание выбрать необходимый документ Заявка покупателя.

Рис. 6.88. Диалоговое окно Приходный кассовый ордер

Порядок заполнения документа Приходный кассовый ордер аналогичен заполнению документа Строка выписки банка (расход).

Реквизит Вид оплаты определяет счета кредита проводки (62.1, 62.2, 60.1

и др.) следующим образом:

О Оплата покупателя — 62.2 (если документ-основание — Неподтвержденная заявка), 60.1 (если документ-основание — Реализация);

О Возврат покупателю — 60.1 (если документ-основание — Возврат от покупателя), 60.2 (если документ-основание — Заявка покупателя);

О Прочее. В этом случае активизируется поле Счет для задания произвольного счета посредством выбора из плана счетов.

Кнопка Счет-фактура предназначена для формирования счета-фактуры на аванс. На рис. 6.89 представлена бухгалтерская операция Л КО (Приходный кассовый ордер).

Рис. 6.89. Диалоговое окно Операция (Приходный кассовый ордер)

Сформировать документ Заявка на поставку на основании документа Неподтвержденная заявка.

Сформировать документ Реализация на основании документа Заявка покупателя. После нажатия на кнопку Цены появится диалоговое окно Параметры документа, в котором надо включить признак Учитывать НП, если расчет производится с частным лицом. Ставка налога с продаж вносится из справочника Номенклатура автоматически.

Сформировать документ Счет-фактура выданный на основании документа

Реализация.

Сформировать документ Формирование книги продаж.

Реализация ТМЦ с начислением НДС с аванса

В случае если товар не был отгружен в определенный законодательством срок, предприятие должно начислить НДС с аванса. На рис. 6.90 показана схема реализации ТМЦ с начислением НДС с аванса.

Сформировать документ Неподтвержденная заявка.

Сформировать документ Строка выписки банка (приход) на основании документа Неподтвержденная заявка. Для этого необходимо выбрать в главном меню пункт Торговля и бухгалтерия, потом Документы по банку, затем Журнал движений по банку. Появится диалоговое окно Журнал документов Документы по банку, в котором на панели инструментов надо нажать на кнопку Новая строка (или, что равносильно, в меню Действия выбрать пункт Новый). Из предложенного списка выбрать вид документа Строка выписки банка (приход) (рис. 6.91). Нажатием кнопки Основание выбрать необходимый документ Заявка покупателя.

Рис. 6.90. Схема реализации ТМЦ с начислением НДС с аванса

Рис. 6.91. Диалоговое окно Строка выписки банка (приход)

Сформировать документ Счет-фактура выданный на аванс (рис. 6.92) на основании документа Строка выписки банка (приход). Для этого проще всего нажать кнопку Счет-фактура в банковской выписке.

В отличие от обычного счета-фактуры выданного счет-фактура на аванс формирует проводки (рис. 6.93) и движение по регистру "Книга продаж" (рис. 6.94).

Сформировать документ Заявка на поставку на основании документа Неподтвержденная заявка.

Счет-фактура выданный Новый

Основной Суммы I

Счет - Фактура на званс

Счет-фактура выданный NT [сЙхЮОООО? отт|

Поставщик: ЗА0"Кубаньагросна6сервис" Покупатель КПП 23Ш01Ш МШІ "Жилищник'

Договор: Основной договор (руб.)

Сумма

% НП

N Номенклатура

Цена

16,026.79

)вый платеж

'(руб.)......, НДС [(Зуб.) НП [руб.)

16'026.79| 2*67).67

Записать | Продести | у]

Печать

| | Федоров Б.

Рис. 6.92. Диалоговое окно Счет-фактура выданный (на аванс)

I 5S Проводки	по коз. операции документа •	ЯРІЕІ
( Обновить |

Проводки по хоз. операции документа: Счет-фактура выданный №

№ Счет Дт Субконто дебета Счет Кт С?бконто кредита Сумма Количество Вал. сумма 1 76.АВ КПП 230901101і МУП "Жилищник 68,2 !¦ ¦ ¦¦¦ Налог начисленоА'плачено ..............2671.67 руб.І _ _ I

сводные проводки

N! Счет Дт Счет Кт Сумма j Количество 1 Вал. сумма щ і 76.АВ Б8.2 2671,67 руб.| ' 4 шя -" МММ.......>-«¦-• ««и* • • • -й jiS 4

Рис. 6.93. Отчет о бухгалтерских проводках счета-фактуры на аванс

Сформировать документ Реализация на основании документа Заявка покупателя.

Сформировать документ Счет-фактура выданный на основании документа

Реализация.

В 2 Движения документа Гнет фактура выданный CT00Q00Q02 (01 04 03)

Движения до^мента: Счет-фактура выданный № СТ00000002 (01.04.2003'' I

I Приход /расход ІДвиж.І

I Cip I Операция | Об ъёіаы учета I

Книга продаж
0 Прочее Виддолга: | Аванс Сумм» (Бух): Ставка НДС: И 6.67% Сумма ЦЦС: . t Кред. документ: ІСтрока выписки банка (приход) Сумма НП: ІСТ00000002 (01.04.03) L	16026.79 руб. 267) .67 руб. I 0 руб Ш _II

Бухгалтерские проводки

Дата Документ Номер Сумка Содержание № пр Дебет Кредит Сумма Содержание проводки \ К 01.04.03 Счет-факіур а веданный CT00000Q02 2,671.67 Счет-фактура выданный 1 76.АВ 68.2 2,671.67 Выделен НДС авансе : КПП 230901 101 МУП"Жили*иик" Налог начислено/уплачено

: . - : - • "I

Рис. 6.94. Отчет о движении счета-фактуры на аванс

Д иперацмя (Формирование книги продаж) - CT0UU0UU04

ійвк-й t I а *

Опорацня № |СТ00а000ЯІ от

Юр. ямцо;

Д.т Субконто Я'Т Кт Субконго к-т Ваяют. ІКцрс Сумма вал. *1 • *гт ' *•••,.:- . Количество Сумме 1 ... Содержание провоякн 1 М.Ег ІБ8.2 Налог начмслено/упла 76.АВ КПП 230901101 МУП Ч 1 1 Я 2.671 67 “г. Сторно НДС по авансу 76.Н.1 і КПП 230901101 МУП 68 2 Налог начмслено/упла -- ш 2.671131; Начислен НДС Ітовары) И

ФейоровЬ

Рис. 6.95. Бухгалтерская Операция (Формирование книги продаж)

с учетом НДС с аванса

Реализация ТМЦ без предоплаты Реализация ТМЦ по безналичному расчету

На рис. 6.96 показана схема реализации ТМЦ по безналичному расчету без предоплаты, т. е. оплата покупателем производится после отгрузки ТМЦ. Данная схема реализации характерна для предприятия без ЕНВД (единого налога на вмененный доход). В скобках указаны соответствующие проводки ("ус" означает счет учета на складе).

Рис. 6.96. Схема реализации ТМЦ по безналичному расчету без предоплаты

Сформировать документ Неподтвержденная заявка.

Сформировать документ Реализация на основании документа Неподтвержденная заявка.

Сформировать документ Счет-фактура выданный на основании документа

Реализация.

Сформировать документ Формирование книги продаж.

Сформировать документ Строка выписки банка (приход) на основании документа Реализация.

Реализация ТМЦ за наличный расчет

На рис. 6.97 показана схема реализации ТМЦ без предоплаты за наличный расчет, т. е. товар оплачивается покупателем через кассу после отгрузки. Данная схема реализации характерна для предприятия без ЕНВД (Единого налога на вмененный доход). В скобках указаны соответствующие проводки ("ус" означает счет учета на складе). Рассмотрим реализацию ТМЦ частному лицу для отражения налога с продаж.

Рис. 6.97. Схема реализации ТМЦ за наличный расчет без предоплаты

Сформировать документ Неподтвержденная заявка.

Сформировать документ Реализация на основании документа Неподтвержденная заявка. Заполнение документа производится стандартно, как в вышеизложенных схемах. После нажатия на кнопку Цены (на вкладке Табличная часть) появится диалоговое окно Параметры документа, где надо включить признак Учитывать НИ, если расчет производится с частным лицом.

Сформировать документ Счет-фактура выданный на основании документа

Реализация.

Сформировать документ Формирование книги продаж.

Сформировать документ Приходиыи кассовый ордер на основании документа

Реализация.

Быстрая продажа

В программе предусмотрен пакетный режим формирования документов по схеме реализации за наличный расчет без предоплаты (рис. 6.98). Для этого необходимо в журнале документов по покупателям в меню Действия выбрать пункт Новый, из списка выбрать вид документа Быстрая продажа.

Рис. 6.98. Диалоговое окно Быстрая продажа (вкладка Шапка)

Быстрая продажа от |Л 04 03 -та

Выписать й печ;

Выписывалъ: W Заявку

Печатать экземпляров:

Г? Реализацию

Быстрая; продажа | Закрыть [

Рис. 6.99. Диалоговое окно Быстрая продажа (вкладка Настройка)

На вкладке Настройка задаются виды формируемых документов и количество экземпляров для печати. С помощью переключателя Способ печати можно задать режим предварительного просмотра документа перед печатью.



Не пытайтесь после сохранения документов найти в журнале документ "Быстрая продажа". Его нет. "Быстрая продажа" — это не название документа, а название диалогового окна интегрированного режима. На самом деле будут сформированы документы, указанные на вкладке Настройка.

Реализация розницей

Продажа розницей имеет несколько особенностей:

? тип склада в документе Реализация (розница) необходимо выбирать только Розничный;

? цены в документах вручную изменить нельзя;

О признак облагается ЕНВД может задаваться как в документе, так и в справочнике Склады.

Реализация без ЕНВД

На рис. 6.100 показана схема реализации ТМЦ розницей, т. е. товар оплачивается покупателем через кассу после отгрузки. Данная схема реализации

характерна для предприятия без ЕНВД. В скобках указаны соответствующие проводки. Рассмотрим реализацию частному лицу для отражения налога с продаж.

Рис. 6.100. Схема реализации розницей без ЕНВД

Сформировать документ Реализация (розница).

Диалоговое окно документа Реализация (розница) заполняется аналогично документу Реализация (купля-продажа).

В списке кнопки Печать кроме обычной накладной ТОРГ-12 имеется форма Чек, выбрав которую можно получить документ Товарный чек (рис. 6.101).

Рис. 6.101. Документ Товарный чек

Сформировать документ Счет-фактура выданный на основании документа

Реализация (розница).

Сформировать документ Приходный кассовый ордер на основании документа

Реализация (розница).

Сформировать документ Формирование книги продаж.

Реализация с ЕНВД

На рис. 6.102 показана схема реализации ТМЦ розницей, т. е. товар оплачивается покупателем через кассу. Данная схема реализации характерна для предприятия, облагаемого ЕНВД (единого налога на вмененный доход). В скобках указаны соответствующие проводки. Если в справочнике Склады для выбранного склада включен признак Облагается ЕНВД, то будет отработана данная схема проводок.

Рис. 6.102. Схема реализации розницей с ЕНВД

Внимание!

Данная схема реализации розницей касается покупателей, которым необходимо сформировать документы Счет-фактура выданный и Товарный чек.

Сформировать документ Реализация (розница).

Сформировать документ Счет-фактура выданный на основании документа Реализация (розница) (при необходимости). В книге продаж полученный документ не отразится.

Сформировать документ Приходный кассовый ордер на основании документа

Реализация (розница).

Отчет ККМ

В предыдущем разделе рассматривалась схема реализации розницей для предприятий и предпринимателей. В розничной торговле покупатель обезличен, кроме кассового чека никаких документов не требуется. Такого вида реализация оформляется документом Отчет ККМ (рис. 6.103). В журнале документов по покупателям в меню Действия надо выбрать пункт Новый, из списка выбрать вид документа Отчет ККМ. Документ фиксирует сразу и факт отгрузки, и факт оплаты товара при продаже в розничной торговле.

Этот документ может быть также сформирован на основании документа Инвентаризация (розница). В таком случае спецификация документа автоматически заполняется по результатам инвентаризации фактическим количеством проданных товаров.

Документ может быть оформлен без указания конкретного покупателя (при массовой розничной торговле). В этом случае при проведении документа в поля Контрагент и Договор автоматически добавляется условное название контрагента и договора Розничная продажа. Оформление продажи с помощью этого документа может производиться только с розничного склада. Учет ТМЦ на розничном складе ведется в отпускных ценах. Цены на ТМЦ устанавливаются в соответствии с теми ценами, по которым производилась передача ТМЦ в розницу с оптового склада. Эти цены устанавливаются в документе Перемещение ТМЦ (розница). Переоценка остатков тмц на розничном складе осуществляется с помощью документа Переоценка (розница).

! В Отчет ККМ. Новый

•'. I

__ ' " '¦ ¦¦¦¦'¦ ' ¦

8H02.04.Q3 |2|

с

... 1 .

Щіімкермвг* рост^ние от покупателя [Jf

Шапка | Табличная часть |

Основание [х] г Продавец Фирма:

Отчет КОД № ІСТ00000004

| ЗАО "Кубаньагроснабсервис“

1 .. .. | Розничный магазин

|Оте*!енеажер Сидоров

Проект:

j Основная касса

Касса:

г Покупатель (необязателен к заполнению) і Контрагент: (Розничная продажа

' Номер

ленты ЮШ:

{для отражения в книге продаж)

Договор:

Фзиичмая продажа

Коммент^йй: j

• Всего(рдб.)........... НДС(руб.)_ — НП (руб.)-

2*320.00 406.661

.......I

Скрыть | Действия... і ФедорсвВ. "

¦ ¹ *

• Записать j Плести | ж| Печать

0(С

Рис. 6.103. Диалоговое окно Отчет ККМ (вкладка Шапка)

Для корректного отражения факта проведения торговых операций в книге продаж необходимо ввести номер фискальной ленты кассового аппарата (в поле Номер ленты ККМ).

Заполнение реквизитов на вкладке Табличная часть аналогично заполнению обычной реализации.

Документ Отчет ККМ формирует движение по регистрам.

? Учет ТМЦ на складах со знаком О Учет партий ТМЦ со знаком

О Взаиморасчеты с покупателями со знаком О Продажи со знаком

? Остатки по кассе со знаком ”+".

? Книга продаж.

Документ формирует все проводки по реализации (рис. 6.104).

После нажатия кнопки Печать формируется унифицированная форма № М-6, утвержденная постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 32, которая имеет название Справка-отчет кассира-операциониста.

Э Проводки по хоз. оп?рациид?.^«м^^|!,'<*

06новиіь|____________ Проводки по хоз. операции документа: Отчет ККМ №СТ000С

NS Счет Дт С?бконто дебета Счет Кт Субкоитокредита Сумма Количество Вал сумма ~т~ 90.2.1 Товар 41.1 Плитка метлахская 300*300 таи 975,00 руб. 10.000 м2 2 90.2.1 Товар 41.1 Плитка облицовочная 200*300 р 1250.00 руб. — — ....................10 000 м2..... 3 50.1 90.1.1 Товар 2920.00 руб. 20% 4 90.3 Товар............ 68.2 Налог начислено/уплачено ................486.66 руб. 20%

СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ

№ Счет Дт Счет Кт Сумма Количество 1 90.2.1 41.1 2225.00 руб. 20.000 2 50.1 90.1.1 2920.00 руб. 3_ 90.3 68.2 486.66 руб.

Вал. сумма

Рис. 6.104. Отчет о бухгалтерских проводках документа Отчет ККМ

Возврат от покупателя

Из операций с покупателями большое значение имеет правильное оформление возврата товара. На рис. 6.105 показана схема возврата ТМЦ. В скобках указаны соответствующие проводки.

Рис. 6.105. Схема возврата ТМЦ от покупателя

В случае возврата оплаты через кассу формируется документ Расходный кассовый ордер.

Внимание!

Следует обратить особое внимание на то, что суммы в бухгалтерских проводках по возврату формируются со знаком Возврат налога с продаж формируется, если он был начислен.

Документ Возврат от покупателя (купля-продажа) формируется на основании документа Реализация (рис. 6.106), что можно сделать одним из следующих способов:

? в журнале документов по покупателям установить курсор мыши на документ-основание Реализация, в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать вид документа Возврат от покупателя (купля-продажа);

О в диалоговом окне документа Реализация нажать на кнопку Действия, из предложенного списка выбрать Ввести на основании, выбрать вид документа Возврат от покупателя (купля-продажа);

? в журнале документов по покупателям в меню Действия выбрать пункт Новый, из списка выбрать вид документа Возврат от покупателя (купля-продажа). В диалоговом окне документа нажатием кнопки Основание надо задать документ Реализация.

Рис. 6.106....... окно Возврат от покупателя (купля-продажа) (вкладка Шапка)

Нажатием кнопки Операция определяется вид возврата (от покупателя или комиссионера). Документы Возврат от покупателя (купля-продажа) создаются, хранятся и редактируются в журнале документов по покупателям. Спецификация документа будет автоматически заполнена всеми проданными товарами по конкретному документу-основанию, необходимо оставить только те тмц, которые возвращает покупатель (например, бракованные, недоброкачественные товары). В случае оформления документа в рамках договора с комиссионером, его спецификация будет автоматически заполнена всеми переданными на реализацию, но еще не реализованными ТМЦ.

Внимание!

Задание документа-основания для оформления возврата имеет принципиально-важное значение. Себестоимость ТМЦ отслеживается по партиям.

Если все же документ-основание задать затруднительно, то программа сделает это автоматически в режиме "автоподбор", но вид ТМЦ задать необходимо на вкладке Себестоимость ТМЦ (рис. 6.107).

RP1E3

Q Возврат от покупателя (купля продажа) Новый

ЩфійиіІ fldU [по стпаскным ценам) Сзб^оимость ТМЦ

Операция I возврат аг покупателя (купля-продаже) N* ІСТ00000001 от 101.04 03

1 Поставщик: ЗЛО’Хубань^гроснаЙсврвис” Склад: Главный склац {Кубьшт* К (Ц Пршлпятамь: КПП.даи01 МЩГЖиш&иС. ¦. Договор: Основной договор Ш) ?

гл Партии I ІВццТМЦ | Номенклатура I Коя-во Eft . К. т Поступление ТМЦ СТ00000004 (01.0 0 Товар Плитка облицовочная 200"' 78120 м2 1.00: <автопоабор> 0 Товар Плита метлахская 30О*ЭО( 40950 м2 Г 100' і I і I 1 _ _ i

гранит т/ Jnp. ТМЦ>Л<

Пвчатв

Рис. 6.107. Диалоговое окно Возврат от покупателя (купля-продажа) (вкладка Себестоимость ТМЦ)

Двойным щелчком мыши в графе Партия открывается диалоговое окно

Редактирование информации о партии возврата (рис. 6.108).

Внимание!

На вкладке Себестоимость ТМЦ графы Себ. (руб.) не видно. Для отображения графы необходимо воспользоваться полосой прокрутки.

Документ Возврат от покупателя (купля-продажа) формирует движение по регистрам. \,

О Учет ТМЦ на складах со знаком О Учет партий ТМЦ со знаком

? Взаиморасчеты с поставщиками со знаком

? Продажи со знаком но сторно.

О Книга продаж.

Рис. 6.108. Диалоговое окно Редактирование информации о партии возврата

Документ формирует все проводки по возврату сразу, кроме, естественно, оплаты поставщиком возврата (рис. 6.109).

1 ^ Проводки	по хоз. операции документа *		№Ш|
Обновить І			¦Шіймвкуд» та

Проводки по хоз. операции документа: Возвратотлокупателя(купля-

01.04.03

№ Счет Дт Субконто дебета Счет Кт Субконто кредита Сумма Количество Вал. сумма 90.2.1 Товар 41.1 Плитка облицовочная 200*300 р ..... 9765.00 руб. -78.120 м2 2 90.2.1 Товар 41.1 Плитка метлахская 300*300 граі -3992.63 руб. -40.950 м2 Э 62.1 КПП 230901101МУП “Жилиищик 90.1.1 Товар ..... -1 6026.7% руб. Основной договор 20% Расчеты за товары 4 90.3 Товар 68.2 Налог начислено/уплачено -2671.13 руб. 20% . і

СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ

№	Счет Дт	Счет Кт	Сумма	Количество	Вал сумма
1	90.2.1	41.1	-13757.63 руб.	-119.070
2	62.1	90.1.1	-16026.79 руб.
3	90.3	68.2	-2671.13 руб.

и

¦іШ.

Рис. 6.109. Отчет о бухгалтерских проводках документа

Возврат поставщику (купля-продажа)

После нажатия на кнопку Печать предлагается меню, в котором можно сформировать и распечатать унифицированную форму № ТОРГ-12, утвержденную постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132. При выборе из этого списка пункта Печать возврата поставщику формируется Накладная на возврат (рис. 6.110).

I Возврат от покупателя {купля-продажа) *

Накладная на возврат № 1 от 01.04.03

Поставщик: ЗАО”Кубаньагроснабсервис" г.Краснодар, ул.Калинина 1а Покупатель: "КПП 230901101 МУП "Жилищник**"

N* Товар Кол-во Ед. Цена Суиііа 1 Плитка облицовочная 200*300 рисунок В 78.12 м2 119.66 9*347.84 1 Плитка метлахская 300*300 гранит /Л/ 40,95 М2 163.10 6*678.95

Итого: 16*026.79 I В той числе НДС: 2^671.13 Всего наименований Л на 16026.79 руб. Шестнадцать тысяч двадцать шесть рублей 79 копеек

Отпустил

Получил

1І ; I

Рис. 6.110. Документ Накладная на возврат

Реализация комиссионных товаров

В схему реализации товаров, принятых на комиссию, кроме обычного расчета с покупателем входит расчет с комитентом. На рис. 6.111 показана схема реализации комиссионных товаров розницей.

