Эффективность методов управлении риском
В основе расчета тарифов [91, с.95] лежат такие существенные признаки страхования, как замкнутая раскладка ущерба и возврапнкдь страховых платежей, предназначенных для выплаты. При построении тарифов должны быть учтены [40, с. 152] законы больших чисел, выборки и разделения риска.
В процессе расчета страховых тарифов можно выделить несколько этапов. На основе изучения теоретических основ построения страховых тарифов [88, с. 61] этапы построения страховых тарифов нами представлены на схеме 17.
Важнейшая задача второго этапа расчета страхового тарифа - с помощью экономико-статистических методов определим, непо-еіавку. Поскольку страховщик проводит ряд различных по содержанию и харакіеру видов страхования, требующих адекватного математического измерения взятых по договорам обязательств, необходимо осуществление актуарных расчетов. Актуарные расчеты занимают центральное место в дсятелмюсмі любого страховщика. Актуарные расчеты представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые на страхование данного объекта [28, с. 71]. Актуарные расчеты помогают определить себесіоимоси, и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.
Актуарные расчеты - система расчетных методов [74, с. 154; 99, с. 57| , построенных на математических и статистических закономерностях, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователем, которая отражает в виде математических формул механизм образования и расходования средств страхового фонда.
Актуарные расчеты преследуют две основные цели:
1 .Определение и анализ расходов на страхование конкретною объекта, себестоимость страховой услуги.
2.Расчет тарифа по конкретному виду страхованию, стоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю.
Этап
Содержание этапа
1 Іримсчаппе
1-й этап
Определение расчетной единицы -
отдельного объекта, включаемо! о в
совокупность
')та единица может имен, как п;и\ральпми. ілн
и стоимостной харакіер
2-й этап
Определение расчетной
(калькуляционной единицы) с
использованием экономико
статистических методов, определение
рисковой части нетто-ставки.
В результате опрсделяеіея верояшый размер
выплат но страховой совокупности в целом за
определенный период времени. Рисковая часть
нетто-ставки должна отражать
среднестатистическую пероя пюегь страховит о
события и специфичность каждого клиента.
3-й этап
Изучение колеблемости риска, при
необходимости расчет и включение в
тариф рисковой надбавки.
Применяются следующие способы определения
рисковой надбавки:
Способ вероятной выплаты (величина.
кратная среднеарифметической выплате.
Способ дисперсии.
Способ стандартного от клонетшя.
4-й этап
Формирование нетто-ставки.
К средней убыточности страховой суммы при
необходимости добавляется рисковая надбавка. I
!
5-й этап
Определение современной стоимости
будущих выплат
Производится учет нормы доходности в
долгосрочных видах страхования
6-й этап
Определение достаточной премии
(отражает себестоимость страховых
операций но данному виду страхования.
равна сумме пспо-прсмпн п
необходимых издержек страховщика)
Па данном этапе завершается кпльк?.тиштя
себестоимости страховых операций
I
7-й этап
Изучение необходимости добавления к
достаточной премии различных
целесообразных надбавок.
Чаще всею такой надбавкой служат ре тории
предупредительных мероприятий.
8-й этап
Определение оптимального размера
прибыли, который закладывается в
тарифную ставку и таким образом
формируется тариф-брутто.
Схема 17. Этапы построения страхового тарифа.
Таким образом, среди задач актуарных расчетов можно выделить: - исчисление вероятности наступления страхового случая.
- математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела и необходимых резервных фондов и прогнозирование тенденции их развита,
- исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупное іи (классификация рисков).
Методология актуарных расчетов основана на использовании теории вероятностей, демографии и долгосрочных финансовых исчислений (I 30, с.39].
Теория вероятности применяется потому, что размеры тарифной сіамки в первую очередь зависят от вероятности страхового случая. Информация но демографии необходима для дифференциации тарифов в соответствии с возрастом застрахованного. Методология долгосрочных финансовых исчислений в тарифах учитывает факт получения дохода от использования денежных средств (взносов страхователей!).
Величина страховых взносов по договору определяется при помощи актуарной калькуляции. Актуарные расчеты классифицируют но видам страхования, территории и времени - плановые и отчетные или последующие [91, с. 103], а также по иерархическому признаку (федеральные, региональные, расчеты на уровне страховой компании).
