Ярочкин В. - Основы безопасности бизнеса и предпринимательства
В настоящее время положение дел в вопросах обеспечения безопасности и устойчивого функционирования хозяйственно-финансовых процессов в сфере предпринимательства, действующего в зоне повышенного риска, весьма и весьма сложное. Отставание в разработке законодательства, регулирующего область развивающегося предпринимательства, неразбериха в сфере правоприменения и абсолютная рассогласованность действий различных государственных институтов сопровождаются ростом коррупции и криминала.
К сожалению, стало правдой утверждение, что Россия выходит на ведущие позиции в мире по размаху преступности. Криминальный прессинг на частное предпринимательство со стороны организованных преступных группировок характеризуется как мощный и все более усиливающийся.
Растет число предпринимателей жертв преступных посягательств.
Три четверти представителей торгового бизнеса регулярно выплачивает дань криминальным структурам на долгосрочной основе либо вынуждаются последними вести дела с посредниками на заведомо невыгодных условиях. Охрана подконтрольных фирм сочетается с подавлением конкурентов.
Множатся такие противоправные действия как промышленный шпионаж, хищение информации, прослушивание линий связи, установка в офисах подслушивающих устройств и пр. Ни в одной другой стране, ни в какую эпоху не получило столь широкого распространения такое явление как заказные убийства .
За уголовным террором в отношении предпринимателей просматриваются экономические интересы организованной преступности. Опираясь на коррумпированные связи в органах государственной власти и управления, она сегодня не только претендует на лидерство в ряде секторов экономики, но и вторгается в политику, не без результата лоббирует свои интересы во властных структурах всех уровней.
Введение
В этих условиях криминализируется и сама предпринимательская деятельность. Ее цель извлечение прибыли с использованием незаконных методов и средств.
Применительно к трем основным сферам предпринимательства (торговля, финансы, производство) общими для них негативными проявлениями являются уклонение от налогов, недобросовестная конкуренция, обман партнеров и клиентов и другие.
Сложившаяся ситуация в сфере предпринимательства и особенно в сфере малого бизнеса остро ставит проблему обеспечения безопасности и защиты интересов предпринимательства. Так как государство не может обеспечить безопасность личности и предпринимательства остается один путь: Спасение утопающих дело рук самих утопающих.
Проблеме безопасности предпринимательства и посвящается эта книга.
ОПАСНОСТИ И УГРОЗЫ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВУ
Угроза потенциально или реально существующая опасность нарушения безопасности
В мире реального бизнеса предпринимателей подстерегают самые различные опасности и угрозы, т. к. в конкурентной борьбе слову конкурировать больше соответствует понятие уничтожить конкурента любой ценой. Конкуренция это жестокая борьба.
Она ставит конкурентов в такие жесткие условия, что они вынуждены поступать по принципу победителей не судят, цель выше средств. Вопрос в бизнесе ставится однозначно: или ты, или тебя пустят по миру.
Угрозами в сфере предпринимательства являются опасности экономического, социального, правового, организационного, информационного, экологического, технического и криминального характера, снижающие эффективность и надежность функционирования предприятий, а в отдельных случаях, приводящие к прекращению его деятельности.
Угрозы безопасности предпринимательству проявляются в следующих основных сферах.
Экономические угрозы. К группе угроз безопасности и преступлений, совершаемых в сфере экономики, относятся: хищения, совершенные путем присвоения, растраты, злоупотребления служебным положением; кражи; взяточничество; корыстные злоупотребления властью или служебным положением; контрабанда; нарушение правил валютных операций и пр.
Анализ преступности на протяжении многих лет говорит о высокой системности данного явления тенденции одних экономических преступлений взаимосвязаны, а частью и взаимообусловлены изменениями других.
В структуре экономической преступности одну треть занимают хищения государственного и общественного имущества, совершаемые путем присвоения, растраты либо злоупотребления служебным положением.
Высокую общественную опасность представляют должностные преступления и прежде всего взяточничество, поразившее практически все звенья управленческих, хозяйственных и коммерческих структур.