Отчет ККМ Отчет комитенту Расходный (К004) -* (Д76.5 — К91.1.1) —і кассовый ордер (Д50.1 - К76.5) (Д90.3 - К68.2) (Д76.5 — К50.1)

Рис. 6.111. Схема реализации товаров, принятых на комиссию

Сформировать документ Отчет ККМ. Товары, принятые на комиссию, в документе оформляются как обычные товары. Документ формирует в данном случае движение по регистрам.

П Учет ТМЦ на складах со знаком ? Учет партий ТМЦ со знаком П Взаиморасчеты с покупателями со знаком П Продажи со знаком

? Остатки по кассе со знаком

? Продажи комиссионных товаров.

Документ формирует проводки по реализации товаров, принятых на комиссию (рис. 6.112).

Э Проводим по коз операции док цмимт <і

Проводки по хоз. операции документа: Отчет ККМ NsCTOOOC

NS Счет Дт Субконто дебете Счет Кт Субконто кредита [ Сумма ... I Количество Вал сумма 1 004 Плитка метлахская 300*300 rpa*J ________5813.08 руб. 50 000 м2~ КПП 230901101 МУП "Жилищ/** Основной ЛОГОВОО 2 0<М Плитка облицовочная 200*300 р 8155.00 руб. кт 230901101 МУП "Жилищ/а* Основной лотовое __________S0000 м2 3 50.1 71.5 кт 230901101 МУП "Жили*/** ____14600.00 руб. Основной договор

СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ

N* Счет Ат Счет Кт Сумме Количество Вал сумма 1 004 14138.80 руб. 100 000 2 58.1 78.5 14680.80 руб. мм

Рис. Отчет о бухгалтерских проводках документа Отчет ККМ

при реализации комиссионных товаров

Сформировать документ Отчет комитенту (рис. 6,113). В журнале документов по поставщикам в меню Действия надо выбрать пункт Новый, из списка выбрать вид документа Отчет комитенту.

Документ Отчет комитенту фиксирует факт возникновения задолженности перед комитентом за товары, принятые от него на комиссию и уже реализованные. До оформления данного документа считается, что фирма ничего не должна комитенту, независимо от того, продан товар данного комитента или нет. Документы Отчет комитенту создаются, хранятся и редактируются в журнале Документы по поставщикам. В конфигурации предусмотрено несколько способов расчета задолженности перед комитентом. Отчет комитенту может оформляться по всем проданным товарам комитента (переключатель Составление отчета установлен в положение По всем проданным товарам комитента) или только по выбранным позициям номенклатуры (переключатель установлен в положение Только по выбранным позициям номенклатуры). В том случае, если необходимо откорректировать список товаров, за продажу которых надо отчитываться перед комитентом или изменить цены, рекомендуется устанавливать переключатель в положение Только по выбранным позициям номенклатуры. Оплата комитенту за реал и-зованные товары может быть произведена как наличными (с помощью документа Расходный кассовый ордер), так и перечислением денег на его расчетный счет. В схеме предложен вариант за наличный расчет.

Рис. 6.113. Диалоговое окно Отчет комитенту

Следует обратить особое внимание на группу Расчет вознаграждения. В зависимости от заданного способа расчета, а также процента формируется сумма вознаграждения. Рассмотрим предложенные в программе способы расчета вознаграждения:

О Процент от прибыли;

? Процент от продаж;

? Ручное.

Отчет о бухгалтерских проводках при использовании первого способа представлен на рис. 6.114.

Отчет о бухгалтерских проводках при использовании способа Процент от продаж представлен на рис. 6.115.

При использовании способа Ручное пользователю предоставляется возможность формировать суммы и бухгалтерские проводки по документу вручную.

Сформировать документ Расходный кассовый ордер на основании документа Отчет комитенту. Диалоговое окно расходного кассового ордера будет заполнено автоматически. Причем сумма оплаты комитенту будет сформирована за вычетом комиссионного вознаграждения.

№ Счет Дт Субкоито дебета Счет Кт С?бконто кредита Сумма Количество Вал. сумма 1 76.5 КПП 230901 1 01 МУП';Жилииуіик Основной АО говор 90.1.1 Услуга 462.00 1>уб. 16.67% • 2 903 Услуга 68.2 Налог, начислено/уплачено........ 77.02 руб. 16.67%

СВОДНЫЕ проводки

№ Счет Дт Счет Кт Сумма Количество Вал. сумма 1. 76.5 90.1.1 462.00 руб. і2 90.3 68.2 77.02 руб.

__і__

Рис. 6.114. Отчет о бухгалтерских проводках отчета комитенту с расчетом процента от прибыли

Проводки по хоз. операции документа: Отчет комитенту NsCTC

WRD

а Проводки по коз операции документа

Проводки по хоз. операции документа: Отчет комитенту №СК

N* Счет Субкоито дебета Счет Субконто кредита Сумма Дт Кт Количество Вал сумма 1 70.5 КПП 230901101 МУП "Жилишлик 90.1.1 Услуга 14400.00 руб. Основной договор 16 67% . 2 90.3 Услуге 76Л.1 КПП 230901101 МУП "Жилищ/** _2433.1? руб. 16 67%

СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ

N2 Счет Дт Счет Кт Сунщиа Количество Вал. сумма 1 ГІ.5 10.1.1 14400.00 руб. 2 90.3 7S.H.1 2433.02 руб.

Рис. 6.115. Отчет о бухгалтерских проводках отчета комитенту с расчетом процента от продаж

Реализация ТМЦ, отданных на комиссию

На рис. 6.116 показана схема реализации товара, осуществляемой комиссионером.'Товар отгружается комиссионеру без передачи права собственности на него, продажа оформляется по факту продажи товара комиссионером.

Сформировать документ Заявка покупателя.

Сформировать документ Реализация (комиссия) на основании документа Заявка покупателя. По кнопке Операция надо выбрать пункт Реализация (комиссия). Порядок заполнения документа аналогичен обычной реализации купли-продажи.

Документ формирует движения по регистрам.

О Учет ТМЦ на складах.

? Учет партий ТМЦ.

О Учет отданных на реализацию партий ТМЦ.

Рис. 6.116. Схема реализации ТМЦ по безналичному расчету без предоплаты

Документ формирует проводки по передаче на так называемый виртуальный склад (рис. 6.117).



ІІроікщки по m s операции документа

Обиотпь Проводки по хоз. операции документа: Реализация (комиссия) №..

N* Счет Дт С?бконто дебет а Счет Кт Субконто кредита Сумма Количество Вал. сумма 1 45 КПП 230901101 МУЛ "Жилиш^ик 41.1 Плитка і облицр в очна я200*300 р 9766.00 руб. Основной договор 78120 м2 Плитка облицовочная 200*300 а 2 46 КПП 230901101 МУЛ "Жилишлиц 41.1 Плитка метлахская 300*300 гра* ЗН?.СЗ руб. Основной договор 40 950 м2 Плитка метлахская 300*300 гоаі

СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ

№ Счет Дт 1 Счет Сумма Количество Вал. сумма I і 46 І41.1 13757.63 руб. 119.070

±п

Рис. Отчет о бухгалтерских проводках документа Реализация (комиссия)

Сформировать документ Отчет комиссионера. В журнале документов по покупателям в меню Действия надо выбрать пункт Новый, из списка выбрать вид документа Отчет комиссионера. После выбора комиссионера (в реквизите Контрагент) программа предложит заполнить табличную часть документа товарами, переданными этому контрагенту на реализацию (рис. 6.118).

Рис. 6.118. Диалоговое окно Отчет комиссионера (вкладка Шапка)

После нажатия на кнопку Заполнить (на вкладке Табличная часть) программа заполняет документ заново в соответствии с остатками товаров у комиссионера (рис. 6.119).

Рис. Диалоговое окно Отчет комиссионера (вкладка Табличная часть)

Документ формирует проводки по реализации с виртуального склада (рис. 6.120).

Документ формирует движения по регистрам.

D Учет отданных на реализацию партий ТМЦ.

П Взаиморасчеты с покупателями.

О Книга продаж.

О Продажи.

Сформировать документ Формирование книги продаж.

Сформировать документ Строка выписки банка (приход) на основании документа Отчет комиссионера.

Рис. Отчет о бухгалтерских проводках документа Отчет комиссионера

Складские операции

На складе кроме торговых операций необходимо выполнять внутренние операции, не связанные с контрагентами. Эти операции оформляются документами, которые хранятся в журнале складских документов. Одной из самых важных операций является инвентаризация, которая оформляется несколькими документами по схеме, приведенной на рис. 6.121.

Оприходование ТМЦ (Дсч.уч. — Ксч.спис.)

Инвентаризация ТМЦ

Списание

ТМЦ

(Дсч.спис. — Ксч.уч.)

Рис. 6.121. Схема инвентаризации ТМЦ

Схема инвентаризации ТМЦ на оптовом складе

В схему инвентаризации ТМЦ на складе, кроме обычной инвентаризации, входит оприходование или списание ТМЦ.

Счет списания зависит от вида деятельности и принятой учетной политики предприятия. Для производственной деятельности при списании продукции может быть выбран счет 20 (основное производство) или счет 26 (общехозяйственные расходы). Для торговли может бвітв ввібран счет 44.1 (издержки обращения) или 44.3 (расходы на продажу). Важно, что пользователю предоставляется выбор счета списания.



При выборе счета списания 20 важно правильно задать значения субконто Вид номенклатуры и Подразделение. При закрытии месяца затраты на списание закроются только в том случае, если по выбранным значениям субконто были обороты. Другими словами, должно быть производство в выбранном подразделении по данному виду номенклатуры.

Счет учета зависит от вида списываемой ТМЦ (для материала — счет 10, для товара — 41, для продукции — 43).



Счет и субсчет учета в бухгалтерских проводках списания будет подставлен соответственно заданному виду ТМЦ в справочнике Номенклатура.

Распишем указанную схему по шагам. Оформим инвентаризацию ТМЦ на складе с наименованием Основной склад.

Сформировать документ Инвентаризация (по складу) (рис. 6.122). Для этого необходимо выбрать в главном меню пункт Торговля и бухгалтерия, потом Документы по учету ТМЦ, затем Журнал складских документов. Появится диалоговое окно Журнал документов Складские документы, в котором на панели инструментов надо нажать на кнопку Новая строка (или, что равносильно, в меню Действия выбрать пункт Новый). Из предложенного списка необходимо выбрать пункт Инвентаризация ТМЦ. По кнопке Операция задается вид инвентаризации (по складу или по рознице). На вкладке Шапка значения реквизитов Фирма и Склад выбираются из соответствующих справочников.

Рис. 6.122. Диалоговое окно Инвентаризация (по складу) (вкладка Шапка)

На вкладке Табличная часть (рис. 6.123) следует обратить особое внимание на кнопки Заполнить и Цены.

До начала заполнения табличной части необходимо задать валюту. После нажатия на кнопку Цены пользователю предлагается для редактирования диалоговое окно Параметры документа (рис. 6.124), в котором и нужно задать валюту документа посредством выбора из списка.

После нажатия на кнопку Заполнить таблица будет заполнена товарами, которые остались на складе.

Внимание!

Таблица заполняется всеми видами ТМЦ, имеющимися на складе: материалы, продукция, товары. В информационной строке под таблицей выводится расшифровка текущей ТМЦ, на которой установлен указатель.

Полученная таблица редактируется в части реального количества ТМЦ на складе. После ввода фактического количества ТМЦ на складе (в графе Кол.

(факт)) в следующей графе Откл. выводится недостача (со знаком "—") или избыток (без знака).

Инвентаризация (по складу). Не пришідсм

Шапка Табличная частъ I

l^crmcco..... ^от<

Главный склад (Шевченко О

Операция | Инвентаризация (по с*Л|

ярма: ' Э^О'Кзбамьагроснабварвис'' ' С»

Заполнить [ Цены.. . - Ігабкаре: і раб. ¦

1N . Номенклатура Коя. (ячегті ! Коя. (Факт] Откя. ЕЙ. К Сумма Іччеті Цена. *1 7 Кофеварка JACOBS |Авс 12.000 12.000 шт 1.00- 135,181.04 11265.09 Е Миксер BINAT0NEHM 2 8.000 8.000 шг 1.00 59,222.17 7402.77 С Миксер S0LAC мод. 545 ю.оос 10.00С шт 1.00 67.590.52 6759.05 10 Мясорубка MOULINEX t 10.000 10.000 шт 1.00 Т 16,663.11 1666.91 Чайник MOULINEX L 13 10.000 10,000 шт 1.00 3,196.06 319.61 ,. 12 Вентилятор BINATONE t 10.000 ю.оос шт 1.00 11,265.09 1126,51 і Плитка облицовочная 2С 100.000 50.000 •50 000І м2 1.00 12,500.0С 125.00 _J 1? Плитке метлахская 300” 100.000 200.000 8 О 8 м2 1.00 9,750.00 97.50 Щ

Товар (пр. ТМЩ: Плитка облицовочная 20(3*300 вне:*** В

Федоров

Рис. Диалоговое окно Инвентаризация (по складу)

(вкладка Табличная часть)

Рис. 6.124. Диалоговое окно Параметры документа для инвентаризации

Внимание!

Внизу диалогового окна в информационной строке выводится общая сумма ТМЦ на складе (учетная и фактическая).

После нажатия на кнопку выбора печатной формы а предлагается три печатные формы:

О Сверка наличия;

О Инвентаризационная опись;

О Сличительная ведомость.

Пункт Сверка наличия формирует простую печатную форму результата инвентаризации (рис. 6.125).

ШШ

2 Инвентаризация (по склодч) * Сверка наличия товара Ns 1 от 01.04.03

N9 ШтрихКод Товар Осшок по БД Реи. осіеюк Ражица 1 Вентилятор JPONIC (Т айв.), напольный 10.000 10.000 2 2000018997963 Комбайн MOUUNEX А77 4С 5.000 5.000 3 Комбайн кухонный BINATONE FP 67 11.000 11.000 4 Кондиционер ELEKTA 10.000 10.000 5 Кондиционер FIRMSTAR 12М 15000 15 000 6 Кофе в арка BRAUN KF22R 9.000 9000 7 Кофеварка JACOBS (Австрия) 12 000 12 000 е Миксер BINATONE НМ 212,6 скор. 150вт 6.000 6000 9 Миксер SOLAC мод.545 10 000 10.000 10 Мясорубка MOUUNEX А 15 10 000 10 000 11 Чайник MOUUNEX L 1.3 10 000 10.000 12 Вентилятор BINATONE ALPINE 1606Т. напольный, оконньій 10 000 10 000 13 Плитка облицовочная 200*300 рисунок В 100 000 50.000 -50000 14 «I —Ц— Плитка метлахская 300*300 гранит Л1/ ¦ ¦¦ 100.000 ...... .... 200000 100.000 ¦J -1-1- r^j|

Рис. Печатная форма сверки наличия ТМЦ на складе

Унифицированная форма № ИНВ-3, утвержденная постановлением Госкомстата РФ от 18.08.98 № 88, формирует официальный документ — полную инвентаризационную опись.

Унифицированная форма № ИНВ-19, утвержденная постановлением Госкомстата от 18.08.98 № 88, формирует сличительную ведомость отклонений.

Внимание!

Для предприятий, торгующих в розницу и оформляющих выручку путем инвентаризации, итоговая сумма сличительной ведомости показывает фактическую выручку при условии, что не было обнаружено излишков товара на складе.

Проведение документа не производит никакого движения в регистрах и не формирует бухгалтерских проводок, однако по результатам инвентаризации можно выписать подчиненные документы: Списание ТМЦ и Оприходование ТМЦ. Состав этих документов будет заполнен согласно результатам проведения инвентаризации, т. е. в спецификацию документа Оприходование ТМЦ будет занесен излишек ТМЦ, выявленный в результате инвентаризации, а в спецификацию документа Списание ТМЦ будут занесены те товары, которые необходимо списать по результатам проведенной инвентаризации. После проведения этих документов количество ТМЦ на складе установится равным реальному количеству, зафиксированному в инвентаризационной ведомости.

Если в результате инвентаризации была зафиксирована недостача, то на основании документа Инвентаризация ТМЦ надо сформировать документ Списание ТМЦ (рис. 6.126). Существует несколько способов формирования списания:

О в журнале складских документов установить курсор мыши на документ-основание Инвентаризация ТМЦ, в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании, из предложенного списка выбрать вид Списание ТМЦ;

? в диалоговом окне документа Инвентаризация ТМЦ нажать на кнопку Действия, выбрать пункт Ввести на основании, из предложенного списка выбрать вид документа Списание ТМЦ.

Рис. 6.126. Диалоговое окно Списание ТМЦ (вкладка Шапка)

На вкладке Табличная часть (рис. 6.127) кнопки Заполнить и Подбор служат для заполнения табличной части документа по документу-основанию или простому подбору ТМЦ для списания. Полученную таблицу можно отредактировать в части количества.

Рис. 6.127. Диалоговое окно Списание ТМЦ (вкладка Табличная часть)

Выбор партии ТМЦ, из которой списывается товар, производится двойным щелчком мыши в графе Партия.

Внимание!

В видимой части таблицы диалогового окна графы Партия может и не быть. Следует воспользоваться горизонтальной полосой прокрутки, чтобы она появилась в таблице.

После нажатия на кнопку выбора печатной формы ' : предлагается две печатные формы:

? Печать ТОРГ-16;

? Печать акта списания.

Унифицированная форма № ТОРГ-16, утвержденная постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132, формирует акт списания. Вторая форма акта списания более простая (рис. 6.128).

Проведение документа формирует движение по регистрам.

П Учет ТМЦ на складах со знаком П Учет партий ТМЦ со знаком

Отчет о бухгалтерских проводках представлен на рис. 6.129.

Если в результате инвентаризации был зафиксирован излишек ТМЦ, то на основании документа Инвентаризация ТМЦ надо сформировать документ Оприходование ТМЦ (рис. 6.130). Существует несколько способов формирования этого документа:

О в журнале складских документов установить курсор мыши на документ-основание Инвентаризация ТМЦ, в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании, из предложенного списка выбрать вид Оприходование ТМЦ;

? в диалоговом окне документа Инвентаризация ТМЦ нажать на кнопку Действия, выбрать действие Ввести на основании, из предложенного списка выбрать вид документа Оприходование ТМЦ.

Рис. 6.128. Печатная форма акта списания

I I

[ 3 Проводки по коз. операции документа *

Обновить J ^:

Проводки по хоз. операции документа: Списание ТМЦ №СТ0<1
Счет Дт 912	Субконто дебета Счет Кт С?бконто кредита Сумма Количество : Вал. сумма Поступления и расходы от выби 41.1 Плитка облицовочная 200*300 р ....................... 6250.00 і руб 50 000 м2

СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ

№ Счет Дт Счет Кт Сумма Количество Вал. сумма 1 91.2 41.1 S250.00 руб. 50.000

ІІ

“ ~-------*" і В Оприходование I МЦ Новый * иг каі ШШміъШ* м-Ъм ¦ г~~—гг--:—г-1-:—: :—г-—: -:-;—

ІСІ00000001 от I ,2 04 03

гариэаций (по складу) NCT00000001 от 01.04.0'

|ОтвМенеджер Петров

I Печетъ |_СК_

Рис. 6.130. Диалоговое окно Оприходование ТМЦ (вкладка Шапка)

Рис. 6,131. Диалоговое окно Оприходование ТМЦ (вкладка Табличная часть)

На вкладке Табличная часть (рис. 6.131) кнопки Заполнить и Подбор служат для заполнения табличной части документа по документу-основанию или простому подбору ТМЦ для оприходования. Полученную таблицу можно отредактировать в части количества. Реквизит Цена также доступен для ре-

дактирования, поскольку на момент оприходования неизвестно, из какой партии образовался излишек ТМЦ.

После нажатия на кнопку Печать предлагается печатная форма (рис. 6.132).

2* )ІОрИ>ПІЙ^Л.,іННС ТМЦ ’

Оприходование № 1 от 02.04.03

Организация: ЗАО'Кубзньагроснабсервис" г.Краснодар, ул.Калинина 1а

№ Товар -1-1- Кол-во Ед. - . - 1 1 -1- Цена Су и u a 1 Плитка метлахская 300*300 гранит /Л/ 100 м2 97.50 9750.00

Итого: 9750.00 Всего наименований на сумму 9750.00 руб. Девять тысяч семьсот пятьдесят рублей 00 копеек

Бухгалтер

Руководитель

НЯШШВВЯШВІ

Рис. 6.132. Печатная форма акта оприходования ТМЦ

Проведение документа формирует движение по регистрам.

? Учет ТМЦ на складах со знаком

? Учет партий ТМЦ со знаком

Отчет о бухгалтерских проводках приведен на рис. 6.133.

ТрТхі

Проводки по хоз. операции документа: Оприходование ТМЦ Hat

№ Счет Дт Субконто дебета Счет Кт Субконто кредита Сумма Количество Вал. сумма 1 41.1 Плитка метлахская 300*300 гра 91.1 Поступления и расходы от еыб 9750.00 руб. 100 000 м2

СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ

N2 Счет Ат Счет Кт Сумма Количество Вал сумма 1 41.1 91.1 9750.00 руб. 100 000

Рис. 6.133. Отчет о бухгалтерских проводках документа Оприходование ТМЦ

Схема инвентаризации ТМЦ по рознице

Инвентаризация ТМЦ на розничном складе может быть двух типов: П со списанием или оприходованием на затратные счета;

П с оформлением реализации.

В первом случае схема аналогична инвентаризации на оптовом складе. В небольших магазинах, где нет автоматизированных ККМ и не формируются расходные накладные, довольно часто проводится инвентаризация для определения количества проданного товара и выручки. В таком случае удобно воспользоваться схемой инвентаризации с одновременным оформлением реализации. На рис. 6.134 показана схема инвентаризации ТМЦ.

— Инвентаризация Отчет ККМ ТМЦ (Д90.2.2— К41.1) (Д50.1 -К90.1.2)

Рис. 6.134. Схема инвентаризации ТМЦ с оформлением реализации

Распишем указанную схему по шагам. Оформим инвентаризацию ТМЦ на складе "Магазин".