Классификация актуарных расчетов представлена на схеме 18.
Следует отметить, что в имущественной группе в связи с большими колебаниями рисков определяется специальная надбавка за риск, коіорпя обычно не исчисляется при актуарных расчетах по личному страхованию.
Особенности практики страхового дела, которые обязательно учитываются при проведении актуарных расчетов отражены на схеме 19.
Необходимо обратить внимание на то, что при определении нетто-ставки в имущественном страховании учитывают такие факторы, как вероятность наступления страхового случая, частота и тяжесть проявления риска, размер страховой суммы договора.
Норма прибыли в имущественном страховании обычно во внимание tie принимается ввиду ее незначительности.
АКТУ АР! ІЫЕ РАСЧЕТЫ
ставок. Эти особенности, в первую очередь, обусловлены спецификой страхуемых рисков и объектов.
Исходя из деления страхования на отрасли и виды страхования, охарактеризуем особенности расчета нетто-ставок (схема 19).
Таблица 13
Характеристика массовых рисковых видов страхования, редких собы ши
и крупных рисков
Вид
Характеристика
вида
страхования
страхования
Примечание
Массовые рисковые виды страхования
По указанным рискам сшцссрасг достаточный о^ьем
статистических данных. Учтивая оді юроді «оси, застра хова мних
объектов, средине значения в целом будут характеризовать всю совокупност ь в целом.
Это виды страхования, предположительно охватывающие значительное число субъектов страхования и страховых рисков,
характеризующихся однородностью объектов
страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм.
При расчете тарифов опираются на статистические данные за несколько лет.
і Страхование
j Редких событий
I
j и крупных
і
рисков
Это страхование рисков, j характеризующихся низкой частотой наступления страховых событий и большой возможной величиной ущерба. Число объектов, подлежащих
страхованию, ограничено, а разброс страховых сумм составляет значительную
величину.
Личное страхование
Страхование имущества и іражданской
ответственности
Рисковые виды страхования
Страхование жизни
Массовые рисковые
Страхование редких |
Виды страхования
событий и крупных рисков і
Наиболее характерные виды страхования
Страхование на дожи-
Личное страхование: стра-
Страхование иромыімлен-
Тие,
хование от несчастного
пых предприятий.
на случай смерти
случая, медицинских
апициоиное и космическое
расходов;
страхование, страхование
некоторые виды страхования
на случай природных
имущества
катастроф
Особенности видов страхования, оказывающих влияние на расчет нет то-ставок
Элемент случайности
Большое число однородных
Страховые события пропс-
Связан со случайным
объектов и статистических
ходят редко, количество
Характером продол-
данных по ним.
страхуемых обьсктов
Жительности жизни.
ограничено.
Особенности расчета нет
о-ставок
Для расчета использу-
Расчет тарифных ставок
При расчете ставок
Ются данные демо-
осуществляется
отслеживают временные
Графической статис-
статистическими методами
серии за несколько
Тики, методы
с использованием средних
десятков лег
Долгосрочных финан-
показателей
Совых исчислений
Рекомендуемые Департаментом страхового надтора методики расчета тарифных сі инок
і «Методика расчетов
«Методика расчета тарифных
Специальном методики
страховых тарифов
ставок по рисковым видам
нет.
по видам страхования
страхования», утвержденная
ОТНОСЯЩИМСЯ к
распоряжением № 02-03-36
страхованию жизни»,
от 8.07.93т
\
, утвер. Приказом
№02-02/18
от 28.06.1996г
Схема 19. Классификация видов страхования с точки зрения особенное!ей расчета нетто-ставок
На основании вышеизложенного, можно сделать следующие выводы:
1. Процесс построения (расчета) страховых тарифов можно разделим, на этапы. Центральное место в процессе построения страховых тарифов принадлежит расчету нетто-ставки при помощи актуарных расчетов.
2. Анализируя основы построения страховых тарифов (схема Ій), можно прийти к выводу, что для каждого вида страхования (в разрезе отрасли страхования, подотрасли и вида страхования) существуют определенные особенности расчета ист то-ставок. ’)іи особенности, в первую очередь, обусловлены спецификой страхуемых рисков и объек тов.