Социальные угрозы. Социальные угрозы связаны с повышающимся уровнем безработицы, расширяющейся зоной нищеты, увеличивающимся разрывом в уровнях доходов между бедными и богатыми, с нарастающей региональной дифференциацией. Сюда же можно отнести дискриминационное положение женщин в бизнесе, инвалидов, военнослужащих и т. д.
Информационные угрозы. К группе информационных угроз относятся действия, приводящие к ознакомлению с конфиденциальной информацией, к ее модификации (т. е. изменению содержания и структуры в интересах злоумышленника) и к уничтожению, а также действия, приводящие к неправомерному обладанию охраняемыми сведениями, к которым относится разглашение, утечка по техническим каналам и несанкционированный доступ со стороны злоумышленников.
Экономические угрозы
Экономическая безопасность предпринимательства определяется современным характером, ориентацией и направленностью воздействующих на него (предпринимательство) внешних и внутренних угроз.
К внешним угрозам относятся:
1. Разведывательная деятельность иностранных спецслужб и
организаций по:
добыванию материалов, связанных с созданием в России новейших образцов техники и технологий, результатов фундаментальных и прикладных научных исследований, опережающих мировой опыт;
сбору конфиденциальных сведений экономического характера, обладание которыми наносит или может нанести ущерб оборонно-экономическому потенциалу, стратегическим позициям России на мировом рынке.
2. Деятельность иностранных организаций, фирм, компаний, направленная в ущерб национальным интересам и безопасности России:
ослабление или даже свертывание российских производств с конкурентоспособной продукцией, в частности в ходе приватизации (через приобретение части капитала) и конверсии этих предприятий;
стимулирование утечки мозгов, вывоза из России капиталов и стратегически важных научно-технических разработок и стратегических сырьевых товаров;
попытки поставить нашу страну в зависимость от импорта за счет продажи специфического оборудования.
3. Проникновение в нашу экономику международных преступных формирований и их капитала, различного рода авантюристов и мошенников из числа иностранных граждан.
К внутренним угрозам относятся:
1. Постоянное расширение масштабов коррупции в органах государственной власти, проникновение в них преступных элементов, что, в свою очередь, влияет на развитие негативных тенденций в сферах приватизации, финансово-банковской деятельности в сфере внешнеэкономических связей.
2. Рост экономической преступности, включая контрабанду и незаконный экспорт капиталов, валюты, стратегического сырья, преступления в финансовой сфере, фальшивомонетничество и незаконные операции с ценными бумагами, по привлечению вкладов.
3. Организованная преступная деятельность в экономике, проникновение криминального капитала в важнейшие и наиболее доходные сферы легального бизнеса.
Наряду с макроэкономической существует и микроэкономическая трактовка угроз предпринимательству. По отношению к отдельному предприятию или отдельной коммерческой структуре можно привести следующие виды внешних угроз:
1. Недобросовестная конкуренция.
2. Преступные действия: криминальное насилие, посягательства на коммерческую тайну.
3. Противозаконные действия отдельных лиц и организаций административного аппарата, в том числе и налоговых служб.
4. Нарушение установленного регламента сбора, обработки и передачи информации.
5. Промышленный шпионаж.
Внутренние угрозы можно классифицировать следующим образом:
1. преднамеренные преступные действия (продажность) собственного персонала из-за низкого профессионализма и недобросовестности;
2. непреднамеренные действия и ошибки сотрудников;
3. отказ оборудования и технических средств;
4. сбои программного обеспечения средств обработки информации.
Соотношение между внутренними и внешними угрозами может быть охарактеризовано следующими показателями:
- 81,7% угроз совершается либо самими сотрудниками организации, либо при их прямом или опосредованном участии (внутренние угрозы);
- 17,3% угроз внешние угрозы или преступные действия; 1,0% угроз угрозы со стороны случайных лиц. Объектами различных угроз предпринимательству выступают:
1. люди (персонал, сотрудники, компаньоны и др.);
2. материальные ценности;
3. финансовые ресурсы;
4. информационные ресурсы, включая патенты, незавершенные проектно-конструкторские разработки, ноу-хау, программные продукты, массивы бухгалтерской и статистической информации и пр.