Сформировать документ Инвентаризация ТМЦ. Для этого необходимо выбрать меню Торговля и бухгалтерия, потом группу Документы по учету ТМЦ, затем пункт Журнал складских документов. В меню Действия надо выбрать пункт Новый, из предложенного списка выбрать пункт Инвентаризация ТМЦ. По кнопке Операция задать вид инвентаризации (по складу или по рознице).

Сформировать документ Отчет ККМ (рис. 6.135) на основании документа Инвентаризация ТМЦ. Существует несколько способов формирования списания:

О в журнале складских документов установить курсор мыши на документ-основание Инвентаризация ТМЦ, в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании, из предложенного списка выбрать вид Отчет ККМ;

? в диалоговом окне документа Инвентаризация ТМЦ нажать на кнопку Действия, выбрать действие Ввести на основании, из предложенного списка выбрать вид документа Отчет ККМ.

Документы Отчет ККМ создаются, хранятся и редактируются в журнале документов по покупателям, они фиксируют сразу и факт отгрузки, и факт оплаты товара при продаже в розничной торговле. Если документ оформляется без указания конкретного покупателя (при массовой розничной торговле), то при его проведении в поля Контрагент и Договор автоматически добавляется значение Розничная продажа. Оформление продажи с помощью этого документа может производиться только с розничного склада. Учет ТМЦ на розничном складе ведется в отпускных ценах, которые устанавливаются в соответствии с теми ценами, по которым производилась передача товаров в розницу с оптового склада. Эти цены устанавливаются в документе Перемещение ТМЦ (розница). Переоценка остатков ТМЦ на розничном складе осуществляется с помощью документа Переоценка (розница).

Рис. 6.135. Диалоговое окно Отчет ККМ Шапка)

Рис. 6.136. Диалоговое окно Отчет ККМ (вкладка Табличная часть)

ния. Полученную таблицу можно отредактировать в части количества, реквизит Цена в данном случае не редактируется.

После нажатия на кнопку Печать предлагается для выбора три печатные формы:

? Отчет кассира-операциониста;

? Печать ГІКО;

П Отчет кассовой смены.

Унифицированная форма № КМ-6, утвержденная постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132, формирует справку-отчет кассира-операциониста. Унифицированная форма № КО-1, утвержденная постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88, формирует приходный кассовый ордер.

Третья печатная форма более простая (рис. 6.137).

2 Отчет ККМ •

Отчет кассовой смены № 3 от 02.04.03

Продавец ЗАО''Кубаньагроснабсервис“ г.Краснодар, ул.Калинина 1а Склад: Розничный нагазин Касса: Основная касса

№ Товар Кол-во Ед. Цена Суии а ¦_і Плитка обшивочная 200*300 рисунок В 40 м2 170.00 6'?ОО.ОО

Итого: 6DOO.OO В тон числе НДС: 1U79.37 j В тоы числе НП: 323.81

Всего наименований 1, на сумму 6800.00 руб. Шесть тысяч восе?ьсог рублей 00 копеек

Руководитель

Бухгалтер

ВЯЯВЯШШВЯШВ^^^іІ^ЁЗЗЗШВиИЯЕ^^ВШШШВШЙЙШвЯШКЯІ

Рис. Печатная форма отчета кассовой смены

Проведение документа формирует движение по регистрам. П Учет ТМЦ на складах со знаком

? Учет партий ТМЦ со знаком

? Взаиморасчеты с покупателями.

П Книга продаж.

П Остатки по кассе со знаком П Продажи (обороты) со знаком "+".

Отчет о бухгалтерских проводках приведен на рис. 6.138.

Э Проводки по хоз операции документ <)

"•?': - ~ Проводки по хоз. операции документа: Отчет ККМ NaCTOOOl

№ Счет Дт Субконто дебета Счет Кт Субконто кредита Сумма Количество Вал. сумма 1 90.2.1 Товар...... 41.1 Плитка облицовочная 200*300 р 5000.00 р?б. 40.000 м2 2 50.1 Поступление от покупателя 90.1.1 Товар 6SOO.OO руб. 20%..... 5% , _ . 3 90,3 Товар 68.2 Налог начислено/?плачено ___________1079,37 рув. 20% 4 90.6 Товар 76.Н.4 Розничная продажа 323.81 руб. 5% Розничная продажа ......-.........-..........-...........-........ 5 76.Н.4 Розничная продажа 68.5 іИалог начислено/Уплачено .........................323.81 рув. Розничная продажа

Рис. Отчет о бухгалтерских проводках документа Отчет ККМ

ИРІЕ



Комплектация

Комплектация ТМЦ довольно широко используется в торговой деятельности. Примером этого может служить индивидуальная сборка компьютера из комплектующих товаров в компьютерных салонах. По мере поступления заказа комплектующие передаются на склад, где производится сборка, затем передаются обратно в салон в собранном виде.

Документ Комплектация ТМЦ предназначен для оформления операции сборки комплекта из комплектующих. Документы этого вида создаются, хранятся и редактируются в специальном журнале. Для ввода нового документа необходимо выбрать в главном меню пункт Торговля и бухгалтерия, потом Документы по учету ТМЦ, затем Комплектация ТМЦ (сборка). В результате появится диалоговое окно, представленное на рис. 6.139.

Операция комплектации состоит из двух этапов, которые оформляются в одном документе, а именно — списание комплектующих и поступление готового комплекта на склад. Списание комплектующих производится со склада-отправителя, который указывается в реквизите Склад. Поступление готового комплекта производится на склад, который указывается в реквизите Получатель. Значения этих реквизитов выбираются из соответствующих списков.

При оприходовании комплектующих можно выбрать вид ТМЦ (товар, материал, продукция), в качестве которого комплектующие будут оприходованы на склад. Цена автоматически рассчитывается на основании той цены, по которой списывается комплект. Пример представлен на рис. 6.140.

в и Комяпг»мцин I М(!_ Проведен

комплектация ТМЦ N»'|cidoocooo2

Рис.

Диалоговое окно Комплектация ТМЦ (вкладка Шапка)



RFJE3

Q Комплектация ТМЦ Проведен

ЦИЯТМЦ№|СТОООООЮ2 ОТ J02.04 03

Отправитель: Комплектующие (Белкина А Г) Получатель: Главны! на» 0. В |

ирма ЗАО’Кубаіьегроочбсаееис' Заподншь I Подбор |

Ц	Номенклатура	Коя-во	ч	к.	Партия
Вилы	10000	шт	1 00	(автоподбор)	0 ,
Грабли	10 000	ия	1 00	<автоподбор)	0
	Лопата	10 000	шг	1 00	< автоподбор)	0 -
4	Метла	10.000	шт	1 00	< автоподбор)	0 =¦:
t	Мотоблок	10 000	ия	1 00	<автоподбор)	0
				__
						jjj
					4МММШМОЯВ.!&вШИВІ	мЖаЗБЧ

I Действия . I Феаоооеб.

Рис. 6.140. Диалоговое окно Комплектация ТМЦ (вкладка Списать комплектующие)

После нажатия на кнопку Печать предлагается печатная форма комплектации (рис. 6.141).

кпМ!!Ф“М ТМЦ '

RPTF3I

Комплектация ТМЦ № 2 от 02.04.03

[ы_______'» Рис. 6.141. Печатная форма комплектации ТМЦ

Рис. 6.142. Отчет о бухгалтерских проводках документа Комплектация ТМЦ

Организация: ЗАО,*КубаньафОСнабсервис'* г.Краснодар, ул.Калинина 1а Комплект: "набор в 10 коипл

и» Комплектующее Кол-во Ед. 1 Вилы четырехрожковые стальные 10 Іі*т 2 Грабли пластмассовые 10 ¦Ш* 3 Лопата 10 шТ 4 .Метла 10 ШГ 5 Мотоблок 10 шт

Руководитель Бухгалтер

Проведение документа формирует движение по регистрам.

О Учет ТМЦ на складах со знаком

? Учет партий ТМЦ со знаками для комплектующих и для комплекта.

Отчет о бухгалтерских проводках этого документа представлен на рис. 6.142.

Разукомплектация

Документ Разукомплектация ТМЦ предназначен для оформления операции оприходования составляющих комплекта на склад-получатель и списания комплекта со склада-отправителя. Документы этого вида создаются, хранятся и редактируются в специальном журнале Комплекты. Для ввода нового документа необходимо выбрать в главном меню пункт Торговля и бухгалтерия, потом Документы по учету ТМЦ, затем Комплектация ТМЦ (разукомплектация).

Заполнение документа Разкомплектация ТМЦ аналогично заполнению документа Комплектация. Все операции — обратные комплектации. Бухгалтерские проводки представлены на рис. 6.143.

< N* Счет Дт Счет Кт Сумма Кол<местю 0ал. сумма 1 41.1 20 50700.00 руб. 25.000 2 m 20 (41,-1 ими $0700.00 руб. 5.000

Рис. 6.143. Отчет о бухгалтерских проводках документа Разукомплектация ТМЦ

Переоценка (розница)

На оптовом складе учетная цена ТМЦ складывается из партий ТМЦ и переоценке не подлежит, отпускная цена может задаваться в расходных накладных пользователем. На розничном складе цена ТМЦ задается в документе Перемещение ТМЦ и произвольному изменению пользователем не подлежит. Для изменения цен ТМЦ на розничном складе предназначен документ Переоценка (розница).

Документы Переоценка (розница) (рис. 6.144) создаются, хранятся и редактируются в журнале складских документов. Для ввода нового документа необходимо выбрать в главном меню пункт Торговля и бухгалтерия, потом Документы по учету ТМЦ, затем Переоценка (розница).

Рис. 6.144. Диалоговое окно Переоценка (розница) (вкладка Шапка)

После выбора фирмы и розничного склада в документе производится автоматическое заполнение спецификации остатками ТМЦ, находящимися на данном складе и относящимися к фирме, указанной в документе. На вкладке Табличная часть (рис. 6.145) имеется кнопка Заполнить, нажав на которую в любой момент времени можно произвести автоматическое заполнение спецификации документа.

Если на розничном складе существуют остатки одного и того же ТМЦ по разным ценам, то в документе на эту позицию будет присутствовать несколько строк. В графе Цена новая указывается новая розничная цена. Переоценить можно не весь остаток конкретной позиции, а только его часть. В этом случае в документе нужно указать количество ТМЦ, которое необходимо переоценить, и зафиксировать новую цену.

После нажатия на кнопку Печать предлагается печатная форма переоценки (рис. 6.146).

Рис. 6.145. Диалоговое окно Переоценка (розница) (вкладка Табличная часть)

Перепщшк.і (розница) ^s

Переоценка № 1 от 02.04.03

Фирма: ЗДОЖубаньдфоснабсервис" Склад: Розничный магазин
№ Товар -1-1- Кол-во Ед. Цена ставая ' Цена новая 1 Плитка метлахская 300*300 гранит № 140.000 м2 122.00 125.00 2 Плитка облицовочная 200*300 рисунок 6 100.000 м2 170.00 175.00	И
Руководитель

Бухгалтер

¦ста

Рис. 6.146. Іечатная форма Переоценка

Учет ОС и НМД

Поступление ОС и НМД

Приобретение ОС, как и предоставление услуг, оформляется по схеме прихода ТМЦ. Документ Поступление (ОС, НМА, услуги и пр.) (рис. 6.147) формируется в журнале Документы по поставщикам.

Бухгалтерские проводки о движении этого документа представлены на рис. 6.148.

15 Постушюиме(ОС. I-цли пр | Прітг;лон

Шапка Таійіичнея часть 1

Поступление (ос. НМА. услуги и пр.) № |стоооооооз от foToTil jg)

340"К!(баиьвгросна(Зсе(жис" ...

ООО "АСА" Договор; Осиоонойдоговор (рцб.)

руб.курс; 1 РзШНДС- сверяй.БЕЗ НП>

лндс Счет Субхонто 1 ' .?"і л. Сумма НДС Субконго 2

СибконтоЗ Автопогрузчик AT -6 08.4

Содержание

Кол-во

130742 001

50,000.00 II Без НДС

Гос акт Hi право пользование

1.000 50000.00 50.000.00

Гос акт на право

08.5

_I Закрыт» ' I Действия... '| теноре* Б.

Рис. 6.147. Диалоговое окно Поступление (ОС, услуги и пр.)

(вкладка Табличная часть)

НПЗ В

I й Проводки по хоз |>;;- ,миии докчмиш-.j "

Обновит!. I ! ¦ ¦ .... jt> .У і ДНИ

Проводки по хоз. операции документа: Поступление (ОС, НМА, услу

02.04.03

№ Счет Дт С?бконто дебета Счет Кт Субконто кредита Сумма 1 Количество Вал. сумма І 08.4 Автопогрузчик АТ-б 60.1 ООО "АСА" 130742.00 куб. 1.000 Основной договор 2 19.1 'ООО "АСА" 60.1 ООО "АСА" 20148.40 руб. Основной j\o говор 3 08.5 Гос акт на право пользование з 60.1 ООО "АСАИ ..............50000.00 руб. Осно8той д,ого вор

-Ші 4 ’

Рис. 6.148. Отчет о бухгалтерских проводках документа

Поступление (ОС, НМА, услуги и пр.)

Ввод в эксплуатацию

После поступления ТМЦ на склад (или в запас в случае ОС) необходимо выполнить второй этап — ввод в эксплуатацию. Смысл один, а названия документов для разных объектов учета разные:

О для ОС — Ввод в эксплуатацию ОС;

О для — Принятие к учету НМА.

Для ввода нового документа необходимо выбрать в главном меню пункт Торговля и бухгалтерия, потом Документы по учету ОС и НМА, затем Ввод в эксплуатацию ОС. Этот документ следует использовать при зачислении на баланс организации по дебету счета 01.1 (основные средства в организации) основных средств, ввод в эксплуатацию которых оформляется актом по форме ОС-1, независимо от варианта их поступления в организацию. Форма ввода документа имеет четыре вкладки:

? Основные сведения;

? Ввод в эксплуатацию;

О Бухгалтерский учет;

G Налоговый учет.

В шапке документа указывается номер и дата акта ввода в эксплуатацию ОС.

На вкладке Основные сведения (рис. 6.149) в табличной части необходимо указать основные средства выбором из справочника Основные средства. Переключатель Для целей налогового учета задает способ учета ОС для налогового учета:

G Включить в состав аморт. имущества;

О Включить в состав расходов;

? Не принимать к налоговому учету.



Следует обратить особое внимание на признак Списать на затраты (расходы на продажу). Если признак установлен, то вкладка Налоговый учет (где производится списание со счета 01.1 на счет затрат, указанный на вкладке Бухгалтерский учет) не активна.

На вкладке Ввод в эксплуатацию (рис. 6.150) в группе Внеоборотные активы в реквизите Вид вложения следует указать соответствующий вид вложений из списка:

П 08.1 (Приобретение отдельных объектов основных средств);

О 08.2 (Приобретение объектов природопользования);

? 08.3 (Строительство объектов основных средств);

О 08.4 (Приобретение отдельных объектов основных средств).

Рис. 6.150. Диалоговое окно Ввод в эксплуатацию ОС (вкладка Ввод в эксплуатацию)

Кнопка Показать служит для автоматического заполнения реквизита Объем вложений на основании бухгалтерских итогов по счету 08. Для заполнения этого реквизита необходимо предварительно записать документ нажатием на кнопку Записать. В реквизите Группа ОС следует выбрать категорию, к которой относится данное основное средство выбором из списка:

О Здания;

О Сооружения;

П Передаточные устройства;

О Машины и оборудование; П Транспортные средства;

П Инструмент;

О Инвентарь; О Земельные участки;

О Рабочий скот; О Объекты природопользования;

О Продуктивный скот; ? Прочие основные фонды.

? Многолетние насаждения;

П Капитальные затраты по улучшению земель;

Внешний вид вкладки Бухгалтерский учет (рис. 6.151) зависит от значений реквизитов Подлежит амортизации (вкладка Ввод в эксплуатацию), Списать на затраты (расходы на продажу) (вкладка Общие сведения). Если признак Подлежит амортизации включен, то на вкладке Бухгалтерский учет доступны для заполнения следующие реквизиты: Счет, Способ начисления амортизации по бухгалтерскому учету. В реквизите Счет посредством выбора из плана счетов задается счет, на который относятся затраты по амортизационным отчислениям. При выборе того или иного счета необходимо также выбрать соответствующие объекты аналитического учета из видов субконто, прикрепленных к выбранному счету. Если признак Подлежит амортизации выключен, то для начисления износа предлагается заполнить реквизиты Шифр по ЕНАОФ и Норма амортизационных отчислений (годовая). Шифр выбирается из справочника Классификатор ЕНАОФ (Единые нормы амортизации основных фондов). Если включен признак Списать на затраты (расходы на продажу), то на вкладке будет доступен для заполнения реквизит Счет.

ПГСП

Q Нппд л экг.плчлт.німкі ПГ. Ііроінгдсн

Оснииъя смиенмя J БцягалгерецмЯу*» | Н,

эксплуатацию ОС № [с

'.Ч ЩкіР&ГЬУ. ?Н&бС

Иміойр..наоблЕНвД

Настройка реквизитов на вкладке Налоговый учет (рис. 6.152) определяет порядок начисления амортизации для целей налогового учета. Внешний вид вкладки зависит от положения признака Начислять амортизацию на вкладке Основные сведения. Для определения порядка начисления амортизации для целей налогового учета необходимо заполнить реквизиты: Первоначальная стоимость, Амортизационная группа, Метод начисления амортизации по налоговому учету, Специальный коэффициент.

О Ввод в :жсплч<)і.іимі> 1)1' Приведен . ромм* сведения Шй вщттщтт.. Бдагаяг»рский,'?«г Няпоговыйачег

в эксплуатацию

Msrae «числения амортизаціи по напоговомаунта Счет отнесения расшаов гс начисти аморгимш CWr ІН01.05. П Г руппы (вкаь

130,742 00

стоимость:

полезного : •• '

ільэовфшя (а масли»)

Рис. Диалоговое окно Ввод в эксплуатацию ОС (вкладка Налоговый учет)

Непосредственно из формы документа можно сформировать акт по форме ОС-1.

Порядок ввода в эксплуатацию НМА такой же, как и для ОС, только документ называется Принятие к учету НМА.

Передача и списание ОС Документ Подготовка к передаче ОС

Этот документ (рис. 6.153) используется при продаже основных средств, передаче их в виде вклада в уставный (складочный) капитал или при безвозмездной передаче, причем этим документом только начисляется амортизация за текущий месяц, списывается амортизация и ОС переводится со счета 01.1 (ОС в организации) на счет 01.2 (выбытие ОС). Примем условное обозначение, где са — это счет затрат на амортизацию.

Документ формирует следующие проводки:

О Дса — К02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1);

? Д02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1) — КО 1.2 (Выбытие ОС); О Д01.2 (Выбытие ОС) — К01.1 (ОС в организации).

Рис. 6.153. Диалоговое окно к передаче ОС

Рис. 6.154. Диалоговое окно бухгалтерской операции документа Подготовка к передаче ОС

Передача как таковая производится документом Передача ОС. При нажатии на кнопку Показать в полях Балансовая стоимость и Начисленная амортизация в качестве справки отображаются соответствующие величины. Значение реквизита табличной части Основные средства выбирается из справочника Основные средства. При этом в одном документе следует указывать только однотипные объекты основных средств, которые имеют одинаковую балансовую стоимость, одинаковые суммы начисленной амортизации и т. д. В противном случае для разных объектов ОС следует вводить отдельные документы.

При проведении документа по каждой строке будут сформированы проводки (рис. 6.154).

После того как необходимые регистрационные документы получающей стороной получены, вводится документ Реализация (ОС, НМА и пр.).

Документ Реализация (ОС, НМА и пр.)

Этот документ (рис. 6.155) используется при продаже основных средств. Для формирования документа необходимо войти в журнал документов по покупателям, в меню Действия выбрать пункт Новый, из предложенного списка выбрать документ Реализация (ОС, НМА и пр.).

Рис. 6.155. Диалоговое окно Реализация (ОС, и пр.)

В табличной части данного документа указывается объект реализации посредством выбора из справочника Основные средства, а также указывается количество, цена и сумма. Можно ввести только сумму, не заполняя рекви-

зиты Цена и Количество. Для отражения информации о реализации в книге продаж на основании данного документа можно оформить счет-фактуру нажатием кнопки Счет-фактура.

Бухгалтерская операция формируется проводками с корреспонденцией со счетами 91.1 и 91.2 (прочие доходы и расходы) (рис. 6.156).



! Проводки ПО ХОЗ. операции локчмсіпга

Обнови№ | ' Проводки по хоз. операции документа: Реализация (ОС, НМЛ и пр.)

№ Счет Дт С?бконто дебета Счет Кт Субконто кредита Сумма Количество Вал. сумма 1 76.5 ГООО "АСА" 91.1 Поступления и расходы от аыбь 21600.00 дув. Основной договор 2 91 .2 1 Поступления и расходы от еыб 68.2 Налог начислено/уплачено 3600.00 руб.

Рис. 6.156. Отчет о бухгалтерских проводках документа Реализация (ОС, и пр.)

Документ Списание ОС

Этот документ (рис. 6.157) предназначен для отражения выбытия основного средства в связи с моральным и физическим износом, а также при ликвидации его в связи с чрезвычайной ситуацией. В форме документа указывается объект, списываемый с учета, выбирается причина списания и статья прочих доходов и расходов. Значение реквизита Основное средство выбирается из справочника Основные средства. В реквизите Статья задается



аналитика счета 91 посредством выбора из справочника Прочие расходы и доходы. Переключатель Причина списания задает одну из двух причин:

? В связи с чрезвычайными обстоятельствами (счет затрат 99 — прибыли и убытки);

О Списание по прочим причинам (счет затрат 91 — прочие расходы и доходы).

После нажатия на кнопку Показать, в качестве справки выводится Балансовая стоимость объекта (сальдо на счете 01.1) и Начисленная амортизация (сальдо на счете 02.1) на момент выбытия.