3. Размышляя об особенностях построения страховых тарифов в страховании финансовых рисков, можно отметить следующее:
- конечный тариф, предлагаемый страхователю, должен бы и, индивидуален (ориентация на средний уровень риска опасна для финансовой устойчивости страховой компании);
страхование по возможности должно быть эффективно, то сем, выгодно и для страховщика, и для страхователя;
при расчете тарифы должны корректироваться с учетом состава и структуры портфеля рисков страховщика.
3.2. Эффективность методов управлении риском
На риски можно воздействовать различными методами (параіраф 3 главы 2). На производстве, в первую очередь, проводятся предупредительные мероприятия по снижению риска, а также мероприятия по снижению масштабов возможного ущерба. Определить перечень предупредительных мероприятий по снижению риска, которые необходимо осуществим,, и первую очередь, относительно несложно, поскольку существуют определенные технические нормативы, правила. Однако затем неизбежно встает вопрос о способах дальнейшего понижения уровня риска.
Рассмотрим методы воздействия на риск - снижение, страхование, самострахование.
Снижение риска требует внедрения безопасных технологий и материалов, улучшения систем контроля, страхование - уплаты страховой премии, самострахование — отчислений в резервный фонд.
При этом конечный эффект от данных мер можно оценить по степени компенсации или устранения возможных убытков в будущем 1136, с. 152| .
Если соотнести затраты на управление риском и степень снижения будущих убытков, то можно получить оценку эффективности мер по управлению риском.
С точки зрения общей устойчивости предприятия можно также оценить эффективность различных методов управления риском. 1 Іанример, в ситуации, когда предприятие инвестирует денежные средства в более совершенное оборудование или технологию. Для целей снижения риска больше подходит такой метод, как страхование.
Дело в том, что начиная с определенного уровня, затраты па прямое снижение риска [119, с. 504] растут более быстрыми темпами, чем сиижаеіся сам риск. Таким образом, повышение надежности па 1% іребуст заіpar больше, чем 1%.
Такой метод воздействия на риск, как страхование удобен прежде всего тем, что затраты на страхование, как правило, пропорциональны объему рисков.
Таким образом, начиная с определенного уровня снижения рисков, у экономического субъекта возникает необходимость сравнительной оценки различных методов воздействия на риск и выбор наилучшего из них.
Выделяют [42, с. 10] два подхода к выработке критериев:
критический параметр, который не должен выходить за допустимые пределы,
экономический критерий (экономическая выгода).
Первый подход опирается на наличие определенных нормативов безопасности.
Второй подход предполагает, что такие методы, как страхование и самострахование направлены на компенсацию ущерба. 1 Іоэтому сравни іь их с другими методами возможно в том случае, если критерием выступает какой-либо финансовый показатель, например, предельный размер убытков, ведущий к разорению предприятия или норма прибыли на единицу затрат.
Поскольку применение любого из методов управления риском приводит к перераспределению денежных и финансовых по гоков предприятия, то следует отметить, что качестве критерия экономической эффективности применения методов управления риском можно использован, оценку их влияния на изменение стоимости предприятия, рассчитанной на начало и окончание финансового периода.
Для инвестиционного проекта критерием может служить влияние методов управления риском на изменение чистой текущей стопмосіи проект.
Проведем сравнительный анализ эффективности финансовых
механизмов страхования и самострахования, используя метод, который получил название в западной литературе [51, с. 29] «метод Хаус іона». Гун, метода заключается в оценке влияния различных способов управления риском на «стоимость предприятия», то есть стоимость его свободных (чистых) активов. Свободные активы - разность между величиной всех акшвов предприятия и его обязательствами.
Когда предприятие принимает решение о страховании или самостраховании, то стоимость предприятия меняется, гак как затраты па страхование и самострахование уменьшают денежные средства пли аісімвы, которые предприятие могло направить для получения прибыли.
Предположим, что и страхование, и самострахование одинаково покрывают риск убытков от ущерба.