Угрозами персоналу являются моральные и физические страдания, выражающиеся в:
- убийствах;
- похищениях и угрозах похищения сотрудников, членов их семей и близких родственников;
- психологический террор, угрозы, запугивание, шантаж, вымогательство и т. д.
Угрозы персоналу, как правило, сопровождаются и крупными экономическими издержками утрата ценных работников, затраты на возмещение работникам и членам их семей понесенного ими материального и морального урона, включая утрату здоровья и пр.
Угрозы материальным ценностям проявляются в:
- краже продукции, в повреждении зданий, помещений, квартир, дач, гаражей и другого недвижимого имущества;
- выводе из строя средств связи и систем коммунального обслуживания;
- краже, угоне и уничтожении транспортных средств.
Эта категория угроз продуцирует наиболее явный и наиболее значительный экономический урон.
Вот показательный пример, приведенный Московским комсомольцем 28.01.1998 г.
Одно из самых удачных разбойных нападений прошлого года налет на обменный пункт банка Российский кредит на улице Панфилова удалось раскрыть сотрудникам милиции. Арестованы 8 человек, так или иначе причастных к этому дерзкому преступлению.
28 августа к обменному пункту уверенной походкой приблизились двое мужчин. Охранникам на входе они предъявили удостоверения работников службы безопасности Российского кредита, сказали, что пришли с инспекцией, и проследовали внутрь.
В помещении поведение инспекторов изменилось как по волшебству. Один из гангстеров достал пистолет, наставил его на секьюрити и кассиршу, а другой схватил увесистый мешок с приготовленными к инкассации деньгами (всего примерно 500 тысяч долларов и 173 миллиона рублей).
После этого бандиты заковали сотрудников экс-чейнч в кандалы, опять же по удостоверению прошли мимо наружной охраны и умчались на поджидавшей их машине.
Сышцки сразу обратили внимание, как тщательно спланирован налет. Все объяснилось в ходе следствия: банде помогал... один из работников службы безопасности банка, кстати, бывший милиционер.
Он помог сделать фальшивые ксивы, рассказал, куда и когда приезжать. Преступники руководили действиями коллег по . рации..
В течение четырех последних дней сотрудники ОВД Сокол, 4-го отдела МУРа, угрозыска и следственного отдела по борьбе с оргпреступностью Северного округа арестовали грабителей. На вырученные от налета деньги друзья, члены одной из столичных преступных группировок, купили оружие, машины, одежду...
Задержан и наводчик, который, кстати, получив свой гонорар, уволился из банка.
Наиболее опасным источником угроз малым предприятиям выступают их собственные сотрудники, значительная часть которых работает по совместительству. Нынешнее удручающее состояние российского законодательства по финансовым и налогово-бюджетным вопросам делает различные формы негативного давления на финансовые ресурсы предпринимательства одной из наиболее распространенных форм экономических угроз предпринимательству.
Анализ преступных действий, предпринятых, в частности, против предпринимательства, показал следующие их соотношения:
Таблица 1
| 1. | Преступления против личности | 4,3% |
| 2. | Хулиганские действия | 7,2% |
| 3. | Кражи | 49,9% |
| 4. | Грабежи и разбойные нападения | 7,0% |
| 5. | Присвоение вверенного имущества | 1,3% |
| 6. | Мошенничество в финансовой сфере | 2,5% |
| 7. | Иные преступления | 28,3% |
Например, общая тенденция криминализации хозяйственной деятельности ведет к снижению моральноэтических норм работников всех рангов, что часто толкает их на действия, наносящие урон собственной фирме.
Мотивами внутренних угроз в этом случае являются безответственность, некомпетентность (низкая квалификация), личные побуждения (самоутверждение, корыстные интересы).
Можно привести экспертные характеристики и некоторых других действий, приводящих к возникновению угроз предпринимательству (см. таблицу 2).