При списании основного средства необходимо оформить акт по форме ОС-4. Для этого следует нажать на кнопку Акт ОС-4.

При списании с учета всех основных средств формируются проводки (рис. 6.158):

? по доначислению амортизации, если это необходимо;

О по дебету счета 01.2 (выбытие основных средств) стоимости выбывающего объекта;

? списание остаточной стоимости объекта по дебету счета 99 (прибыли и убытки), если причина списания В связи с чрезвычайными обстоятельствами, или по дебету счета 91.2 (прочие расходы), если причина списания

Списание по прочим причинам.

ІУ О перлиня (Списание ОС) - С Г 00000002

Операция № от Юр. яйцо:

№ «Дт Субкоито лт СубкоШ ютЯВ Вамота ІКурс Сумма ыЛ Ц ... >“- ¦ *? V- Г.рліпострд т^ГМІТІ S if ... . Спааряатиілоо».» TnTF?I «¦ 2 441.1 Амортизация ОС 021 Станок токарный СТ -, ==| 903 33 1 Аморт за Алре/ъ 2003 г |0С І-І 02.1 Станок токарный СТ • 3 01.2 Станок токарный СТ • 2 1,983.33||| Списана амортизация ОС ч 3 lJ 01 2 Станок токарный СТ • с 01 1 Станок токарный СТ • 2 60.000 00г 51 Списана баланс.ст-ть ОС ТІ t жни с<*ч>*<* «а: ІСімсяНИХЯВШвННВШ Й#?> • I 1«ЭДВЕ| Сумма. 60.00400 Ы 1 -----¦----:--

Документ Прекращение срока действияНМА

Этот документ (рис. 6.159) используется при выбытии нематериальных активов в связи с истечением срока полезного использования. Для его ввода надо войти в журнал Учет НМА, в меню Действия выбрать пункт Новый, из предложенного списка выбрать документ Прекращение срока действия НМА.

Значение реквизита НМА выбирается из справочника Нематериальные активы. В реквизите Статья задается аналитика счета 91 посредством выбора из справочника Прочие расходы и доходы.

Рис. 9. Диалоговое окно документа Прекращение срока действия НМА

Рис. 6.160. Диалоговое окно бухгалтерской операции документа Прекращение срока действия НМА

При проведении документа (кнопка ОК) автоматически формируются проводки (рис. 6.160):

П по доначислению амортизации за месяц списания;

? по списанию амортизационных начислений с кредита счета 04 (нематериальные активы) (применяется, если в соответствии с учетной политикой для учета амортизационных начислений использовался счет 05);

П по списанию остаточной стоимости НМ А на счет 91.2 (прочие расходы).

Учет заработной платы Начисления

Начало каждого расчета зарплаты начинается с установки нового расчетного периода и первоначального заполнения данных в журнале Журнал расчета зарплаты. Если начинается календарный год, то необходимо произвести смену периода в журнале Журнал расчета налогов с ФОТ. Период расчета начинается с первого числа месяца и заканчивается последним числом этого же месяца.

После проведения процедуры инициализации расчетного периода обычно следует ввод таких документов, как: кадровые перемещения сотрудников, приказ по премии, ввод премии списком, приказ на доплату, наряды и пр. Эти документы отражаются в журнале начислений по зарплате.

К начислениям относятся основные виды расчетов:

П оплата по окладу, тарифу;

П различные доплаты — за совмещение, замещение, совместительство и т. д.;

П виды расчетов по среднему заработку — больничные, отпуска;

П различные виды премий;

О начисления, назначенные суммой, — мат. помощь, проездные.

Начисление оплаты по окладу, тарифу

Документы начисления оплаты по окладу или тарифу формируются и хранятся в журнале документов по расчету зарплаты (рис. 6.161). Ввод начальных остатков осуществляется в этом же журнале. Для открытия журнала необходимо выбрать в главном меню пункт Зарплата и кадры, потом Документы по расчету зарплаты, затем Журнал документов по расчету зарплаты. Появится диалоговое окно Журнал документов Документы по расчету зарплаты.

Рис. Диалоговое окно Журнал документов Документы по расчету зарплаты

Ввод нового документа в журнал можно произвести одним из способов:

О в меню Действия выбрать пункт Новый;

? на панели инструментов нажать на кнопку Новый;

О на клавиатуре нажать на клавишу <Ins>.

Для выбора вида документа пользователю предлагается диалоговое окно Выбор вида документа (рис. 6.162).

Рис. 6.162. Диалоговое окно Выбор вида документа

Проведение документа Начисление заработной платы (рис. 6.163) производит ввод в Журнал расчета зарплаты расчетов по основным начислениям, а также все зарегистрированные долгосрочные начисления и удержания, которые оформляются документами Ввод расчетов сотруднику, Ввод расчетов списку сотрудников, Договор гражданско-правового характера, специализированные документы по удержаниям и др.

Значение реквизита Способ пользователь выбирает из списка:

? Ввод всех начислений и удержаний по сотрудникам;

О Доначисление зарплаты по документу;

П Переначисление зарплаты за прошлый период.

Рис. 6.163. Диалоговое окно Начисление заработной платы

Каждому сотруднику за месяц можно оформить только один документ Начисление заработной платы по каждому основанию (при нарушении этого условия очередной документ не будет проведен, а будет выдано соответствующее предупреждение).

В документе указывается список сотрудников, который можно автоматически заполнить с помощью кнопки Заполнить. Для задания параметров отбора сотрудников в список пользователю предлагается заполнить реквизиты диалогового окна Заполнить список сотрудников (рис. 6.164).

Рис. 6.164. Диалоговое окно Заполнить список сотрудников

Учет отработанного времени

Отработанное сотрудником время складывается из нескольких составляющих расчета:

? отработанное время согласно назначенного сотруднику календаря;

О сверхурочные часы;

П приказы об отпусках (учебный, очередной, без содержания);

П невыходы по различным причинам;

С больничный лист.

Для сотрудников, отработанное время которых не поддается регламентированию при помощи календарей, расчет производится вручную. Для таких сотрудников должен ежемесячно вводиться документ Табель учета отработанного времени (рис. 6.165), У сотрудников, для которых формируется документ, в справочнике Сотрудники в реквизите Система оплаты должна быть указана одна из форм оплаты труда:

? Повременно-премиальная по окладу согласно табелю (по дням);

П Повременно-премиальная по окладу согласно табелю (по часам);

П Повременно-премиальная по тарифу согласно табелю (по часам).

Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Зарплата и кадры, потом Документы по расчету зарплаты, затем Табель учета отработанного времени.

Рис. 6.165. Диалоговое окно Т абель учета отработанного времени с разбивкой по дням

Переключатель в верхней части диалогового окна задает режим формирования табеля:

П Ввод с разбивкой по дням (рис. 6.165);

О Ввод за месяц в целом (рис. 6.166).

Реквизит Тип отработанных часов индивидуальный для каждого сотрудника и его значение выбирается из списка:

О Всего отработано времени;

О Вечерние часы;

О Ночные часы;

О Сверхурочные часы (полуторный размер оплаты); ? Сверхурочные часы (двойной размер оплаты).

Рис. Диалоговое окно Табель отработанного времени за месяц в целом

В документе необходимо за каждый календарный день ввести количество отработанных часов, причем вечерние и ночные часы вводятся в отдельных строках документа (рис. 6.166). Для включения введенных данных в расчет документ нужно провести (нажав кнопку Провести).

Во избежание разночтений при расчетах данные об отработанном времени на каждого сотрудника за какой-либо месяц можно ввести только в одном документе (иначе при проведении документа будет выдано предупреждение о дублировании данных, и документ не будет проведен, т. е. данные, включенные в документ, не будут учитываться при расчетах).

Для сотрудников, отработанное время которых учитывается при помощи календарей отработанного времени, в этом документе можно ввести сверхурочно отработанное время.

После нажатия на кнопку Действие пользователю предлагается меню:

П Структура подчиненности;

? Открыть в журнале.

После выбора из меню Действия пункта Движение документа формируется отчет о движении данного документа (рис. 6.167).

Движения аи^меніа I абеяь учеін оірабиіанною времени t!00001Ш01 [JI.0J.03I ¹

і: Табель учета отработанного времени №€Т00000001 <31.03.2003)

Записи журналов расчетов

I Результат

Период расчета

Обьект расчета

Начало Окончание

Вид расчета

Дни

часы

Журнал "Журнал расчета зарплаты"

СТ00000005І Громова Марина Петр звна |Оплат9 по тебеліо

г,

01.03.2003, 31 03,2003

31 03.2003

Доплата за jg^pHw? часы по

Доплата аа ночные часы по тоСеяю

01.03.2003

31 03.2003

I а— 11 іі

Рис. 7. Отчет о движении документа Табель учета отработанного времени

Документ Накопленная задолженность

В этом документе (рис. 6.168) фиксируется накопленная задолженность предприятия. Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Зарплата и кадры, потом Документы по расчету зарплаты, затем Ввод накопленной задолженности.

Реквизит На начало периода задает месяц, на начало которого вводятся данные. Изменение месяца производится кнопками < и >. Заполнение списка сотрудников может производиться непосредственным вводом сотрудников, подбором сотрудников или же посредством использования кнопки

Заполнить.

Рис. 6.168. Диалоговое окно Ввод накопленной задолженности

После заполнения списка можно произвести автоматический расчет накопленной задолженности нажатием на кнопку Рассчитать. Если заполнение списка сотрудников производилось автоматически нажатием кнопки Заполнить, то расчет накопленной задолженности произойдет сразу и не придется использовать кнопку Рассчитать.

При проведении документа проверяется значение графы Сумма и, если она равна нулю, документ не проводится. В форме документа есть сервисная возможность очистить пустые строки документа (нажать кнопку Очистить, в появившемся меню выбрать пункт Удалить строки с нулевыми суммами).

Типовое применение документа выглядит следующим образом:

1. Создается документ текущего периода.

2. Автоматически заполняется (по кнопке Заполнить) список сотрудников определенного подразделения (для небольшого предприятия — все сотрудники).

3. Удаляются лишние строки (кнопка Очистить).

4. Документ проводится.

Документ Бухгалтерский учет начисления зарплаты

Этот документ (рис. 6.169) предназначен для описания правил бухгалтерского учета (шаблонов проводок) начислений и удержаний при экспорте данных в бухгалтерские программы. Данный документ не формирует записей в журнале расчета заработной платы.

Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Зарплата и кадры, потом Документы по расчету зарплаты, затем Бухгалтерский учет начисления зарплаты.

Реквизит За период задает месяц, на начало которого вводятся данные. Изменение месяца производится кнопками < и >.

Рис. 6.169. Диалоговое окно Бухгалтерский учет начисления зарплаты по документу

Переключатель в верхней части диалогового окна задает режим формирования табеля:

? По документу (рис. 6.169).

? По сотруднику (рис. 6.170).

Рис. 6.170. Диалоговое окно Бухгалтерский учет начисления зарплаты по сотруднику

Данный документ может быть введен на основании документов Начисления и удержания сотрудника, Начисления и удержания списком и Договор гражданско-правового характера. В этом случае описанные в нашем документе шаблоны проводок будут использоваться только для распределения начислений, введенных документами-основаниями. Если же этот документ вводится самостоятельно, то описанные в нем шаблоны проводок будут использоваться для распределения основных начислений сотрудника.

На каждого сотрудника в одном расчетном периоде может быть введен только один документ — Бухгалтерский учет начисления зарплаты.

Журнал начислений по зарплате

В журнале начислений по зарплате вводятся, хранятся и редактируются документы, формирующиеся приказами по начислениям, не относящимся к основным формам оплаты труда. Основная форма оплаты труда назначается сотрудникам в справочнике Сотрудники. Записи по документам данного журнала после проведения сразу отображаются в журнале расчета заработной платы и не зависят от проведения документа Начисление заработной платы.

Документ Договор гражданско-правового характера

Этот документ (рис. 6.171) предназначен для регистрации договоров гражданско-правового характера нескольких типов.

Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Зарплата и кадры, потом Документы начислений по зарплате, затем Договор гражданско-правового характера.

Диалоговое окно документа содержит две вкладки:

? Договор;

? Налоги.

Рис. 1. Диалоговое окно Договор гражданско-правового характера

Значение реквизита Исполнитель следует выбрать из справочника Физические лица. Рекомендуется всех физических лиц, с которыми заключены подобные договора, выделить в отдельной группе. Такая группировка удобна для получения дополнительной аналитики.

В реквизитах Период с ... по ... задается срок действия договора.

Значение реквизита Тип договора выбирается из списка:

П Договор подряда (возмездного оказания услуг);

П Авторский договор;

О Лицензионный договор.

Значение реквизита Порядок оплаты выбирается из списка:

О Разовая оплата;

G Помесячная оплата.

Рис. 6.172. Диалоговое окно Договор гражданско-правового характера

Признак Договор с предпринимателем без образования юридического лица

устанавливается с предпринимателем, который сам уплачивает за себя налог на доходы физических лиц.

Признак Уплачивать взносы на страхование от несчастных случаев на производстве устанавливается в том случае, если при исчислении суммы взносов с работодателя в ФСС на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний в облагаемую базу будет включена сумма, начисленная по этому договору.

^ Справочник Виды доходов по НДФЛ (Uwtfopl

Наименование

Авторские создание произведений

Авторские вознаграждения за создание художественно-графических г

Авторские вознагр. за создание скульптур, декоративно-прикладн иск, Авторские вознаграждения за создание аудиовизуальных произведен

Авторские вознаграждения за создание других музыкальных произве,

Авторские вознагр. за исполнение произведений литературы, искусст ' , . : . вознаграждения создание произведений . . -

:кие еознаграждения за создание Музыкально-

музыкально-



Авторские вознагражденіе за открытия, изобретения промышленные Ў |

Рис. 6.173. Диалоговое окно справочника Виды доходов по НДФЛ

Для авторских договоров в группе Налог на доходы следует указать код дохода по классификатору МНС в реквизите Код дохода посредством выбора из справочника Виды доходов по НДФЛ (рис. 6.173), а также код вычета (расходов) в реквизите Код вычета посредством выбора из справочника

Виды вычетов по НДФЛ (рис. 6.174). Введенные коды будут учитываться при налогообложении. Если выбран вычет с кодом 405 (в пределах норматива затрат), то при исчислении НДФЛ и ЕСН сумма вычета будет рассчитана автоматически. Если выбран вычет с кодом 404 (фактические расходы) и договор заключен на длительный срок, тогда указанная в договоре сумма будет учитываться ежемесячно. Отредактировать сумму вычета можно будет непосредственно в налоговой карточке.

ИРЛЕ?

и Справочник Виды оычеіоіз по НДФЛ (Выбор)

Фактически расходы по ст.221

В пределах норматива по авторским, пп.З ст.221 НК

Выбрать

Рис. Диалоговое окно справочника Виды вычетов по НДФЛ

При нажатии на кнопку Печать формируется стандартный печатный договор подряда (рис. 6.175).

I Э ІЬгнві'б подряда '

ДОГОВОР ПОДРЯДА № 3

27 Мая 2002 г.

ЗАО Кубаньагроснабсер вис действующего на основании Устава, именуемою в дальнейшем Заказчик, и Рязанцева Наталья Александровна, именуемого в дальнейшем Подрядчик, заключили настоящей договор о нижеследующем.

1. Предмет договора

1.1. Подрядчик обязуется выполнить на свой риск - виды работ; Обучение персонала по эксплуатации ПО "1C Предприятие. Зарплата и кадры".

1 2, Начало работыустанавливается с d .05.02, окончание работы и сдача ее Заказчику 31.05.02 с правом досрочного выполнения.

1.3. Работа считается выполненной после подписания акта приемки-сдачи Заказчиком или уполномоченным им представителем.

1.4. Подрядчик несет ответственность за в в еренное ему имущество и за любое действие, повлекшее за собой утрату или порчу имущества.

1.5. Подрядчик, выполняющей работу из своего материала, несет ответственность в случае недоброкачественности материала.

1.6. Риск случайной гибели или случайной порчи материала несет сторона, предоставившая материал.

2. Условия выполнения работы

2.1. Если в процессе выполнения работы Подрядчик допустил отступления от условий договора, ухудшившие качество

<і ~ " " "" ......~ ~

Рис. 6.175. Сформированный на печать договор подряда

Внимание!

При нажатии на кнопку | (панели инструментов отчетов) текущий отчет становится доступным для редактирования. Двойным щелчком мыши на нужной строке отчета пользователь открывает текущую ячейку для редактирования.

'.'•¦ІМ • L. : •••••••• ^; • • • • И;; 7 ! P 0 • j '

Движения документа: Договор гражданско-правового характера № СТ00000002 (1.0,0:

Записи журналов расчетов

Период расчета Объект расчета н^Ви?цэасчета I Результат Н

Журнал ‘бурная расчета зарплаты”

Март 2003 г. CTQ0000014 Громов Марина Петровна Оплат» по договору подряда ИОООО СЮ 01 1

Реквизиты справочников

Справочник Элемент справочника Сто Реквизит Дата ’ ¦Начислении и удержания сотрудника < Громов а Марина Петровна»Оплата по договору подряда Действует Действует 01.03.2003 01.04.2003 1 0

Рис. 6.176. Отчет о движениях документа Договор гражданско-правового характера

Соответствующую запись журнала расчета заработной платы можно увидеть, нажав на кнопку Действие и выбрав пункт Движения документа (рис. 6.176).

Данный расчет отразится в журнале расчета зарплаты (рис. 6.177).

:іМ<>!М;і расчета зарплаты (Март 2003 г ) [Громова Марина]

Cot чинш ІВмоаотита ІНгим ІОчоич. Дин Час* Рпчамог «. ¦ИТекишеа начальное саль.11 00011 fl Громоиа Маоина Оплата по договора подр 01.03.03 31.03.03 10.000.00 ! ЯП Г ромова Марина Районный коэффициент 01.03.03 31.03.03 0.00 fffH Громова Марина НДФЛ 01.03.03 31.03.03 .. 1.300.00 . Ф*]| Громова Марина НДФЛ удержанный 01.03.03 31.03.03 0.00 мі _________ —V Зафьт. 1 П«*іь ' Сотрудник I Рас чет с трассировкой [ ЕойИтельск*йаачг«ит |

Рис. 6.177. Журнал расчета зарплаты с видом оплаты по подряда

Внимание!

Проводки по документам заработной платы формируются обработкой Формирование проводок по расчету зарплаты в виде отдельной бухгалтерской операции, которая хранится в журнале операций.

Сформированная бухгалтерская операция отразится в журнале операций (рис. 6.178).

Документ Наряд индивидуальный

Этот документ (рис. 6.179) предназначен для оплаты труда рабочих по сдельным расценкам. Для создания документа необходимо выбрать в глав-

Рис. 6.178. Бухгалтерская операция расчета документа Договор гражданско-правового характера

ном меню пункт Зарплата и кадры, потом Документы по зарпла

те, затем Наряд индивидуальный.

Наряд вводится на одного рабочего и представляет собой список работ, выбираемых из справочника Расценки.

Значение реквизита Сотрудник выбирается из справочника Сотрудники. В графе Количество вводится количество принятых работ. Значения реквизитов Расценка и Шаблон проводки заполняются по данным, указанным в справочнике расценок, однако их можно отредактировать.

В результате проведения документа в журнал расчетов запишется вид расчета Сдельные наряды.

Рис. 6.179. Диалоговое окно Наряд индивидуальный

Документ Наряд бригадный

Этот документ (рис. 6.180) позволяет реализовать различные варианты бригадных нарядов. Исходными данными для расчета любого наряда в общем случае являются следующие показатели:

О сумма фонда заработной платы, выданной на наряд;

? отработанные каждым членом бригады часы;

О размер часового тарифа;

О коэффициент трудового участия каждого работника.

Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Зарплата и кадры, потом Документы начислений по зарплате, затем Наряд бригадный.

Рис. 6.180. Диалоговое окно Наряд бригадный

Реквизитом Сумма по наряду задается сумма фонда заработной платы, выданной на наряд.

Признак Учитывать КТУ устанавливает условие расчета суммы начисления сотруднику с учетом значения, введенного в графе КТУ (коэффициент трудового участия).

Признак Учитывать тариф устанавливает условие расчета суммы начисления сотруднику с учетом тарифа, заданного в справочнике Сотрудники.

I2 Зак. 1020

Признак Распределять только приработок устанавливает условие расчета суммы начисления сотруднику по привычной схеме, т. е. когда на бригаду распределяется только часть суммы наряда, оставшаяся после вычета заработка по тарифу всех работающих в бригаде. Однако можно пойти и по другому пути — принять всю сумму наряда приработком, отключив этот признак.

В многострочной части документа вводятся участники бригады из справочника Сотрудники, проставляется им КТУ и, при необходимости, часы работы. Если при заполнении многострочной части документа выбран сотрудник, получающий оклад, то исключается возможность распределения закрытой по наряду суммы в зависимости от отработанного времени и тарифа, а соответствующие признаки отключаются автоматически.

Пользователю предоставляется возможность рассчитать суммы, причитающиеся каждому работнику с помощью кнопки Рассчитать. При этом заполнится реквизит К начислению.

После нажатия на кнопку Печать формируется документ на печать (рис. 6.181).

Наряд N2CT00000001

ot31.03.0S

Заполнил Федоров Борис Михаилович Всего закрыто по наряду 405000 (Четыреста пять тысяч рублей 00 копеек)

N Имя ТН Начисленная сумме Отработано часов КТУ Тариф 1 Абиленцев Владимир Николаевич 3 4646.85 1S1 2.2 321 2 Баляба Галина Васильевна 4 5264.28 151 205 3.33 3 беловол Павел Филиппович 2 4502.05 151 1.74 2.34 4 бреус Геннадий Анатольевич 6 10024.30 151 23 13 5 Громова Марина 14 2761.80 162 1.41 3,20 6 Громова Марина Петровна 5 1838.06 168 1.32 3,64 7 Покрышкина Н. Ю. 10 3985.13 159 1 52 2,34 В Семеняка Ю. Г 12 25412.88 151 262 4.17

Проверочное значение: 58435.35 Итоги Отработано часов по наряду 1244.00 Оплачено по тарифу: 6955.00 Приработок: 338045.00

" -¦ Ч-- ¦ — • - " - - • ..........I

Рис. 6.181. Сформированный наряд на печать

Документ Ввод выручки для расчета комиссионных

Этот документ (рис. 6.182) используется для регистрации суммы выручки, на основе которой рассчитывается оплата труда сотрудников, имеющих форму оплаты на комиссионной основе. Напомним, что форма оплаты труда задается в справочнике Сотрудники.