Введем следующие обозначения:
Si - стоимость предприятия в конце финансового периода мри страховании,
S - стоимость предприятия в начале финансового периода,
Р - размер страховой премии, г - средняя доходность работающих активов,
Sr - стоимость предприятия в конце финансового периода мри полностью сохраненном риске,
L - ожидаемые потери от рассматриваемых рисков,
F - величина резервного фонда риска, і - средняя доходность активов фонда риска.
Сравнительный анализ страхования и самострахования представлен в табл. 14.
Выделим условие эффективности использования страхования на предприятии.
Применение страхования на предприятии будет эффективно, если стоимость предприятия в конце финансового периода при страховании будет выше, чем при применении самострахования.
Таким образом, должно соблюдаться следующее условие:
Si > Sr. (1)
Таблица 14
Сравнительный анализ страхования и самострахования
Страхование
Самосірахование
Предприятие в начале финансового
1 Ірсдприятие полностью сохраняет свои
периода уплачивает страховой взнос и
собственный риск и форммруеі
гарантирует таким образом компенсацию
специальный резервный фонд - фонд
убытков в будущем. Стоимость
риска. Стоимость предприятия в конце
предприятия в конце финансового периода
выразим формулой:
финансового периода выразим формулой:
Si = S - Р + r(S-P) (2)
SR = S - L + r(S - L - F) f ІГ (3)
При этом величина убытков не влияет на
:
При самостраховании предприятие кріпм
стоимость предприятия, поскольку они
убытки прямые (годовые иоіери I,) п
компенсируются из страховых
косвенные, поскольку средства должны
возмещений.
быть направлены в резервный фонд Г для
обеспечения компенсации убыгков.
Активы хранятся в резервном фонде в
более ликвидной форме, поэтому приносят
меньший доход. j
Используя (2) и (3), получим:
г - 1
Р < 1 ,ср + F --------, (4)
1 +г
где Lcp - средние ожидаемые убытки.
Исходя из полученного неравенства, можно определить максимально допустимый размер страховой премии.
Рассмотрим основные закономерности для величин Еі
Р и 1\
Для корректности в формуле надо использовать значение ожидаемых убытков Lc
P , приведенное к началу финансового периода. Что касаемся показателя F , то следует исходить из следующих соображений. Денежные средства из этого фонда используются предприятием до чех пор, пока не будут нужны для покрытия убытков. Если бы эффективность использования фонда риска была равна эффективности использования производственных активов (то есть г = і), то условие эффективности страхования никогда бы не соблюдалось, страховаться было бы невыгодно. Это вытекает из сгрукчуры страхового тарифа, так как в него входят, помимо величины средних убыіков расходы на ведение дела, прибыль и резерв предупредительных мероирияіпя. Тогда бы страхование всегда было менее экономически выгодно, чем самострахование.
Однако практически всегда г < і, поскольку активы в фонде риска хранятся в более ликвидной форме (следовательно в менее доходной). Исходя из вышеизложенного, существует область значений переменных, при коіорых страхование будет более выгодным механизмом, нежели самострахование.
Размер фонда риска определим в соответствии с субьекі ивной оценкой риска страхователем как максимально приемлемый уровень убытка Тогда вытекает окончательный вариант условия экономической эффективности использования страхования:
г - 1
Р Lcp T- Lmax --------, (5).
1 + Г
Данное неравенство определяет максимально приемлемый для страхователя размер страховой премии, исходя из свойств страхуемых рисков, которые описываются параметрами Lc
P и L»m.
Поскольку риск определяется двумя основными факюрамп вероятностью неблагоприятного события и размером ущерба, графически изобразим на упрощенной схеме возможные комбинации факіоров рисковой ситуации (схема 20):
Уровень
Размер ущерба
Вероятности
Незначител ьный
Средний
Низкий
+
Средний
+
Высокий
+
+
Чпачшельный
і-
!
-Г
Схема 20. Факторы рисковой ситуации
Учитывая вышеизложенное, получается, что механизм страхования для предприятия разумно использовать при любой вероятности ущерба, если размер ущерба средний или значительный. Если размер ущерба мал. страховаться нецелесообразно.
Если исходить из того, что крупные финансовые поіоки характерны в ¦ большей степени для крупных и средних предприятий, то можно сделан,
вывод о необходимости страховой защиты, в первую очередь, крути,іх и средних предприятий (поскольку для таких предприятий не свойственен малый ущерб).