Комментарий: угрозы со стороны административного аппарата распределились так: со стороны налоговой инспекции 20%; со стороны таможни 6%; со стороны администрации 31 %; и выражались в предвзятом отношении, в пассивности в поддержке, в вымогательстве, в пособничестве конкурентам.
| Таблица 2 | |||||||||||||||
|
Под недобросовестной конкуренцией понимают действия, направленные на приобретение преимуществ в предпринимательской деятельности хозяйствующих субъектов, которые противоречат положениям действующего законодательства, обычаям делового оборота, требованиям добропорядочности, разумности и справедливости и могут причинить убытки другим хозяйствующим субъектам конкурентам либо нанести ущерб их деловой репутации.
Так гласит закон:
Закон РФ О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках.
Раздел III. Недобросовестная конкуренция.
Статья 10. Формы недобросовестной конкуренции.
Не допускается недобросовестная конкуренция, в том числе:
- распространение ложных, неточных или искаженных сведений, способных причинить убытки другому хозяйствующему субъекту, либо нанести ущерб его деловой репутации;
- введение потребителей в заблуждение относительно характера, способа и места изготовления, потребительских свойств, качества товара;
- некорректное сравнение хозяйствующим субъектом в процессе его рекламной деятельности производимых или реализуемых им товаров с товарами других хозяйствующих субъектов;
- самовольное использование товарного знака, фирменного наименования или маркировки товара, а также копирование формы, упаковки, внешнего оформления товара другого хозяйствующего субъекта;
'получение, использование, разглашение научнотехнической, производственной или торговой информации, в том числе, коммерческой тайны, без согласия ее владельца.
В более широком плане недобросовестная конкуренция это любые направленные на приобретение преимуществ в предпринимательской деятельности действия хозяйствующих субъектов, которые противоречат положениям действующего законодательства, способные причинить ущерб субъектам рынка.
Основной принцип недобросовестной конкуренции заключается в стремлении укрепить свое положение на рынке за счет ослабления позиций конкурентов или обмана потребителей. Для этого на конкурирующие фирмы оказывается соответствующее давление, которое может осуществляться в прямом или косвенном виде.
К числу таких действий относятся:
- использование своего экономического потенциала для продажи продукции по ценам ниже себестоимости (демпинг) с целью подрыва позиций конкурента и последующего вытеснения его с рынка;
- злоупотребление господствующим положением на рынке (монополия);
- установление дискриминационных коммерческих условий;
- тайный сговор на торгах и неофициальное создание тайных картелей;
- выпуск продукции с характеристиками, не соответствующими рекламе;
- подделка и производство оригинальных изделий, выпускаемых конкурентами;
- незаконное использование товарных знаков для маркировки своей продукции.
Какие же формы и методы недобросовестной конкуренции находят сегодня большее распространение? Их можно охарактеризовать следующими данными:
| Таблица 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
При совершении мошенничества обман выступает в качестве одного из элементов способа совершения преступления, является необходимым признаком, обуславливающим неправомерный переход имущества из владения правомочного лица в незаконное владение преступника.
Цель мошеннического обмана ввести в заблуждение владельца имущества и добиться добровольной передачи его в распоряжение преступника.
Так гласит закон:
Статья 159 УК РФ Мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.
Формы обманных действий могут быть самыми разнообразными:
- дезинформационные;
- подложные документы;
- ложное предпринимательство и др.
Способом преступного завладения имуществом может быть и злоупотребление доверием, когда преступник или использует для получения имущества в целях обращения его в свою пользу определенные гражданскоправовые (договорные) отношения, основанные главным образом на доверии сторон, или пользуется тем, что имущество передается ему лицами, во владении которых оно находилось, без соответствующих предосторожностей и оформления, а преступник, воспользовавшись этим, присваивает его.
Пример. (Российская газета 29.01.98)
Гербовая печать в кармане мошенников
Оригинальный способ бизнеса нашли на Кубани мошенники-гастролеры из Ставрополья. Они разъезжали по всему краю, выдавая себя за инспекторов краевой налоговой службы. Пользуясь доверчивостью предпринимателей, мошенники проводили проверки применения контрольно-кассовых аппаратов, составляли акты, а за их уничтожение требовали взятки от провинившихся в размере от одного до шести миллионов рублей. При себе они имели фальшивые удостоверения и гербовые печати.