] ? Ввод выручки для расчета ьомиссиишіык Нивнй 1 seifs ъ t ц а ? 1

Ввод выручки для расчета комиссионных N* Істоооооооі іріізі.оз.оз W ____*____ IBP, яшик ІЭДОЖабач^^наб^? Q

[Абиленцев Владимир Н?іолаевич

Баляба Г длина Васильевна

Беловол Павел Филиппович

112000 00

Lu

. .а»-;

Рис. 6.182. Диалоговое окно Ввод выручки для расчета комиссионных

Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Зарплата и кадры, потом Документы начислений по зарплате, затем Ввод выручки для расчета комиссионных.

Документ не формирует записей в журнале расчета заработной платы.

Документ Начисление дивидендов акционерам

С помощью этого документа (рис. 6.183) можно производить начисление сумм дивидендов для сотрудников, а также для физических лиц, не являющихся сотрудниками, но имеющих в собственности акции предприятия.

Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Зарплата и кадры, потом Документы начислений по зарплате, затем Начисление дивидендов акционерам.

В документе обязательно задается сумма дивидендов, а также вводится список акционеров, которым следует начислять дивиденды. Сумма дивидендов зависит от установки переключателя. Если переключатель установлен в позиции Дивиденды установлены на общее количество акций, то в поле, расположенном справа от переключателя, вводится общая сумма на все акции, в противном случае — цена одной акции.

Для удобства ввода сотрудников и количества акций в диалоговом окне предусмотрен режим подбора. После нажатия кнопки Подбор пользователю предлагается справочник Сотрудники. После двойного щелчка на нужной строке на экране появляется дополнительное диалоговое окно для ввода количества акций (рис. 6.184). После нажатия кнопки ОК (или клавиши

<Enter>) введенное значение попадает в документ и такую операцию можно повторить для следующего сотрудника.

Рис. 6.183. Диалоговое окно Начисление дивидендов акционерам

Рис. 6.184. Диалоговое окно ввода количества акций

Для исчисления налога на доходы с сумм начисленных дивидендов в отчетном году необходимо указать также сумму уплаченного налога на прибыль (доход организаций), относящуюся к части прибыли, распределяемой в виде дивидендов в пользу акционеров предприятия (реквизит Вычесть из облагаемой суммы дивидендов резидентов РФ дивиденды полученные).

Чтобы рассчитать суммы дивидендов к начислению (графа Дивиденд) и суммы, принимаемые к зачету при налогообложении дивидендов (графа К зачету), следует нажать на кнопку Рассчитать.

Рассчитанные автоматически суммы дивидендов и суммы, принимаемые к зачету при налогообложении, доступны для редактирования.

Номер п/п А іщионер Количество акций Начислено 1 Абиленцев Владимир Николаевич 10 4878.05 2 Бшяб а Годіна Васильевна 20 9756.10 3 Беловоп Пав ел Филиппович 20 9756.10 4 Бреус Генкедий Анатольевич 50 24390.24 5 Герасименко Нина Павловна 40 19512.20 б Громов & Марина 30 14634.15 7 Громова Марина Петровна 25 12195.12 8 Ков альков Н.Ф 10 4878.05

100000Л1 Всего 205

Начисление дивидендов акционерам по документу №НомерДок]

іі_I іГл

Рис. 6.185. Отчет о начислении дивидендов

После проведения документа в журнал расчета зарплаты по каждому акционеру вводится расчет Дивиденды сотрудников или Дивиденды акционеров, в зависимости от того, является ли акционер сотрудником предприятия. Отчет о расчете дивидендов в журнале расчета зарплаты можно получить нажатием кнопки Действия и выбором пункта Движения документа (рис. 6.186).

Движения домм»;ні<і Ночисиенмо.дм»иатуи'о акционерам ГД ШЮШЮп | (:ц (Г! УН) •

Движения документа: Начисление дивидендов акционерам NSCT00000001 (31.03.20

Записи журналов расчетов

Период расчета Обьект расчета ^Ви^уэасчета | Результат Журнал “Журнал расчета зарплаты" МартТООЗ г. СТОООООООЗІ Абиленцев Владимир Николаев Дивиденды сотрудников І4878.05 і НДФЛ с дивидендов І1024.00 і НДФЛ с дивидендов удержанный | '• ¦¦ "г"-.' -V? Л,,, і"':-----...'і. ... ..- 1 >

Рис. 6.186. Записи документа в журнале расчета зарплаты

Для того чтобы рассчитался НДФЛ с дивидендов в журнале, необходимо рассчитать документ.

Документ Начисление мат. выгоды по вкладам

Этот документ (рис. 6.187) используется для регистрации доходов в виде превышения процентов, получаемых физическими лицами по рублевым

вкладам в банках, сумм, исчисленных исходя из трех четвертых ставки рефинансирования Банка России в течение периода, за который начисляются проценты по'вкладу.

Рис. 6.187. Диалоговое окно Начисление мат. выгоды по вкладам

Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Зарплата и кадры, потом Документы начислений по зарплате, затем Начисление мат. выгоды по вкладам.

Значение реквизита Сотрудник выбирается из справочника Сотрудники, наличие кнопки Подбор упрощает задание списка.

По каждому вкладу указывается период начисления процентов в графах С и По. В графе Остаток вводится остаток по вкладу по состоянию на дату, указанную в графе С. В графе % год вводится установленный договором о вкладе годовой процент.

Чтобы рассчитать сумму материальной выгоды, следует нажать кнопку Рассчитать. Рассчитанная автоматически сумма материальной выгоды доступна для редактирования.



I 3j Расчет м.чн'рн.кюиий выгоды

Расчет материальной выгоды по документу №СТ00000001

Остаток по Срок начисления процентов Процент по Процентный доход (начис- Процентный доход (по ставке реф. Сууыа i[ иат. Ж Сотрудник вкладу С По вкладу ленный) ЦБ РФ) JBA выгоды Абипенцп Владимир Николаевич 20000 01.03.03 31.07.03 18.00 1309,04 1486.44 22.60*| ¦ ¦

Рис. 6.188. Отчет о начислении материальной выгоды по вкладам

После нажатия на кнопку Печать формируется отчет о расчете материальной выгоды (рис. 6.188).

Данный документ не формирует записей в журнале расчетов зарплаты.

Журнал ввода расчетов по зарплате

В журналах начислений, удержаний и отклонений формируются и хранятся основные документы по расчету зарплаты. Существует ряд видов расчетов, которые не отражаются в данных журналах. В целях систематизации документов все дополнительные расчеты формируются и хранятся в журнале ввода расчетов по зарплате. В этом журнале формируется два вида документов:

? ввод расчета сотруднику;

О ввод расчета списку сотрудников.

С помощью данных документов можно задать любой расчет начисления (удержания) сотруднику или ряду сотрудников, включая специфические виды расчетов, которые задаются самим пользователем в справочнике Виды расчетов. Программой предусмотрены практически все виды расчетов начислений и удержаний.

Все виды расчетов мы будем рассматривать на примере документа Начисление или удержание сотруднику, документ Начисление или удержание по списку отличается только присутствием табличной части.

Для вызова документа необходимо в главном меню программы выбрать пункт Зарплата и кадры, потом Ввод расчетов по зарплате, затем Начисление или удержание сотруднику.

В документе обязательно следует выбрать сотрудника. Для пособий (при рождении ребенка и пр.) и материальной помощи в качестве даты документа следует указывать дату события, именно эта дата будет считаться датой действия начисления. Для премий (квартальной, по итогам года и пр.) в качестве даты документа также следует указывать дату приказа о назначении премии, именно эта дата будет считаться датой действия начисления. Кроме того, обязательно указывается период, по итогам которого будет рассчитываться сумма премии. Для прочих начислений и удержаний обязательно указывается период действия начисления (удержания). Начисления (удержания) могут быть назначены как на текущий расчетный период, так и на более длительный срок, в том числе и без указания окончания срока действия документа.

Внимание!

В случае задания периода действия расчета более месяца, расчет будет повторяться в следующих месяцах автоматически.

Количество реквизитов, которые необходимо заполнить для расчета конкретного начисления, зависит от порядка его расчета. Например, для начислений, рассчитываемых процентом в зависимости от стажа (надбавка за выслугу лет или за стаж работы с секретными документами и пр.), необходимо задать стаж, исходя из которого определяется процент доплаты, а также шкалу зависимости процента от стажа. Для авторских вознаграждений нужно указать коды дохода и вычета, а также сумму фактических расходов. Для военнослужащего набор начислений (удержаний) пополняется такими видами, как надбавка за особые условия службы (сложность, напряженность), ежемесячная надбавка к денежному довольствию и другие, характерные для военнослужащих виды начислений. В документе для военнослужащих может присутствовать признак Начислять в текущем месяце за истекший, который влияет на порядок ввода начисления в журнал расчетов. Если признак выключен, то указанная доплата будет отражаться в журнале расчетов обыкновенным образом, т. е. будет вводиться в том периоде, за который она начисляется. В случае включенного признака указанное начисление будет вводиться с опозданием на один месяц. Правила распределения полученных результатов по счетам затрат можно указать в реквизите Шаблон проводки.

Рис. 6.189. Диалоговое окно Начисление или удержание сотруднику (по виду начисления Авторские вознаграждения)

В программе предусмотрены следующие виды расчетов:

О Авторские вознаграждения (рис. 6.189);

О Выплаты по лицензионным договорам (рис. 6.190);

О Доплата за вредность (рис. 6.191);

П Доплата за замещение (рис. 6.192);

Рис. 6.190. Диалоговое окно Начисление или удержание сотруднику (по виду начисления Выплаты по лицензионным договорам)

Рис. Диалоговое окно Начисление или удержание сотруднику (по виду начисления Доплата за вредность)

О Пособие беременным, вставшим на учет в ранние сроки беременности

(рис. 6.193);

П Мат.помощь не облагаемая налогами (рис. 6.193);

П Материальная помощь (рис. 6.193);

П Пособие на погребение (рис. 6.193);

? Пособие при рождении ребенка (рис. 6.193);

П Премия разовая (рис. 6.193);

П Стипендия (рис. 6.193);

П Квартальная премия (рис. 6.194);

П Премия месячная (рис. 6.194);

? Премия по итогам года (рис. 6.194);

? Надбавка за выслугу лет (рис. 6.195);

П Надбавка за работу с секретными материалами (рис. 6.196); П Надбавка за стаж работы по защите гос. тайны (рис. 6.196); П Сверхнормативные выплаты.

Рис. 6.192. Диалоговое окно Начисление или удержание сотруднику (по виду расчета Доплата за замещение)

Рис. 6.194. Диалоговое окно Начисление или удержание сотруднику (по виду начисления Квартальная премия)

Рис. 6.195. Диалоговое окно Начисление или удержание сотруднику (по виду начисления Надбавка за выслугу лет)

Внимание!

Записи в журнале расчетов по отражающие результат расчета по

данному документу, будут видны только после проведения документа Начисление заработной платы.

При виде начисления Авторские вознаграждения значение реквизита Вид дохода выбирается из списка:

? 2201 Авторские вознаграждения за создание литературных произведений;

О 2202 Авторские вознаграждения за создание художественно-графических произведений;

? 2203 Авторские вознаграждения за создание скульптур, декоративно-прикладного искусства;

О 2204 Авторские вознаграждения за создание аудиовизуальных произведений;

О 2205 Авторские вознаграждения за создание музыкально-сценических произведений;

О 2206 Авторские вознаграждения за создание других музыкальных произведений;

О 2207 Авторские вознаграждения за исполнение произведений литературы, искусства;

О 2208Авторские вознаграждения за создание произведений науки;

О 2209 Авторские вознаграждения за открытия, изобретения, промышленные образцы;

О 2299 Иные авторские вознаграждения.

Значение реквизита Вид вычета выбирается из списка:

О 404 Фактически произведенные расходы по авторским;

О 405 В пределах норматива затрат по авторским.

Рис. 6.196. Диалоговое окно Начисление или удержание сотруднику (по виду начисления Надбавка за стаж работы по защите гос. тайны)

Значение реквизита Усл. труда выбирается из справочника Условия труда, в котором описаны показатели учета в ПФР для различных категорий вредности.

Реквизит Кого задает замещаемого сотрудника выбором из справочника Сотрудники. Реквизит Оплата задается выбором из списка:

G Сумма;

О Процент от оклада.

При расчете доплаты способом Процент от необходимо задать вели

чину процента в реквизите Процент. Сумма рассчитывается процентом от оклада замещаемого сотрудника за отработанное на замещении время.

Для задания вида расчета необходимо в реквизите Начисление выбрать из списка соответствующий пункт Квартальная премия, Месячная премия или Премия по итогам года.

Реквизит Процент задает процент премии.

В качестве даты документа следует указывать дату приказа о назначении премии, эта дата будет считаться датой действия начисления. В реквизитах Период с ... по ... необходимо задать даты начала и конца месяца (квартала или года) соответственно.

Результатом расчета является заданный процент суммы начисления сотрудника за месяц (квартал или год).

Реквизит % от стажа задается выбором из справочника Процентные надбавки по стажу, в котором указан вид надбавки:

П Пенсия военнослужащего;

О Надбавки за стаж работы на севере;

П Надбавки за выслугу лет;

П Прочие надбавки.

Для заполнения реквизита Стаж пользователю будет предложено заполнить диалоговое окно Ввод стажа (рис. 6.197) данными о стаже сотрудника.

Рис. Диалоговое окно Ввод стажа

Для ввода значения реквизита % от стажа надо в справочнике Процентные надбавки по стажу выбрать строку с видом надбавки Прочие надбавки.

Удержания

Журнал удержаний

В журнале удержаний вводятся, хранятся и редактируются документы, формирующиеся приказами по удержаниям из заработной платы. Записи по документам данного журнала после проведения сразу отображаются в журнале расчета заработной платы и не зависят от проведения документа Начисление заработной платы.

Документ Удержание по исполнительному листу

Этот документ (рис. 6.198) можно вызвать из меню Зарплата и кадры, группа Документы удержаний по зарплате, пункт Удержание по исполнительному листу.

Рис. 6.198. Диалоговое окно Удержание по исполнительному листу

Способ перечисления задается выбором из списка реквизита Способ:

G Почтовый перевод;

? Перечисление на банковский счет;

? Через кассу.

Группа реквизитов Рассчитывать определяет, каким образом будет рассчитываться ежемесячно удерживаемая из зарплаты сотрудника сумма. Если переключатель установлен в позиции Процентом от начисленного заработка, то необходимо в реквизите Процент указать процент алиментов и установить или выключить признак Облагать больничные листы. Если переключатель установлен в позиции Фиксированной суммой, то необходимо в реквизите Сумма (который появится в таком случае) указать сумму алиментов. Получатель сумм, удержанных по исполнительному листу, указывается в реквизите Получатель выбором из справочника Контрагенты. Для получателей по исполнительным листам в зависимости от способа передачи удержанных сумм можно указывать только необходимые данные контрагента (т. е. если сумма по исполнительному листу выдается через кассу, то Юридический адрес и реквизиты вкладки Расчетный счет контрагента заполнять не надо).

В реквизите Почтовый сбор задается процент почтового сбора при способе перечисления удержанных сумм почтовым переводом. Реквизит До выплаты задает сумму удержания по исполнительному листу до выплаты заработной платы.

Кнопка Печать позволяет распечатать карточку учета исполнительных документов по данному документу (рис. 6.199).

Рис. 6.199. Карточка учета исполнительных документов

и дп»чм»ітл Чнг(»».ііме г .............. пи. "1 < і ііыіипші і і :іі ( 03) Движения документа: Удержание по исполнительному листу № CT00000001 (01.03.2.

Период расчета ОбьекТ паочета Вия расчета Результат --1 Журнал Журнал расчета зарплаты* У іЛарт2003 г, СТОООООООЗАбмяениев Владимир Николаем Удержание по исполнительному листу 12000.00 I і Почтовый сбор при пересылке алиментов 160.00 IL Реквизиты справочников Справочник Элемент справочника Стр Реквизит Д»га Наше пашня и !«Абипенцев Владимир (Николаевич* Удержда#<е Іпо исполнительному листу Действует 01.03 2003 («Авиленцв* Владимир Николаевич» Почтовый обор при пересылке алиментов 01 03 2003 d sir* &

Рис. 6.200. Отчет о движениях документа Удержание по исполнительному листу

Выбрав в меню кнопки Действия пункт Движения документа, можно распечатать записи по данному документу в журнале расчета зарплаты (рис. 6.200).

Документ Перечисление зарплаты в банк

Этот документ (рис. 6.201) используется, если необходимо перечислять часть зарплаты сотрудника какому-либо третьему лицу через банк.

Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Зарплата и кадры, потом Документы удержаний по зарплате, затем Перечисление зарплаты в банк.

Рис. 6.201. Диалоговое окно Перечисление зарплаты в банк

1 Д ЛіІМЖСНЫМ ДІ«І)МІГИЫ K'pt^MlTKTWf 3|*1МІЯ>ІІІ* О гі.ІМК ГІ IHHNNHMII (31 03 03| * Rpiri] 1 Движения документа: Перечисление зарплаты в банк № СТ00000001 (31.03.20032 * f Записи журналов расчетов Период ¦ расчета Вид расчета I — і —-1 і Ц Журнал *Журнал расчета зарплаты" у Мврт 2003 г. |СТ00000004_Баляба Галина Васильевна Перечисление в банк (4000 00 I HZ- ZT - I Банковские издержки І120.00 і _ 1 ^ Реквизиты справочников Справочник Элемент справочника Стр Реквизит Начисления и удержания сотрудника рБалдба Галина іВасильввна» /Перечисление в банк Л” Действует 1 01 03.2003 «Бапяба Галина 1 Васильевна» Банковские '•одерми J_ІДейст.уг киотзюз_1 -і —ш - • ———и— ————t-:

Рис. 6.202. Отчет о движениях документа Перечисление зарплаты в банк

В документе указывается счет фирмы и счет сотрудника (выбирается из справочника Банковские счета), где должны быть заполнены реквизиты расчетного счета. Обязательно указывается перечисляемая сумма, которая будет перечисляться ежемесячно в течение периода времени, указанного в группе Период.

После нажатия кнопки Действия формируется отчет о записях в журнале расчетов зарплаты (рис. 6.202).

Документ Ссудный договор

Этим документом (рис. 6.203) оформляется ссуда, которую получил сотрудник предприятия на определенный срок. Расчеты по данному договору формируются ежемесячно в течение срока, который указывается в договоре.

Рис. 6.203. Диалоговое окно Ссудный договор

Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Зарплата и кадры, потом Документы удержаний по зарплате, затем Ссудный договор.

В документе вводится размер ссуды, срок погашения и процент за пользование ссудой. Реквизиты группы Порядок погашения ссуды определяют порядок расчета суммы, удерживаемой в счет погашения ссуды из заработной платы:

О Ежемесячно. В таком случае необходимо указать период удержания в реквизитах с и по. Сумма ежемесячного удержания рассчитывается программой автоматически;

? По окончании срока. В таком случае необходимо указать только месяц единовременного удержания в реквизите по (при этом реквизит Присоединять процент к основному долгу становится недоступным).

Реквизиты группы Ссудный процент определяют порядок исчисления процентной платы за пользование заемными средствами. Реквизит Проценты годовых задает величину ссудного процента за 12 месяцев. Признак Присоединять непогашенные проценты к основному долгу определяет порядок расчета по проценту за ссуду.

В группе реквизитов Налоговый учет можно определить, будут ли исчисляться суммы материальной выгоды в виде экономии на процентах по заемным средствам согласно законодательству о налоге на доходы физических лиц. Если признак Исчислять материальную выгоду по установлен, то необходимо указать способ расчета материальной выгоды установкой переключателей:

? заемным средствам;

О банковскому кредиту.

В том случае, если сумма погашаемой ссуды будет превышать сумму остатка заработной платы, которая может быть выплачена работнику после всех удержаний с более высоким приоритетом (налог на доходы физических лиц, удержания по исполнительным листам), то за работником образуется долг, который может быть погашен внесением наличных средств непосредственно в кассу предприятия.

Журнал отклонений по зарплате

В журнале отклонений вводятся, хранятся и редактируются документы, от расчета которых зависит сумма начисляемой заработной платы. Записи по документам данного журнала после проведения сразу отображаются в журнале расчета заработной платы и не зависят от проведения документа Начисление заработной платы.

Журнал отклонений по зарплате содержит следующие документы:

О Больничный лист;

О Начисление отпуска; а Невыходы;

О Приказ на оплату по среднему;

О Приказ о работе в выходные и праздничные дни.

Документ Больничный лист

Этот документ (рис. 6.204) вводится, когда сотрудник предъявляет к оплате листок нетрудоспособности. Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Зарплата и кадры, потом Документы отклонений по зарплате, затем Больничный лист.

Рис. 6.204. Диалоговое окно Больничный лист (вкладка Размер пособия)

Диалоговое окно документа имеет две вкладки:

О Размер пособия;

О Средний заработок.

На вкладке Размер пособия нужно выбрать сотрудника из справочника Сотрудники, указать серию, номер и дату выдачи листка нетрудоспособности, период и причину нетрудоспособности. Значение реквизита Причина болезни выбирается из списка:

? Общее заболевание;

? По уходу за ребенком до 3-х лет;

Р По уходу за ребенком с 3-х до 7-ми лет (для состоящего в браке родителя);

G По уходу за ребенком с 3-х до 7-ми лет (для не состоящего в браке родителя);

Р По уходу за ребенком с 7-ми до 15-ти лет (для состоящего в браке родителя);

G По уходу за ребенком с 7-ми до 15-ти лет (для не состоящего в браке родителя);

G Отпуск по беременности и родам;

? Травма на производстве;

П Травма в быту.