Анализ неравенства (5) позволяет сделать следующие выводы:
Е Самострахование тем более эффективно, чем меньше фонд риска, формируемый на предприятии.
2. Эффективность самострахования снижается по мере увеличения доходности предприятия и растет с увеличением доходности ликвидных высоконадежных инвестиций.
¦
Перейдем к рассмотрению эффективности страхования с ючкп зрения страховых тарифов. Для этого . обозначим контуры понятия «тарифная политика страховщика».
Тарифная политика - целенаправленная деятельность енраховщика по установлению, уточнению, упорядочению и дифференциации страховых тарифов в интересах страхователей и безубыточного развития страхования.
Традиционно [117, с. 277] выделяют следующие принципы тарифной политики:
1. Эквивалентность нетто-платежей и выплат страховою возмещения и страховых сумм. Это предполагает, что нетто-ставки по каждому виду страхования должны максимально соответствовать вероятности ущерба. При выполнении данного условия обеспечивается возвратное п> среде і в страхового фонда для той совокупности страхователей и за такой тарифный период, исходя из которых были рассчитаны тарифные пен го-ставки.
2. Доступность размеров страховых тарифов для основной массы страхователей. Завышение страховых тарифов сдерживает развитие страхования. Страховые платежи должны составлять такую часть доход,а страхователей, которая не является для него обременительной. При доступных страховых тарифах достигается наибольшая эффективность страхования.
3. Стабильность размеров страховых тарифов. Іюли тарифные ставки остаются неизменными в течение лет, растет авторитет страховщика перед страхователями. Даже когда показатели убыточности страховой суммы как основы соответствующих тарифных непо-сіавок снижаюіея, целесообразно в интересах страхователей расширение объема страховой ответственности при неизменных тарифах. Повышение тарифных ставок допустимо только в крайнем случае, когда невозможно другими путями стабилизировать рост показателей убыточности страховой суммы.
4. Стремление к расширению объема страховой ответственности. При стабильности тарифных ставок соблюдение данного принципа являемся приоритетным направлением страховой политики каждого страховщика в целях максимального удовлетворения интересов страхователей.
5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.
Указанные принципы обеспечиваются соответствующими тарифными ставками. Тарифные нетто - ставки должны гарантирован, окупаемость, а часть нагрузки к нетто — ставке может служить плановым источником получения прибыли страховщика. Если в благоприятные годы образуемся фактическая экономия в нетто - ставках, она должна направляться на формирование запасного фонда страховщика, необходимого для выплат страхового возмещения в чрезвычайные годы, а при устойчивом харакіере этой экономии возможно расширение объема страховой <н всю і венное іи по соответствующим видам страхования.
Одна из наиболее сложных технических проблем | 132, с.2()| в практкс страхового дела, связанных с расчетом тарифа, является определение оптимального уровня индивидуализации тарифа.
В теории страхования в зависимости от степени учета индивидуально!о риска известен [88, с. 72] средний, дифференцированный и индивидуальный тариф.
Средний тариф применяется, когда страховщика не интересуют индивидуальные особенности объектов, подлежащих страхованию, а -также если страховщик не располагает достаточной информацией об уровне риска и особенностей объекта, включенных в страховую совокупность. Средний тариф целесообразно применять при устойчивом уровне убыточности страховой суммы.
Дифференцированные взносы - классифицированные но отдельным рисковым признакам взносы.
Индивидуальным является страховой тариф, который полное іыо соответствует величине риска отдельного страхового объекта. Для расчета индивидуального тарифа необходима соответствующая статистическая информация.
Следует отметить, что ориентация тарифов на средний риск приводи » к тому, что заключать договоры страхования становится в»,водно именно ісм страхователям, индивидуальный риск которых выше среднею. В такой ситуации, когда наблюдается недостаточная индивидуализация страхотих тарифов, выплаты могут превысить платежи. Для российскоі'о страховою рынка проблема индивидуализации страхового тарифа акіуаліша и по сей день.