Владимир Удачин, соб. корр.
К типичным видам мошенничества относятся:
1. Воровство наличности из кассы: воровство чеков;
использование наличности не по назначению;
- фальсификация кассовых книг;
фальсификация сумм на банковских счетах; подделка чеков;
- использование поступлений в пенсионные фонды не по назначению;
оплата личных счетов чеками фирмы.
2. Представление фальсифицированные счетов:
- фальсификация транспортных накладных;
- завышенное фактурирование.
3. Кражи инвентаря:
- сговор с клиентами или поставщиками; получение благодарности за определенные услуги (взятки);
использование подставных поставщиков;
- завышение цен.
4. Выдача фальшивых векселей.
5. Использование имущества фирмы в личных целях:
предоставление заказов за взятки; мошенничество с кредитными карточками.
6. Фальсификация записей в бухгалтерских книгах:
- для улучшения отчетности;
- для покрытия недостач.
7. Несанкционированная продажа имущества фирмы: инвента
ря, оборудования, отходов производства.
8. Мошенничество с выплатой заработной платы:
- обналичивание невостребованных чеков;
оплата труда работников-подснежников (мертвые души).
9. Компьютерные преступления.
Основные элементы, определяющие мотивацию и возможности для совершения мошенничества:
- давление внешних обстоятельств;
возможность совершить и некоторое время скрывать акт мошенничества;
- личные моральные факторы, оправдывающие преступные действия.
1. Давление внешних обстоятельств проявляется в финансовой сфере. Примерно 95% от всех случаев мошенничества вызваны или финансовыми обстоятельствами или человеческими пороками. К ним можно отнести:
- жадность;
жизнь не по средствам; большие долги;
- большие счета за покупки и другие виды обслуживания;
- отсутствие денег;
неожиданная потребность в деньгах.
2. Давление пороков и пагубных привычек тесно связано с финансовыми обстоятельствами. К ним относятся азартные игры, наркотики, алкоголь, сексуальные удовольствия. Надо отметить, что пороки и пристрастия относятся к худшим из факторов мошенничества, так как носят долговременный и постоянный характер, часто хронический, неизлечимый.
3. Давление обстоятельств, связанных с работой, приводит к мошенничеству лишь ради того, чтобы свести счеты со своими начальниками или еще кем-то на работе. Мотивы: кажущаяся недооценка своих успехов, чувство неудовлетворенности от работы, боязнь ее потерять, невыдача премиальных, ощущение, что тебе платят меньше, чем ты того заслуживаешь. Статистика дает такое распределение побудительных мотивов совершения мошеннических действий и преступных деяний (таблица 4).
Таблица 4
| Причины | % соотношений | |
| 1. | Алкоголь и наркотики | 67 |
| 2. | Проблемы эмоционального характера | 63 |
| 3. | Семейные проблемы (бытовые) | 57 |
| 4. | Азартные игры | 38 |
| 5. | Финансовые трудности | 37 |
| 6. | Прочие проблемы | 32 |
честные 40%;
- относительно честные 30%;
- нечестные 30%.
Широкое распространение получило лжепредпринимательство создание предпринимательских организаций без намерения осуществлять уставную деятельность с целью получения ссуд, кредитов, снижения налогообложения или иного извлечения имущественной выгоды противозаконным путем. Особо широкое распространение приобрело уклонение от уплаты налогов с предприятий и организаций как в виде действий по сокрытию и занижению прибыли, так и иным путем со стороны должностного лица хозяйствующего субъекта.
Заметно растет количество злоупотреблений в финансовокредитной сфере, среди которых получение кредита обманным путем, выпуск и распространение необеспеченных ценных бумаг, а также нарушение порядка их эмиссии, незаконные операции по переводу за границу значительных денежных сумм, подделка банковских чеков и кредитных карточек.