Реквизит Процент оплаты больничного листа рассчитывается исходя из непрерывного стажа (если соответствующие данные имеются в наличии). Если же данные отсутствуют, то по умолчанию берется 60 %. В любом случае процент оплаты больничного листа можно отредактировать. Если в реквизите Процент оплаты указана величина меньше 100 %, то при желании предприятия доплатить сотруднику до 100 % из прибыли следует установить признак Доплачивать из прибыли до 100%.

Установив признак Ограничивать размер пособия, можно офаничить размер начисляемого пособия.

На вкладке Средний заработок (рис. 6.205) вводятся данные о заработке (их можно ввести вручную). Если же в профамме уже есть данные расчетов за предшествующие месяцы, то кнопка Заполнить позволит ввести в документ сведения для расчета среднего заработка автоматически. Для определения порядка расчета пособия следует установить переключатель в одно из двух положений:

? Рассчитывать средний заработок по текущему месяцу;

О Рассчитывать средний заработок по 2-м месяцам.

Рис. 6.205. Диалоговое окно Больничный лист (вкладка Средний заработок)

Введенные в документе данные о заработке используются во всех расчетах "как есть" (т. е. программа не пересчитывает их, даже если произошли доначисления за прошлые месяцы), поэтому в таких случаях следует провести корректировку исходного документа. Если сведения для расчета среднего заработка не будут введены в документе, то при расчете суммы пособия подбор их будет производиться автоматически с учетом всех изменений, произошедших на момент расчета пособия.

Внимание!

Для формирования справки Расчет пособия по временной нетрудоспособности необходимо нажать на кнопку Рассчитать.

После нажатия на кнопку Печать формируется документ Расчет пособий по временной нетрудоспособности (рис. 6.206).

Расчет

Расчет пособий по временной нетрудоспособности за Март 2003 г.

Период болезни с 03.03.03 по 07.03.03

1 666.65

— ¦ - ¦—......— И.

Общая сумма начисленного пособия

Больничный лист: серия АА №11111 Сотрудник - Боткин» А. Г. Окпад/Тариф на : 7000 Дшш о заработке:

Дней по норме Заработок Месячный заработок Среднедневной заработок за Март 2003 г. 21 7 000.00 333.33

Начислено пособие:

Период Оплачено дней Процент пособил от | Днеіное пособие с | среднеднехкого учетом о гранича кил г заработка 85 ММОТ J с 03.03.03 і» 07.03.03 5 1 100 333.33

Начислено пособил

Рис. 6.206. Документ Расчет пособий по временной нетрудоспособности

2| Лі,магнии доммені.1 Ьши.ничиый пмі і ГI ОШНМИНІІИ |.<1 II I II I) *

_Движения документа: Больничный лист№ СТ000р00001 (31.03.2003)^ Записи журналов расчетов

Период расчета Объект расчета ?ид^засчета I Результат

Журнал "Журнал расчета зарплаты4 [Чарт 2003 г. ТсТОООСіОООЗІАбиленцеб Владимир Николае в ДОплатаГё/п по текущему мёс.тО І1666.65

... ¦

Рис. 6.207. Отчет о записях документа в журнале расчетов зарплаты

После нажатия на кнопку Действия формируется отчет о записях в журнале расчетов зарплаты (рис. 6.207).

Документ Начисление и расчет отпускных

Этот документ (рис. 6.208) предназначен для начисления сумм по очередным отпускам (а также по дополнительным и прочим видам отпусков). По отпускам по уходу за детьми, достигшими полуторагодовалого или трехлетнего возраста, начисляются соответствующие пособия. Отпуска за свой счет просто регистрируются, начислений по ним не производится.

Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Зарплата и кадры, потом Документы отклонений по зарплате, затем Начисление и расчет отпускных.

Рис. 6.208. Диалоговое окно Начисление и расчет отпускных (вкладка Основная)

Этот документ может вводиться как самостоятельно, так и на основании кадрового документа Приказ на отпуск.

Диалоговое окно документа содержит три вкладки:

О Основная;

? Средний заработок;

О Комментарий.

На вкладке Основная нужно ввести сотрудника (из справочника Сотрудники), период отпуска (в реквизитах Период с ... по ...), вид отпуска и тип его расчета.

Значение реквизита Вид отпуска выбирается из списка:

? Отпуск очередной;

П Компенсация отпуска;

П Компенсация отпуска при увольнении;

О Отпуск за свой счет (долгосрочный);

? Отпуск по уходу за ребенком;

П Отпуск учебный;

П Удержание за неотработанные дни отпуска.

Значения реквизитов Тип расчета осн. отпуска и Тип расчета доп. отпуска выбираются из списка:

П По календарным дням;

П По шестидневной рабочей неделе.

Помимо задания периода отпуска необходимо задать количество дней основного и дополнительного отпусков в реквизитах Дней отпуска всего и Дней доп. отпуска.

На вкладке Средний заработок (рис. 6.209) вводятся данные о заработке. Эти данные можно ввести вручную, а если в программе уже есть данные расчетов за предшествующие месяцы, то кнопка Заполнить позволит ввести в документ сведения для расчета среднего заработка автоматически.

игам

Q Нлчислвнис и расчет иищсимых Пропеден

Начисление и расчет отложных №

С СрадмЛ по 12тн месяцам

450000

20Ю| 1 1 Январь 2003 г |0см заработок 5000 00) 18.00 22.00І 1-1- ¦ I .

Рис. 6.209. Диалоговое окно Начисление и расчет отпускных (вкладка Средний заработок)

Внимание!

Для формирования документа Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику необходимо нажать на кнопку Рассчитать.

Для внесения в документ информации об особенностях данного отпуска предназначена вкладка Комментарий.

После нажатия на кнопку Печать формируется Приказ о предоставлении отпуска работнику (рис. 6.210) и документ Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику.

Рис. 6.210. Сформированный на печать документ Приказ о предоставлении отпуска работнику

Рис. 6.211, Отчет о записях документа Начисление и расчет отпускных в журнале расчетов зарплаты

Документ Невыход на работу

Этот документ (рис. 6.212) отражает отклонение от нормального режима работы. Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт

Зарплата и кадры, потом Документы отклонений по зарплате, затем Невыход на работу.

Для ввода дней невыходов следует выбрать сотрудника, указать период, когда человек отсутствовал на работе, а также указать причину невыхода.

Причина невыхода задается в реквизите Причина посредством выбора из списка:

? Исполнение государственных и общественных обязанностей;

? Забастовка;

П Не выяснено;

О Прогул;

О Простой (абз. 2 ст. 157 ТК РФ, 2/3 тарифной ставки, оклада);

? Простой по вине работника (абз. 3 ст. 157 ТК РФ, не оплачивается);

? Простой (ММОТ).

Рис. 6.212. Диалоговое окно Невыход на работу

Причина невыходов может быть важна при удержании алиментов, если таковые выплачиваются сотрудником.

Документ Приказ на оплату по среднему заработку

Этот документ (рис. 6.213) предназначен для оформления начисления среднего заработка.

Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Зарплата и кадры, потом Документы отклонений по зарплате, затем Приказ на оплату по среднему заработку.

Рис. 6.213. Диалоговое окно Приказ на оплату по среднему заработку (вкладка Причина отсутствия)

Диалоговое окно документа содержит две вкладки:

О Причина отсутствия;

О Средний заработок.

На вкладке Причина отсутствия нужно выбрать сотрудника из списка, указать номер и дату документа, период события, событие. Значение реквизита Сотрудник выбирается из справочника Сотрудники. В реквизитах Период с ... по ... указывается период события. Значение реквизита Событие выбирается из списка:

? Выходное пособие;

? Дни доноров;

П Исполнение государственных и общественных обязанностей;

CD Командировка;

О Льготные дни родителей детей-инвалидов;

? Простой по вине работодателя (абз. 1 ст. 157 ТК РФ, 2/3 ср. заработка);

П Сохраняемый заработок на время трудоустройства.

Интерфейс вкладки Причина отсутствия зависит от указанной причины ввода документа. При выборе причины Командировка в документе можно ввести страну (город) назначения, организацию, в которую командируется сотрудник, цель командировки и основание командировки. Во всех остальных случаях в документе просто вводится период, оплачиваемый по среднему заработку (рис. 6.214).

Прцчимагтодегеия j I

оюин

Основание!ХІ

Приказ на по

1003.03

мааюти

Причина: ¦

Рис. 6.214. Диалоговое окно Приказ на оплату по среднему заработку (вкладка Причина отсутствия)

Если документ вводится на основании приказа об увольнении, то для выплаты выходного пособия в документе вводится число оплачиваемых дней, а для сохраняемого среднего заработка на время трудоустройства — период трудоустройства.

На вкладке Средний заработок (рис. 6.215) вводятся данные о заработке. Эти данные можно ввести вручную, если же в программе уже есть результаты расчетов за предшествующие месяцы, то кнопка Заполнить позволит ввести в документ сведения для расчета среднего заработка автоматически.

Для внесения в документ информации об особенностях данного отпуска предназначена вкладка Комментарий.

После нажатия на кнопку Действия формируется отчет о записях в журнале расчетов зарплаты (рис. 6.216).

Рис. 6.215. Диалоговое окно Приказ на оплату по среднему заработку (вкладка Средний заработок)

Э Движения покумен» а Приказ иа оплату по среднему заработку СIІШШШШЛ (31 UJ 03| * RP«1 П

Движения документа: Приказ на оплату по среднему заработку № CT00Q00001 (: |

Записи журналов расчетов

Период расчета Объект расчета Вид расчета Результат І Журнал "Журнал расчета зарплаты” ! 1 Март2003 г. CTOOOOOOOfl Громова Марина Петров на Оплата по среднему заработку 1 544.1 0 . -ІІ I- НА Рис. 6.216. Отчет о записях документа Приказ на оплату по среднему заработку

в журнале расчетов зарплаты

Документ Приказ о работе в праздники и выходные дни

Этот документ (рис. 6.217) оформляется, если сотрудники работали в общегосударственные праздничные дни или в свои выходные.

Приказ о работе в пр.іздішкн и I Чнантдгм ‘

м щ тшй &тшт ?







Ир. яйцо; |ЗAO"K!^lЗaйьarpocнa6cepви6'^, Oil Дата работу г jog оз оз 111 I





I Всего часов 1 Вечерних... 11 Ночных ча.,. А

	Абпленцев Владимир Николаевич Баляба Г а пина Васильевна тт “
Коммвнтартф: | Записать Провести

4.661

4 06

-zJ

СЭК

.Закрыть ] Действия:.. j Здоров Е,

Рис. 6.217. Диалоговое окно Приказ о работе в праздники и выходные

В документе указывается день работы и отработанные сотрудниками часы. При этом следует помнить, что введенные этим приказом начисления нельзя отменить такими документами, как Больничный лист и пр. Эти записи можно только вычеркнуть из журнала расчетов, удалив породивший их документ.

После нажатия на кнопку Действия формируется отчет о записях в журнале расчетов зарплаты (рис. 6.218).

Рис. Отчет о записях документа Приказ о работе в праздники и выходные дни в журнале расчетов зарплаты

Выплата заработной платы

Выплата заработной платы сопровождается формированием в журнале расчетов зарплаты записей, связанных с удержанием НДФЛ. При проведении документов выплаты зарплаты для каждого сотрудника в журнале расчетов зарплаты появляется запись НДФЛ удержанный. Все документы по выплате заработной платы формируются, редактируются и хранятся в журнале документов по кассе.

Журнал по выплате зарплаты

Выплата заработной платы, т. е. погашение задолженности предприятия перед сотрудниками или авансирование сотрудников (в случае выплаты аванса) отражается документом Платежная ведомость. При этом не важна форма выплаты (через кассу или перечислением в банк), не важен характер выплачиваемой суммы (выплата аванса, полная или частичная выплата заработной платы, межрасчетная выплата). Для просмотра введенных платежных ведомостей используется журнал выплат (пункт меню Зарплата и кадры, потом Документы по выплате зарплаты, затем Журнал по выплате зарплаты).

Журнал по выплате зарплаты содержит следующие документы:

О Выплата заработной платы;

О Депонирование невыданных сумм;

? Выплата депонированных сумм;

? Возврат задолженности в кассу.

Документ Выплата заработной платы

Этот документ (рис. 6.219) позволяет провести выплату заработной платы или межрасчетную выплату через кассу или перечислением в банк. Полная или частичная выплата зарплаты допускается любой группе сотрудников или же только одному сотруднику. Для межрасчетной выплаты возможна выплата по документу (например, Ввод начислений списком), выплата планового аванса, выплата по любому начислению. После проведения расчета из документа можно получить платежные или расчетно-платежные стандартные формы.

Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Зарплата и кадры, потом Документы по выплате зарплаты, затем Выплата заработной платы.

При оформлении документа выбирается период, за который производится выплата. В том случае, если программа эксплуатируется в бюджетной организации, можно ввести источник финансирования, по которому выплачивается заработная плата. Реквизит Период задает месяц, за который выплачивается заработная плата. Изменение месяца производится кнопками < и >.

Существует несколько особенностей заполнения списка сотрудников, которым производится выплата. Простейший способ — это вручную заполнить список сотрудников и проставить выплачиваемую сумму. Список сотрудников можно также заполнить методом подбора (кнопка Подбор). Другой способ — заполнить список сотрудников автоматически по кнопке Заполнить, при этом пользователю предлагаются следующие пункты меню:

? Получение зарплаты через кассу. Заполняется список сотрудников на получение заработной платы через кассу. При этом будут введены все сотрудники, работающие в оплачиваемом периоде;

О Получение аванса. Заполняется список сотрудников на получение аванса. При этом будут введены все сотрудники, для которых заполнен реквизит Аванс (в справочнике Сотрудники). Причем графа Сумма сразу будет заполнена размером аванса;

О Перечисление зарплаты на зарплатные счета. Заполняется список сотрудников на получение зарплаты через банк. При этом будут введены все сотрудники, для которых заполнен реквизит Номер зарплатного счета (в справочнике Сотрудники).

При выборе пункта Получение аванса графа Сумма заполняется значениями реквизита Аванс (справочника Сотрудники). После заполнения ячейки табличной части документа доступны для редактирования.

Рис. 6.219. Диалоговое окно Выплата заработной платы

После заполнения списка сотрудников необходимо нажать на кнопку Рассчитать, после чего графа Сумма будет заполнена автоматически. Выбор вида выплаты производится из меню после нажатия кнопки Рассчитать:

О Полная выплата;

? Неполная выплата;

? Выплата по документу (полностью);

? Выплата по документу (с предварительным удержанием);

П Выплата по виду расчета (полностью);

П Выплата по виду расчета (с предварительным удержанием); О Округлить сумму к выплате.

Внимание!

При выборе пункта меню Получение аванса не надо нажимать кнопку Рассчитать (иначе графа Сумма будет заполнена согласно выбранному пункту меню кнопки Рассчитать).

При выборе пункта Полная выплата рассчитывается сумма выплаты без удержаний, не учитывается и НДФЛ. При проведении данного документа запись в журнале расчетов зарплаты НДФЛ удержанный не формируется.

При выборе пункта Неполная выплата рассчитывается сумма выплаты зарплаты с учетом удержаний. При проведении данного документа в журнале расчетов зарплаты формируется запись НДФЛ удержанный.

При выборе пункта Выплата по документу (полностью) рассчитывается сумма выплаты по конкретному документу, который выбирается в диалоговом окне выбора документа (рис. 6.220). При проведении данного документа запись в журнале расчетов зарплаты НДФЛ удержанный не формируется.

Выберитедокумент-начисление, по которому будет произведена выплата (01.01.03 09.04 03) (Вы... Щ

CTQQQQQQ01

Начисление или удержание по списку 31.03.03 Начисление или удержание по списку

СТОООООМВ

CT00000003

Начисление или удержание по списку

СТ00000004

Начисление или удержание по списку

СУ

Комментарий:

Закрыть I Действия- [

Рис. 6.220. Диалоговое окно выбора документа

рается в диалоговом окне выбора документа (см. рис. 6.220). При проведении данного документа в журнале расчетов зарплаты формируется запись

НДФЛ удержанный.

При выборе пункта Выплата по виду расчета (полностью) рассчитывается сумма выплаты по конкретному виду расчета, который выбирается в диалоговом окне выбора вида расчета (см. рис. 6.213). При проведении данного документа запись в журнале расчетов зарплаты НДФЛ удержанный не формируется.

При выборе пункта Выплата по виду расчета (с предварительным удержанием) рассчитывается сумма выплаты по конкретному виду расчета, который выбирается в диалоговом окне выбора вида расчета (рис. 6.221). При проведении данного документа в журнале расчетов зарплаты формируется запись

НДФЛ удержанный.

j Введите

j Введите

вид расчета к выплате

шяшявшшяшвшшшш

Помощь

4 1 Выплаты по лицензионным договорам у | Дивиденды акционеров (несотрудникові Дивиденды сотрудников Доплата за вредность Единовременные пособия из соцстраха Ежемесячная премия За руководящую работу Квартальная премия Компенсация отпуска при увольнении Компенсация отпуска сверх 28 дней Мат.помощь не облагаемая налогами Материальная помощь Надбавка за выслугу лет Оплата по договору подряда Оплата по договооч с предпринимателем

_

Рис. Диалоговое окно выбора вида расчета

В диалоговом окне документа кнопка Депонирование (см. рис. 6.219) предназначена для формирования документа Депонирование неполученных сумм. После нажатия на данную кнопку пользователю предлагается диалоговое окно Депонирование (рис. 6.222) со списком сотрудников из документа Выплата заработной платы. В списке необходимо установить признак депонирования у тех сотрудников, которым заработная плата должна депонироваться. Реквизитом Дата депонирования задается дата документов депонирования, которые должны формироваться. После нажатия на кнопку ОК будут сформированы и проведены документы Депонирование неполученных сумм для каждого отмеченного сотрудника.

После нажатия на кнопку Печать (см. рис. 6.219) пользователю предлагается список отчетов, формируемых в данном документе:

П Платежная ведомость Т53;

О Платежная ведомость Форма 389;

П Ведомость на перечисление зарплаты в банк; О ведомость Т49;

П Реестр депонированных сумм.

Рис. 6.222. Диалоговое окно Депонирование

При выборе пункта Реестр депонированных сумм формируется отчет о депонированных суммах (рис. 6.223).

?З Реестр «еп(»пирі)(у.»нны,-: ¦ чмм

Реестр депонированных сумм

ЗГТ

Номер

платежной

ведомости

Структурное

подразделение

Фамилия, имя,

Сумма

Вид расчета

Громо в аМаринаПетро в на

Администрация

20136.40 Я

20136.40 Г-"

Морева Н.Н- а расшифроиса подписи ^

Итого

Гладилина В.М.

Главный

бухгалтер

Бухгалтер

Кассий

рэсшифрона подписи

Семенова С.А.

20

расшифро* » подписи

±І -

Рис. 6.223. Документ Реестр депонированных сумм

Внимание!

Пункт Округлить сумму к выплате выбирается после заполнения графы

Сумма.

Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Зарплата и кадры, потом Документы по выплате зарплаты, затем Депонирование невыданных сумм.

Для того чтобы ввести суммы, депонированные до начала эксплуатации программы, надо прежде ввести документы Депонирование невыданных сумм, остатки по каждому депоненту указываются непосредственно в документе. Если сотрудники, по которым необходимо ввести депоненты, уже не

4 Карточка депонент і ¦

Типовая ф. № 382

Предприятие ЗАО"К?баньагроснабсервис"

Карточка депонента № от 05.04.03

Рис. 6.224. Диалоговое окно Депонирование невыданных сумм

Таб. № S

Фамилия, и., о. Громова МЛ.

Выдана по платежной ведомости № от Депонирована зарплата в сумме 20 136.40 руб.

Двадцать тысяч сто тридцать шесть , к 40 копеек

Оприходована по кассовой книге_

Кассир

Бухгалтер

Выдать руб. Подпись Проводка № от Получил (сумма прописью) Дебет Кредит Сумма 20 Г Подпись Выдал кассир «1 ..... .......... ... iliUri. і

числятся на предприятии, то надо ввести их в справочник сотрудников, не принимая на работу.

Для депонирования неполученных сумм по проведенному документу Выплата заработной платы служит кнопка этого документа Депонирование, при нажатии на которую возникает запрос, в котором нужно отметить сотрудников, не получивших в деньги в положенный срок. Данный документ также может быть введен на основании документа Выплата заработной платы. В нем выбирается сотрудник и отражается неполученная по ведомости -основанию сумма.

Для формирования карточки депонента (рис. 6.225) при непосредственной выдаче депонированных денег необходимо нажать на кнопку Печать.

В любой момент времени можно получить состояние книги депонентов (пункт меню Отчеты, потом Кадровый учет и расчет зарплаты, затем Книга депонентов) для того, чтобы получить за определенный период полную картину состояния депонентов.

Документ Выплата депонированных сумм

Этим документом (рис. 6.226) регистрируется выплата депонентов.

Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Зарплата и кадры, потом Документы по выплате зарплаты, затем Выплата депонированных сумм.

Рис. 6.226. Диалоговое окно Выплата депонированных сумм

В документе заполняется реквизит Сотрудник, после чего можно автоматически заполнить список депонентов, невыплаченных данному сотруднику за определенный период с помощью кнопки Заполнить. Например, если сотрудник ввиду своего отсутствия в течение полугода не получал начисляемую ему заработную плату, то при необходимости можно создать на него документ Выплата депонированных сумм и заполнить его, задав в качестве периода заполнения последние полгода. Для задания периода пользователю предлагается диалоговое окно ввода (рис. 6.227).

і-іітІтііігштігг..чітпіаііі?гггІІ»г.ттпіі1-іігіііі.і—-і Выбран период с 05.04 2003 по 05.В4.2ЯІЙ ¦ Г Квартал: IIйй* ... ВИЯІ .—г С началаrwa ¦ 0К 1 *"* ІАпое-и.-¦'' 3 Г С начала квартала ршШ Йгс'нгі***.' ццИнтармл С: Tgrj Па J0304 2003 |а| Отмена Помощь 1

Рис. 6.227. Диалоговое окно задания периода для выплаты депонентов

Документ Выплата депонированных сумм может быть введен на основании документа Депонирование с автоматическим заполнением суммы депонента. В диалоговом окне пользователь может задать произвольный список доку-ментов-депонентов. Для этого необходимо в графе Документ-депонент дважды щелкнуть мышью или нажать клавишу <Enter>. Для выбора документа пользователю предлагается диалоговое окно (рис. 6.228).

.1 Жчр'і-.п: документов - /Ьмннтршзлмке невыданных сумм МП Ш м * ЧЧ 04.03) (Выбор)

І^ата Документ 2Е Депонирование невыданных сумм С10СШСЮ02 Громова Марина Петровна | ^ 1 _ _ . _ ¦ _ . КонечеитармЛ ’ ' . ' Закрытъ 1 Действия [ Печать . | '

Рис. 6.228. Диалоговое окно выбора документа-депонента

Документ Возврат задолженности в кассу

Этим документом (рис. 6.229) регистрируется факт погашения задолженности сотрудника перед предприятием через кассу. Погашаемая задолженность может быть двух типов:

П задолженность по излишне выплаченной зарплате (дебетовое сальдо на счете расчетов с работниками);

О ссудная задолженность по ранее выданным ссудам.

Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Зарплата и кадры, потом Документы по выплате зарплаты, затем Возврат задолженности в кассу.

В данном документе указывается вносимая в кассу сумма, а в бюджетных организациях еще указывается источник финансирования.

Рис. 6.229. Диалоговое окно Возврат задолженности в кассу по излишне выплаченной зарплате

Для регистрации погашения задолженности по ссуде нужно воспользоваться вводом на основании документа Ссудный договор. Для этого необходимо выполнить следующие действия:

1. Открыть журнал удержаний по зарплате.

2. Установить указатель на документ, которым оформлена выдача данной ссуды.

3. В меню Действия выбрать пункт Ввод на основании.

4. Ввести документ Возврат задолженности в кассу.

В этом документе (рис. 6.230) указывается дата погашения, а также суммы погашения основного долга и ссудного процента (если погашаемая ссуда не является беспроцентной).

Возві

2000.00

Возврат задолженности в кассу № |СТ00000002 ІІР «ицо: |эад'?«б*мт»сна<!сврвнс". [Г) о| Снима по ccjtt* |

|Громом Маржа Петровна ? Оі

ЬЯ/ЯРЧІ**!)*'¦ •

' 7 і_

Комментарій I Іогаиюиив сс^оы

Зя^г^ТтІЬанан I

документу Ссчоньй договор 1*000000001 от 31.03.03 ¦

Документы_

Кадровые приказы

В комплексной конфигурации предусмотрено не только формирование кадровых приказов, но и контроль штатного расписания. Напомним, что признак ведения контроля штатного расписания устанавливается в меню Сервис, пункт Настройка параметров учета, вкладка Режимы зарплаты.

Все кадровые приказы формируются, редактируются и хранятся в журнале кадровых документов.

Журнал кадровых документов

Журнал кадровых документов можно вызвать из меню Зарплата и кадры, группа Документы кадрового учета. Журнал содержит следующие кадровые приказы (которые также можно вызвать из этого меню, каждый из одноименного пункта):

? Приказ о приеме на работу;

?I Приказ об увольнении;

О Кадровое перемещение;

? Изменение в штатном расписании;

? Перерасчет окладов по предприятию;

? Приказ по отпуску;

? Приказ по предприятию.

Документ Приказ о приеме на работу

Этот документ (рис. 6.231) предназначен для регистрации факта приема сотрудника на работу по трудовому договору (контракту) согласно Кодексу законов о труде (КЗОТ).

При заполнении приказа в реквизите Физ. лицо следует выбрать физическое лицо, предварительно зарегистрированное в справочнике Физические лица, а также обязательно указать дату приема на работу (в поле Принять с).

Если сотрудник принимается на временную или сезонную работу, то заполняется дата по. Программа автоматически отслеживает срок окончания работы таких работников и своевременно предлагает провести их увольнение. Выключенный признак Основное место работы означает, что сотрудник принимается на работу по внешнему совместительству, т. е. имеет другое основное место работы. Выбирается система и форма оплаты труда, от которой зависят размеры заработной платы.

Значение реквизита Подразделение выбирается из справочника Подразделения. Значение реквизита Должность — из справочника Должности.

Приказ о приеме на работу № |СТ00000001 ОТ |оЭ 04 0 3

с: 09.04.03

Принять

Др. лицо:

Табельный №: |СТ 00000015

д • w Основное место работы

Должность:

Вид работъ:: (Работающий на постоянной работе 1-..| 0|

Р§жймтраиас (Работники, работающие /полный рабочийдань

- — - .

Форма по окладу (по

Г рафмкра&пъс ]0йовнбй график

Комментарий: j

| Закрыть | Действия,,

Записать | | | OK

Федорое Е.

Рис. 6.231. Диалоговое окно Приказ о приеме на работу

Внимание!

Если в настройке программы установлен признак Вести контроль штатного расписания, то при попытке записать должность, не соответствующую штатному расписанию конкретного подразделения, на экран выдается сообщение и документ не проводится (рис. 6.232).

Рис. 6.232. Диалоговое окно сообщения при попытке записи несуществующей должности

Значение реквизита Форма оплаты заполняется посредством выбора из списка:

О Аккордная;

? На комиссионной основе (% выручки);

? На комиссионной основе (% выручки, не менее оклада);

О На комиссионной основе (оклад + % выручки);

О Косвенно-сдельная;

П Простая повременная по окладу (подиям);

G Простая повременная по окладу (по часам);

О Простая повременная по часовому тарифу;

П Повременно-премиальная по окладу (по дням);

П Повременно-премиальная по окладу (по часам);

О Повременно-премиальная по часовому тарифу;

П Повременно-премиальная по окладу согласно табеля (по дням);

О Повременно-премиальная по окладу согласно табеля (по часам);

? Повременно-премиальная по тарифу согласно табеля (по часам);

П Прямая сдельная;

П Сдельно-премиальная;

П Сдельно-прогрессивная;

П Повременная по окладу от обратного (по дням).

В зависимости от выбранной формы оплаты интерфейс диалогового окна меняется. При выборе формы оплаты на комиссионной основе в диалоговом окне появляется реквизит Коэффициент оплаты (рис. 6.233).

Рис. 6.233. Диалоговое окно Приказ о приеме на работу с формой оплаты на комиссионной основе

При выборе формы оплаты на премиальной основе в диалоговом окне появляется реквизит Премия (рис. 6.234). Премия в данном случае задается в процентах.

При выборе формы оплаты по тарифу в диалоговом окне вместо реквизита Оклад появляется реквизит Тариф (рис. 6.235).

Значение реквизита Оклад (или Тариф) может вводиться с помощью справочников Тарифная сетка (для бюджетных организаций) или Тарифные раз-

ряды. Документ Приказ о приеме на работу применяется как при приеме нового сотрудника на работу, так и для назначения уже работающему сотруднику дополнительного места работы (по совместительству).

Рис. 6.234. Диалоговое окно Приказ о приеме на работу с формой оплаты на премиальной основе

Рис. 6.235. Диалоговое окно Приказ о приеме на работу с формой оплаты по тарифу

работы. Значение реквизита Вид работы выбирается из справочника Виды занятости (рис. 6.236).

Рис. 6.236. Диалоговое окно справочника Виды занятости

Значение реквизита Режим труда выбирается из справочника Режимы работы (рис. 6.237).

а Я)

Е - ¦я- 9- 9, «1 • •'« -Г *4» УІ'Ру V л??**.

L. 1 ііНдймеііоійіиие»" И а I 11 неполный рабочий день или неполную рабочую неделю, а также на дому mi ] [полоня : 1 i i i И Работники, работающие / ъ ночное іі [3 J] Работники, работающие / неполный рабочий день или неполную рабочую неделю . IwiU— ^Работники, работающие / неполный рабочий день или неполную рабочую неделю IIРаботники, работающие / по скользящему графику . і' Г«1 і [[Работники, работающие / полный рабочий день 01 1 Работники, работающие полный рабочий день . 1 яя 12 Работники, работающие / через двое суток ¦ I Я 11 Работники, день 1 Li Т3 і Работники, работающие / через трое суток • . 1 м ,23_\ Работники, работающие в две смены І м 22 \ Работники, работающие в одну смену ? 5 м 24_ Работники, работающие в три смены z ~- m Г* Работники, работающие в четыре смены - ? ’ m 10_I Работники, работающие на дому CJ9 Работники, работающие неполную рабочую неделю a! 09 Работники, работающие неполную рабочую неделю - " a 4 Работники, радеющие неполный рабочий день / - - 04 Работники, работающие неполный рабочий день / к 5 Работники, работающие неполный рабочий день / до 4 ч 3 6 Работники, работающие неполный рабочий день / до 5 ч 3 7 Работники, работающие неполный рабочий день 6 ч ??|i s ? 1 Работники, работающие неполный рабочийдень/полдня "r ?]] 20 j Работники, работающие по двухсменному режиму работы r«JI s 21 1 Работники, работающие по двухциклическому распорядкудня 3 19 і Работники, работающие по прочим режимам работы [проводники на ж/д, парахъ- 3 І6 1 Работники, работающие оабоччю неделю / непрерывную - 17 Работники, работающие рабочую неделю / пятидневную _ J 16 1 Работники, работающие рабочую неделю/шестидневную . /1 г : ..........-ал

При выборе пункта Движения документа (меню кнопки Действия) формируется отчет о приеме на работу (рис. 6.238).

[2 Дом»смм« дпичмгіп.і І1|ім.п о п|імгг*г и.» рлЛпщ • IІМНІІМІІІІИ |ІП 114 03) • Г?Г*1

Движения док?мента; Приказ о приеме на иабот? № CT00000Q01 (09.04,2003) Реквизиты справочников Справочник І Элемент Стр Реквизит Дата Значение реквизит ^отруд/а** [Иванов Иван Иванович Состояние физлица Должность Подразделение Ферма отлеты труда Оклад (тариф) Сгаека Процент ежемесячной премии Коэффициент оплаты График работы Катвгсоия гшвтвлванка ПФР 09.04.2003 09.04.2003 09.04.2003 09.04.2003 TOW .2003 09.04.2003 109.04.2003 09.04.2003 109.04.2003 09.04.2003 Сотрудник по основному месту работы Менеджер Отдел сбыта Простая повременная пс часовому тарифу 50 1 0 0 Основной график •Наемньй работник П Г-7 1 ¦НИВрНЁМ ----- 1 ' »

Рис. 6.238. Отчет о движении документа Приказ о приеме на работу

Документ Приказ об увольнении

Документ формирует приказ об увольнении сотрудника с работы или освобождении его от работы по внутреннему совместительству. Этот документ представлен на рис. 6.239.

Рис. 6.239. Диалоговое окно Приказ об увольнении

Значение реквизита Основание выбирается из справочника Классификатор информации о населении (рис. 6.240).

Если же сотруднику положено выплатить компенсацию за неиспользованный отпуск и/или выходное пособие, следует заполнить реквизиты Компенсация отпуска (дней) и/или Выходное пособие (дней),

і Справочник: Классификатор информации о населении (Выбор) (Отбор 25]



-a A М Щ? На I- 9ъ » * % ШШ V

: .; . : . в законную сипу приговора -і осужден (кроме случаев условного і

06 Отказ работника от перевода наработу в другую местность вместе с предприятием, учреждением. 05 Перевод работника, с его согласия, на другое предприятие, в учреждение, организацию или перехц 03 Призыв или поступление работника на военную службу 04 Расторжение трудового договора (контракта] по инициативе работника, по инициативе ад министра! • ' ? 01 ^Соглашение сторон

Закрьггь Рис. 6.240. Диалоговое окно справочника Классификатор информации о населении

Нажатием кнопки Печать можно распечатать приказ по предприятию об увольнении по стандартной форме Т-8 и записку-расчет по стандартной форме Т-61.

Документ Приказ на отпуск

Документ предназначен для ввода кадрового приказа на отпуск (рис. 6.241).

Рис. 6.241. Диалоговое окно Приказ на отпуск

Документ Приказ на отпуск отражается в личной карточке работника, однако начислений по нему не производится до тех пор, пока не будет дополнительно проведен документ Начисление и расчет отпускных. Для этого необходимо выполнить следующие действия:

1. В журнале кадровых приказов установить указатель на соответствующий документ Приказ на отпуск.

2. В меню Действия выбрать пункт Ввести на основании.

Рис. 6.242. окно Выбор вида документа

3. В диалоговом окне Выбор вида документа (рис. 6.242) выбрать пункт Начисление и расчет отпускных.

При вводе данных следует выбрать сотрудника, указать период отпуска или дату ухода в отпуск и количество дней отпуска.

Значение реквизита Вид отпуска выбирается из списка:

О Отпуск очередной;

? Отпуск за свой счет (долгосрочный);

О Отпуск по уходу за ребенком;

О Отпуск учебный;

? Компенсация отпуска при увольнении.

Если очередной отпуск работника складывается из основного отпуска и дополнительного, тогда в реквизите Из них доп. отпуска указывается количество дней дополнительного отпуска, а в реквизите Способ расчета отпуска Дополнит, указывается, в каких днях (рабочих или календарных) предоставляется дополнительный отпуск.

Нажатием кнопки Печать можно распечатать приказ по предприятию по стандартной форме Т-6.

Документ Изменения в штатном расписании

Этот документ (рис. 6.243) предназначен для ввода в штатное расписание предприятия информации о количестве ставок, типе и размере должностных надбавок.

При вводе в документ подразделения и должности автоматически проставляется количество ставок, тип и размер надбавок, которые соответствуют заданной строке штатного расписания на дату заполнения документа.

Внимание!

Значения в табличной части редактируются. Необходимо помнить, что новые данные в штатное расписание будут занесены на дату заполнения документа.

Если в штатное расписание введено новое подразделение или должность, то при проведении документа будет задан вопрос, следует ли вносить новую строку штатного расписания. Важно внести изменения в штатное расписание до начисления заработной платы за очередной период, т. к. изменение штатного расписания может заключаться в изменении состава должностных надбавок.

Нажатием кнопки Печать можно распечатать штатное расписание по стандартной форме Т-3.

Документ Приказ о кадровом перемещении

Этим документом (рис. 6.244) проводятся все кадровые перемещения сотрудников: перевод на новую должность, в другое подразделение, смена оклада или разряда.

Рис. Диалоговое окно Изменения в штатном расписании

ИГ*Ю

П Приказ и кадровом перемещении Новый *

Приказ а кадровом поре мощении f* |croooocow

ККЛа^М» I 7000.00 р|

LOOTS

_д,; г®

Нажатием кнопки Печать можно распечатать приказ о переводе работника на другую работу по стандартной форме Т-5.

Документ Перерасчет окладов по предприятию

Этот документ (рис. 6.245) предназначен для отражения факта изменения окладов (тарифных ставок) на предприятии.

Рис. 6.245. Диалоговое окно Перерасчет окладов по предприятию

Заполнить документ можно либо вручную, либо автоматически, воспользовавшись кнопкой Заполнить и указав предварительно коэффициент повышения окладов. Для этого необходимо выполнить следующие действия:

1. Задать коэффициент повышения окладов в реквизите Коэффициент.

2. Нажать на кнопку Заполнить, после чего графа Сотрудник заполнится автоматически.

3. Нажать на кнопку Рассчитать.

Документ Приказ по предприятию

Этим документом (рис. 6.246) можно воспользоваться для объединения нескольких кадровых приказов в один приказ по предприятию.

Значение реквизита Приказ выбирается из списка:

О О приеме работников на работу;

О О переводе работников на другую работу;

О О представлении отпуска работникам;

? О прекращении действия трудового договора (контракта); ? О направлении работников в командировку.

Рис. 6.246. Диалоговое окно Приказ по предприятию

Список приказов можно сформировать автоматически, нажав кнопку Заполнить, либо вводить вручную. При нажатии на кнопку Заполнить пользователю предлагается диалоговое окно (рис. 6.247) для задания периода, за который необходимо отобрать документы.

Рис. 6.247. Диалоговое окно для задания периода выбора документов

Когда список необходимых документов сформирован, то можно распечатать приказ по предприятию, нажав на кнопку Печать. Причем в зависимости от вида документов, объединенных приказом по предприятию, печатается одна из стандартных форм Т-la или Т-5а и т. и.

Налоги с зарплаты

Если внимательно рассмотреть диалоговое окно Журнал расчета зарплаты (рис. 6.248) (пункт меню Зарплата и кадры, потом Журнал расчета зарпла-

ты), то нетрудно заметить, что в журнале появились записи с видами расчетов ЦДФЛ, НДФЛ НДФЛ '

1*1=1 ЕЗ !?»ДЖчрн.иі расчета зарплаты (Март 2003 г.) (Беловол Павел Филиппович]

- ’ ¦..... Cm РЧДМИІ. Вид расчета ІНачаяо Оюич... A»i Часы Результат a! TjJ Б слово л Павел Филюто] Твкушав начальное сагъ [01 03 03 31.03.03 0 00 IFi Беловол Павел Филмтю Оплата по о кладу 01 0303 02.03 03 0 00 іірщ Беловол Павел Филиппо 1 Отпуск очередной 03.03 03 31 03 03 21 00 188 00 8.086 65 :' Бвловол Павел Филиппо Отпуск, очередной 01 04 03 09 04 03 000-I w БеплвопП Фмго*іт Районный коз ФФициент 01 03.03 31.0303 0.00 sa iff д 11 Бвловол Павел Филиппо] [Выплаты по лицензионт*:|01 03 03 | 31.03 03 3.000.00 :• rFjl Беловол Павел Филиппо [НДФЛ [01 03 03 31.03 03 1.44100 fil Беловол Павел Филиппо! [Выплата зарплаты 0103.03 31 03 03 1.36521 Бвловол Павел ФилмппоІ [НДФЛ уцержаниый 101 03 03 31.03 03 1.365.21 - Zj I 1 ] 2»S)ьтъ I ? ’ Почвтъ 1 • Сотряс** Раочагетраесыхямй .*{ Есщкг«%еіиЛдоиуавнт |

Рис. 6.248. окно Журнал расчета зарплаты

Программа рассчитывает подоходный налог автоматически с учетом особенностей начислений каждого сотрудника. Расчет налогов с ФОТ производится не автоматически, а документом Начисление налогов с ФОТ, который хранится и редактируется в журнале Документы по налогам с зарплаты. Результаты проведения данного документа отображаются в журнале расчета налогов с ФОТ.

Журнал документов по налогам с зарплаты

Для открытия журнала необходимо выбрать в главном меню пункт Зарплата и кадры, потом Документы по налогам с зарплаты, затем Журнал по налогам с зарплаты. Этот журнал содержит следующие документы:

О Возврат налога на доходы;

? Начисление налогов с ФОТ;

? Перерасчет НДФЛ;

П Сведения для расчетов ЕСН (редактирование реквизитов сотрудника, влияющих на расчет ЕСН).

Документ Начисление налогов с ФОТ

Этот документ (рис. 6.249) необходимо провести прежде, чем начать расчет авансовых платежей по единому социальному налогу (ЕСН). В документе следует указать список сотрудников (этот список можно также автоматически заполнить при помощи кнопки Заполнить), по доходам которых нужно будет начислить ЕСН.

Рис. 6.249. Диалоговое окно Начисление налогов с ФОТ

Документ Сведения для расчета ЕСН

В этом документе (рис. 6.250) указываются условия исчисления ЕСН и категория плательщика в ПФР, которые будут действовать, начиная с даты заполнения документа.



Значение реквизита Сотрудник выбирается из справочника Сотрудники.

В группе Налогообложение ФОТ все реквизиты заполняются посредством выбора из списка:

? Взимать;

О Не взимать.

Значение реквизита Категория плательщика в ПФ выбирается из списка:

П Наемный работник;

О Работник сельскохозяйственной организации;

О Член фермерского хозяйства;

П Индивидуальный предприниматель;

П Адвокат;

П Наемный работник — инвалид;

П Работник сельскохозяйственной организации — инвалид;

П Член крестьянского (фермерского) хозяйства — инвалид;

П Индивидуальный предприниматель — инвалид;

П Адвокат — инвалид;

П Наемный работник предприятия, уплачивающего ЕНВД;

П Индивидуальный предприниматель, уплачивающий ЕНВД;

? Наемный работник — особые выплаты;

П Работник с/х организации — особые выплаты.

Документ Перерасчет НДФЛ

Этот документ (рис. 6.251) дает возможность произвести перерасчет налога на доходы по итогам истекшего отчетного года в результате различных изменений исходных данных.

В документе нужно указать год, за который производится перерасчет, и задать список сотрудников, для которых проводится перерасчет налога.

После проведения документа в журнал расчёта зарплаты будут введены соответствующие записи перерасчета налога.

Документ Возврат НДФЛ

Этот документ (рис. 6.252) используется для регистрации факта возврата сотруднику излишне удержанного налога на доходы. Возврат налога производится в текущем расчетном периоде.

Значение реквизит Сотрудник выбирается из справочника Сотрудники, при этом автоматически рассчитывается сумма переплаты налога и распределяется по ставкам налога. Сумму переплаты налога можно отредактировать.

Рис. Диалоговое окно Перерасчет НДФЛ

Рис. 6.252. Диалоговое окно Возврат НДФЛ

После нажатия на кнопку Действия и выбора в появившемся списке пункта меню Движение документа формируется отчет о записях документа в журнале расчета зарплаты (рис. 6.253).

Журнал расчета налогов с ФОТ

Для открытия журнала необходимо выбрать в главном меню пункт Зарплата и кадры, затем Журнал расчета налогов с ФОТ. В этом журнале (рис. 6.254) хранятся суммы начисленных ежемесячных авансовых платежей по ЕСН по каждому фонду отдельно. Журнал имеет период один год, что позволяет в течение налогового периода (т. е. весь год) рассчитывать ЕСН за любой отчетный месяц (например, за прошлый месяц), не привязываясь к текущему периоду. Кнопки в верхнем левом углу формы журнала позволяют вызвать форму сотрудника для редактирования его данных.

Рис. 6.254. Диалоговое окно Журнал расчета налогов с ФОТ

Журнал имеет четыре графы:

О Сотрудник; d ЕСН, страх, взносы;

О Месяц;

О Результат.

Технология работы с этим журналом аналогична работе с журналом расчета зарплаты. Перед запуском процесса расчета пользователю предлагается для редактирования диалоговое окно Расчет авансовых платежей ЕСН (рис. 6.255).

Диалоговое окно имеет две вкладки:

О Состав сотрудников;

П Настройка печатной формы.

Рис. 6.255. Диалоговое окно Расчет авансовых платежей ЕСН (вкладка Состав сотрудников)

Реквизитом Отчетный период задается период расчета. В зависимости от заданной позиции переключателя пользователь задает группировку расчета:

? по всем сотрудникам;

П по списку сотрудников.

Если переключатель установлен в позиции по списку сотрудников, необходимо задать список сотрудников, по которому будет производиться расчет. Список сотрудников можно получить нажатием кнопки Заполнить (в появившемся диалоговом окне Заполнить список сотрудников надо будет задать параметры отбора). С помощью кнопки Подбор задается выборочный список.

Внимание!

Работать со списком удобнее, когда он отсортирован по ФИО или табельному номеру. На вкладке Настройка печатной формы (рис. 6.256) задается Форма расчета, которая будет сформирована после нажатия на кнопку Печать.

Внимание!

До формирования отчетов необходимо нажать на кнопку Выполнить.

Документы, которыми формируются записи журнала расчета налогов с ФОТ, создаются, редактируются и хранятся в журнале документов по налогам с зарплаты.

платежей ЕСН

И Расчет



Состав сотрудников Настройка печатной формы і Расчет авансовых платежей по ЕСН

pp. яйцо;

ТЭ4

Мм

|ЗАО"Кубаньагроснабсервис"

Отчетный период:

Форма ааеию

Приложение №3к Приказу МНС РФ ПриложениеN*5 к Приказа МНС РФ N* БГ-3-05/243 .

МНС РФ N* Б Г-3-05/243

зорма предназначена для организаций, выступающих в качестве работодателей {кроме организаций, занятых в '

продукции; родовых общин, малочисленных; народов севера и крестьянских {фермерских} хозяйств).

]Март 2003 г.

БГ-3-05/243 БГ-3-05/243

Г

Г Приложение N*Z к

производстве

производстве

сельскохозяйственной

сельскохозяйственной

Выполнить I Печать | Закрыть

Рис. 6.256. Диалоговое окно Расчет авансовых платежей ЕСН (вкладка Настройка печатной формы)

Регламентные операции

К регламентным относятся документы, которые формируются один раз в месяц, в одном месяце не может быть сформировано более одного вида. Они группируются в журнале Регламентные документы и задаются посредством выбора в меню Действия пункта Новый.

Оперативный учет

К оперативному учету относятся операции, связанные с торговлей и складом, взаиморасчеты с контрагентами, операции по банку и кассе. В журнале регламентных документов к оперативному учету относятся документы:

G Закрытие месяца (оперативный учет);

П Переоценка валюты (оперативный учет);

? Формирование книги покупок;

? Формирование книги продаж.

Документ Закрытие месяца (оперативный учет)

Это специальный вид документа (рис. 6.257), предназначенный для выполнения регламентного учета на предприятиях, переведенных на уплату единого налога на вмененный доход. Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Торговля и склад, потом Регламентные документы, затем Закрытие месяца (оперативный учет).

Рис. 6.257. Диалоговое окно документа Закрытие месяца (оперативный учет)

Документ необходимо оформлять по каждой фирме последним днем месяца (в конце дня). Документы, введенные по времени позже данного документа (в пределах одного дня), будут проигнорированы.

При проведении документа производятся следующие действия:

1. Определяется сумма входящего НДС по купленным ТМЦ, проданным в розничной торговле. В общей сумме розничных продаж выделяются те продажи, которые не облагаются НДС. То есть выделяются продажи, оформленные документом Отчет ККМ или Реализация (розница), в которых установлен флажок Облагается ЕНВД.

2. Входящий НДС по таким продажам не может быть зачтен из бюджета, его следует вернуть (включить в себестоимость). Следует заметить, что для принятых на реализацию ТМЦ входящий НДС не включается в книгу покупок. Поэтому продажи принятых на реализацию ТМЦ не анализируются.

Если для фирмы установлен метод списания себестоимости По среднему, то рассчитанная таким образом сумма НДС целиком относится на счет 68. Если для фирмы установлен партионный метод ведения учета (FIFO или LIFO), то рассчитанная таким образом сумма НДС разбивается по поставщикам. В разрезе каждой поставки вычисляется остаток не зачтенного НДС по регистру "Книга покупок" (фактически, этот остаток на бухгалтерском счете 19). Если остаток незачтенного НДС по поставке имеется, то НДС списывается со счета 19. Если остатка нет (или он меньше суммы, подлежащей списанию), то НДС восстанавливается (доначисляется) из бюджета (в корреспонденции со счетом 68).

При проведении рассматриваемого документа имеется возможность полупить печатную форму отчета о проведении документа, в которой представлены суммы подлежащего восстановлению НДС в разрезе хозяйственных операций и поставщиков ТМЦ. Для этого необходимо в документе установить флажок в поле При проведении сформировать отчет о результатах проведения документа.

Помимо этого, движения документа можно анализировать с помощью документа Отчет о бухгалтерских проводках, вызываемого из меню по кнопке Действия (в форме документа или журнала документов).

Суммы доначисленного в бюджет НДС отражаются специальной записью в книге продаж. На основании документа Закрытие месяца (оперативный учет) предоставляется возможность выписать документ Счет-фактура выданный.

Документ Формирование книги покупок

Этот документ предназначен для автоматического формирования записей книги покупок за определенный период. В документе задается дата окончания периода формирования, дата начала автоматически устанавливается равной дате начала того месяца, за который необходимо сформировать записи книги покупок. При формировании данного документа учитываются только те счета-фактуры, в которых установлен флажок в поле Автоматически включать в книгу покупок (см. рис. 6.43).

Эти документы (рис. 6.258) создаются, хранятся и редактируются в журнале регламентных документов. Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Торговля и склад, потом Регламентные документы, затем Формирование книги покупок.

Рис. 6.258. Диалоговое окно документа Формирование книги покупок

Проведение документа формирует движение по регистру "Книга покупок". Отчет о бухгалтерских проводках данного документа представлен на рис. 6.259.

2l Пронодки по хоз операции ди^чмспіа

d_ i? Проводки no хоз. операции документа: Формирование книги покупок

N2 Счет Дт Субкомто дебете Счет Кт Су&сомто кредите Сумма Количество Вал сумма 1 М2 Не лог начислено/У плаче но 11.3 ОАО "Агрегат" 13350.00 руб. 2 68.2 Налог начислено/уплачемо 10.3 ОАО "Агрегат" 2000.00 руб.

сводные проводки

111	N* Счет Дт Счет Кт Сумма Количество Вал сумма 1 М2 104 йЯ9ВЭ? 15350.00 руб. ннняпкш

вив

Рис. 6.259. Отчет о бухгалтерских проводках документа Формирование книги покупок

Реестр непогашенных счетов фактур, т. е. тех счетов-фактур, по которым по каким-либо причинам не были сформированы записи в книге покупок, можно просмотреть в отчете Книга покупок. Для этого в настройках отчета необходимо выбрать вид отчета Реестр непогашенных счетов-фактур.

Документ Формирование книги продаж

Этот документ (рис. 6.260) предназначен для автоматического формирования записей книги продаж за определенный период. В документе задается дата окончания периода формирования, дата начала автоматически устанавливается равной дате начала того месяца, за который необходимо сформировать записи книги продаж. При формировании данного документа учитываются только те счета-фактуры, в которых установлен флажок в поле Автоматически включать в книгу покупок (см. рис. 6.86).

BF1E3

СТОООООООЗ оі

О Фирмир(іи<іиис книг и придііж Пропедем

Формирование книги про,

¦НИ-НИ—I--

Документы создаются, хранятся и редактируются в журнале регламентных документов. Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Торговля и склад, потом Регламентные документы, затем Формирование книги продаж.

Проведение документа формирует движение по регистру "Книга продаж".

Если предприятие работает по методу определения выручки по отгрузке, то будут сформированы только сторнирующие проводки на авансовые платежи (рис. 6.261). В противном случае будет сформирована еще и проводка Д(76Н.1) - К(68.2).

1 а§ Проводки по хоз. операции документа * I ИЗО®! ЕЭІ Обновить | jЦЦ ж Проводки по хоз. операции документа: Формирование книги продаж 1 № Счет Субконто дебета Счет Субконто кредита Сумма Дт 1 Кт Количество 1 Вал сумма і ~г~ *8.2 Налог....... 76.АВ ООО ” Компьютер лэнд* 4374.21 руб. 1 1 СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ № Счет Дт Счет Кт Сумма Количество Вал. сумма [Г_ 68.2 76ЛВ 4374.21 руб. Li U.. ..... ......' '............ . -...... .....—— ....... і -

Рис. . Отчет о бухгалтерских проводках документа Формирование книги продаж

Реестр непогашенных счетов фактур, т. е. тех счетов-фактур, по которым по каким-либо причинам не были сформированы записи в книге покупок, можно просмотреть в отчете Книга продаж. Для этого в настройках отчета необходимо выбрать вид отчета Реестр непогашенных счетов-фактур.

Учет заработной платы

Смена периода расчета зарплаты

Для закрытия текущего расчетного периода необходимо проверить корректность формирования данных, а затем уже перейти к новому периоду (меню Зарплата и кадры, группа Смена периода, пункт Сменить период расчета зарплаты). После вызова этого пункта меню и подтверждения желания смены периода пользователю предлагается диалоговое окно для выбора нового периода расчета (рис. 6.262).

По умолчанию предлагается следующий месяц. Если пользователю необходимо вернуться в предыдущий период, нужно нажать на кнопку Дополн. В диалоговом окне появится дополнительный реквизит Установить произвольно (рис. 6.263).

Текущий гпфиод - Журит л расчета зарплаты

Апрель 2003 г. ¦¦ OK j

.........!

Г ‘г. '

Период расчета; .....Апрель

С: 1 Апреля 2003

• По: 30 Апреля 2003 Помощь !

1 Дзлдлн. <<|

Рис. 6.262. Диалоговое окно Текущий период

¦•¦Г <?

:Уст»іовить произвольно: j Апрель 2003 г.

Рис. 6.263. Диалоговое окно Текущий период для произвольного выбора периода

После выбора периода запускается Помощник установки периода расчета, который состоит из нескольких этапов. На первом этапе пользователю предлагается диалоговое окно с информацией о процессе смены периода расчета (рис. 6.264).

Для перехода к следующему этапу необходимо нажать кнопку Далее >.

Рис. 6.264. Диалоговое окно Помощник установки периода расчета на первом этапе

На втором этапе пользователю предлагается диалоговое окно для установки вида проверки корректности данных (рис. 6.265).

Рис. 6.265. Диалоговое окно Помощник установки периода расчета на втором этапе

При установке признака Выполнять проверку полной выплаты заработной платы помощник будет анализировать задолженность предприятия перед работником по заработной плате.

При установке признака Выполнять проверку наличия сальдо у уволенных сотрудников помощник будет анализировать задолженность предприятия по заработной плате перед уволенными сотрудниками.

При установке признака Выполнять проверку баланса дней помощник будет сравнивать количество фактически отработанных сотрудником дней и количество дней, которые ему положено отработать по календарю.

После нажатия на кнопку Далее будет проведен контроль корректности данных за текущий период и сформированы отклонения.

На третьем этапе пользователю предлагается диалоговое окно со списком сотрудников, у которых обнаружены отклонения (рис. 6.266).

Внимание!

Диалоговых окон со списком сотрудников может быть несколько для каждого вида отклонения. Данные окна предлагаются пользователю последовательно. Необходимо следить за расшифровкой отклонения в верхней части окна.

Виды сообщений об отклонениях могут быть следующие:

? при проверке в текущем периоде обнаружены не уволенные временные сотрудники. Вам необходимо выбрать сотрудников и уволить их (кнопка

Уволить);

Помощник цстоішикм ПСрМОД(S рос чет»»

Ц 'Проверка выплаты >лват»ой штаты¦ Щ||

¦ V. Пои лооааске аінаочжеиьі сотовмтекн. мтгосьеи не aapafomaa плата

докцмемта

посмотреть репные о расчетах итграшіии [кж расчетов) или выплатить еарплаі!) гвдещвыпи Платежная ведомость [кнопка Выплатить}

Гетыаоий Анатольевич

ВШШШ

іЦВыплатить |

Назад Д«яёо > I

иякі J Отмена

Рис. 6.266. Диалоговое окно Помощник установки периода расчета на третьем этапе

? при проверке обнаружены работающие сотрудники, которым не начислена заработная плата;

? при проверке обнаружены неоплаченные платежные ведомости текущего периода. Вам необходимо либо оплатить эти ведомости (кнопка Оплатить), либо отменить их (кнопка Отмена);

О при проверке обнаружены сотрудники, которым не выплачена заработная плата;

? при проверке обнаружено ненулевое конечное сальдо для уволенных сотрудников. Вы можете посмотреть расчетные данные сотрудника (кнопка Журнал расчетов) или выписать платежную ведомость на уволенного сотрудника (кнопка Выплатить);

? при проверке обнаружены сотрудники, у которых сумма дней по всем видам расчета не совпадает с календарными днями. Вы можете проигнорировать это сообщение (кнопка Далее) или просмотреть расчетные данные сотрудника (кнопка Журнал расчетов).

Внимание!

Для исправления ошибок выходить из режима помощника совсем необязательно. С помощью вышеперечисленных кнопок можно устранить все отклонения и перейти к следующему этапу.

После устранения отклонений пользователю предлагается диалоговое окно с окончательным "диагнозом" (рис. 6.267).

Сообщение в верхней части диалогового окна может быть двух видов:

О при предварительной проверке данных были обнаружены существенные проблемы. Вы можете повторить проверку или отменить процесс смены периода;

О при предварительной проверке данных были обнаружены и, возможно, исправлены некоторые проблемы. Вы можете повторить проверку, отменить процесс смены периода или сменить период.

На пятом этапе пользователю предлагается диалоговое окно с "приговором" (рис. 6.268).

Рис. 6.267. Диалоговое окно Помощник установки периода расчета на четвертом этапе

Помощник установки периода расчета

Установка очередного периода расчета

Г Г- ' е >*<гV.- Т! ¦ ¦ V л. ir t,; . ‘V-Y-

/ все необходимые готовак

аетансвке очередного периода расчета После нажатия кнопки 'Готово'.“системаустановит ................... ' ’ а ^

Рис. 6.268. Диалоговое окно Помощник установки периода расчета на пятом этапе

Смена периода расчета налогов с ФО Т

Бухгалтерский учет

Документ Закрытие месяца (бухгалтерский учет)

Этот документ (рис. 6.269) предназначен для автоматического формирования проводок в конце месяца, переносящих остатки по затратным счетам, а также для определения прибыли (убытка). Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Торговля и склад, потом Регламентные документы, затем Закрытие месяца (бухгалтерский учет).

Рис. 6.269. Диалоговое окно Закрытие месяца (бухгалтерский учет)

В документе автоматически устанавливается последняя дата месяца. Рекомендуется записывать этот документ в конец дня. Документ будет закрывать только отмеченные счета. Расчет необходимых сумм и формирование проводок выполняется документом в момент проведения. В случае внесения изменений в закрываемом месяце документ следует перепровести, при этом ранее сформированные документом проводки удаляются и формируются новые.

Внимание!

При формировании документа за последний месяц года закрываются субсчета счета 90 (продажи) и производится реформация баланса.

При закрытии счета 40 (выпуск продукции) этим документом формируется проводка, корректирующая себестоимость выпущенной продукции. Особое внимание следует уделить корректному заполнению полей Ввд номенклату-

14 Зак. 1020

ры в справочниках и документах, предусматривающих выбор счета 40 из плана счетов.

Внимание!

При задании счета 25 (общепроизводственные расходы) следует иметь в виду, что для значений полей Виды номенклатуры и Подразделение по счету 20 (основное производство) должны быть обороты, т. е. производство не может быть только "управлением". В противном случае данная операция по счету 25 не закроется.

Документ Начисление амортизации ОС и

Этот документ (рис. 6.270) автоматически начисляет амортизацию основных средств и нематериальных активов, исходя из содержимого счетов 01, 03 и 04 и схем начисления амортизации, заданных в справочниках Основные средства и Нематериальные активы. Следует иметь в виду, что некорректное заполнение в этих справочниках группы реквизитов Начисление амортизации может привести к тому, что амортизация рассчитана не будет. В перечне счетов для начисления амортизации следует отметить необходимые. При задании в справочниках признака Начислять амортизацию для целей налогового учета формируются проводки по счетам налогового учета Н01.05 (фор-мир. расх. оси. пр-ва), Н01.06 (формир. расх. оси. пр-ва, распр), Н05.02 (амортизация ОС) и Н05.04 (амортизация НМА) согласно схеме, заданной на вкладке Налоговый учет в справочниках Основные средства и Нематериальные активы.

Рис. 6.270. Диалоговое окно Начисление амортизации ОС и НМА

Внимание!

За месяц, в котором основное средство вводится в эксплуатацию и нематериальный актив принимается к учету, амортизация не начисляется.

Документ Переоценка валюты (оперативныйучет)

Этот документ (рис. 6.271) предназначен для автоматического формирования проводок по переоценке валютных остатков по счетам и объектам аналитики.

Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Торговля и склад, потом Регламентные документы, затем Переоценка валюты (оперативный учет).

Рис. 1. Диалоговое окно Переоценка валюты (оперативный учет)

Переоценка остатков производится на дату и время создания документа. Переоценка производится по следующим счетам:

П 50.11 (касса организации в валюте);

? 52 (валютные счета);

О 55.11 (аккредитивы в валюте);

О 55.33 (депозитные счета в валюте);

О 55.44 (прочие спец. счета в валюте);

? 57.11 (переводы в пути в валюте);

Cl 60.11 (расчеты с поставщиками в валюте);

? 60.22 (авансы, выданные в валюте);

О 62.11 (расчеты с покупателями в валюте);

О 62.22 (авансы, полученные в валюте);

О 62.44 (расчеты по товарам в валюте);

О 66.11 (краткосрочные кредиты в валюте);

П 66.22 (проценты по краткосрочным кредитам в валюте);

? 66.33 (краткосрочные займы в валюте);

О 66.44 (проценты по краткосрочным займам в валюте);

? 67.11 (долгосрочные кредиты в валюте);

? 67.22 (проценты по долгосрочным кредитам в валюте);

П 67.33 (долгосрочные займы в валюте);

П 71.11 (проценты по долгосрочным займам в валюте);

? 76.11 (расчеты по страхованию в валюте);

О 76.22 (расчеты по претензиям в валюте);

П 76.55 (расчеты с кредиторами, дебиторами в валюте).

Корреспондирующим счетом для проводок переоценки является счет 91 (прочие доходы и расходы) со статьей (курсовые разницы) справочника Прочие доходы и расходы в качестве значения субконто.

Документ Сторнированиедокумента-основания

Этот документ (рис. 6.272) формирует исправительные проводки по ранее введенным документам. При проведении он повторяет проводки сторнируемого документа со знаком минус. Сторнирующие проводки формируются на дату создания документа. Этот документ удобно использовать для сторнирования документов прошлого отчетного периода.

! ^Сторнирование документа • основания. Новый '

а*

—

Сторнирование документа основами

fOcHoeaiW ХІ БольнтныЙлистИСТ0000Ш0Гот31Д3.03 ' • -

ІСТ00000001 от (10.04 03 |

К.оььиентари& Г

Записать 1 Прорасти (

(Ж 1 3*Фыть I Действий, fa

Рис. 6.272. Диалоговое окно Сторнирование документа-основания

Для выбора сторнируемого документа предлагается стандартное диалоговое окно Выбор документа с перечнем всех видов документов для выбора. В соответствии с выбранным видом документа предлагается журнал документов для выбора конкретного документа.

Корректировка долга контрагента

Документы Корректировка долга поставщика и Корректировка долга покупателя предназначены для ручной корректировки. Данные документы создаются и хранятся в журнале корректировок взаиморасчетов. Для создания документа необходимо выбрать в главном меню пункт Торговля и бухгалтерия, потом Корректировка взаиморасчетов, затем Корректировка долга покупателя или Корректировка долга поставщика. В появившемся диалоговом окне (рис. 6.273) нажатием кнопки Операция выбирается вид контрагента (поставщик или покупатель).

Рис. 6.273. Диалоговое окно документа Корректировка долга поставщика (вкладка Контрагент)

На вкладке Корр. счет (рис. 6.274) задается счет списания долга выбором из справочника План счетов и его аналитика. Кнопкой [_+а| задается увеличение или уменьшение долга.

Проведение документа формирует движение по регистру "Взаиморасчеты с поставщиками" по виду долга.

Аналогично формируется корректировка долга покупателю.

¦ 'Корректировка долга поставщике ІЙСтоеШШ

10.04,03

¦' Корр. СТЯИ аналитика корр. <sma

Про*<е йолвы м

Рис. 6.274. Диалоговое окно документа Корректировка долга поставщика (вкладка Корр. счет)



Содержание раздела

---