По нашему мнению, необходимо использовать слсдуюпщй прием: тариф рассчитывать по страховой совокупности в целом, но с целью индивидуализации с течением времени корректирован, ею в сооіистсівпп с результатами прохождения данного страхования.
Сложность определения индивидуализированного тарифа по доіопору в значительной мере «окупается» положительным эффектом ею применения. Необходимо подчеркнуть, что возможность расчета тарифа, адеквамюю обязательствам страховщика, в значительной мере определяется наличием соответствующей информационной базы.
На наш взгляд, интересной представляется точка зрения' па эффективность страхования, когда под эффективностью осуществления страхования понимается «... ситуация, когда обе учаеівующие стороны страховщик и страхователь — получаю» экономическую и»,п оду от заключения страховоіо доіювора по сравнению с ситуацией, ко» да эют доіовор не был заключен».
В данном случае экономическая выі’ода страховщика сосюит в юм, что полученных от страхователей взносов должно быт», достаточно для образования страховых фондов, возмещения расходов на ведение дела и получения прибыли. Экономическая в»,иода страхователя заключается в том.
чтобы обеспечить себе дополнительный источник денежных среде ів в сд\ ч;іе, если страховое событие произойдет (возникнут убытки) и в то же время не отвлечь значительные средства, чтобы не снизить прибыльность бизнеса.
Исходя из анализа страхового рынка [11, C.58J, по рисковым видам страхования соотношение между суммой уплаченных страховых взносов и суммой полученных компенсаций соотношение составляет 3 : 1, то есть на 3 рубля уплаченных взносов приходится 1 рубль компенсаций. Данная сиіуацня позволяет страховщику обеспечить финансовую устойчивое! ь, а іакже покрывать катастрофические убытки.
Страховщик при построении своей тарифной поли тки должен учитывать состояние своего портфеля рисков, ею сосіав и струкіуру, поскольку тарифная политика влияет на его финансовую устойчивость.
Финансовая устойчивость страховых операций характеризуется дефицитом средств или превышением доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду [91,с. 1321 . Степень вероятности дефицита
средств определяется коэффициентом В.С.Коньшина:
Т)
(n* Т
где л - число застрахованных объектов, единиц,
Т - средняя тарифная ставка по всему страховом) поріфслю.
Чем ниже этот коэффициент, чем устойчивее сіраковая операция. Таким образом, необходимым условием финансовой устойчивости являеіся заключение большого числа договоров страхования.
Следует отметить, что официальная методика (Денар гамета страхового надзора) построена с учетом соблюдения интересов страховых компаний. Основой методики служит принцип обеспечения финансовой устойчивости страховщика, при этом нс учитываются финансовые ииісресы страхователей.
В настоящее время крупные страховые компании готовы к конкуренции и стремятся обнародовать методики расчета страховых тарифов.
На днях состоялось открытие Центра страховой информации' (ЦСИ). Его учредители - журнал «Эксперт», ВСС, КонфОП, Бюро экономического анализа и Институт страховой информации США (Insurance Information Center). Соглашение о партнерстве с Центром подписали шесть крупнейших компаний - «Альфа Страхование», Военно-страховая компания, I Іациональная страховая группа, Промышленно-страховая компания, РОСНО и ОСТ «Согласие». Партнерство, в частности, предусматривает, что страховщики
• обнародуют методики расчета страховых тарифов. До сих пор никто из страховщиков не подпускал «глаза страхователей» к расчету тарифов - свя іая святых этого бизнеса. Одно дело стоимость «типовых» полисов, совсем друюе - реальная цена, которую платит страхователь. Как раз при заключении договора, за закрытыми дверями, и разворачивается реальная конкуренция, задействуется секретные разработки маркетологов и актуариев. Теперь па сайте ЦСИ будет создан «страховой калькулятор». С начала следующего іода потенциальный страхователь сможет рассчитать стоимость страховки сразу по нескольким компаниям и при этом быть уверенным, что цена полиса реальна.
Подписав договор с ЦСИ, шесть страховых компаний объявили тем
• самым, что готовы к открытой конкуренции.
Следует отметить, что внешние факторы значительно влияют на размер страхового тарифа.
В настоящее время на страховом рынке по всему миру' страховщики поднимают тарифы — после терактов в США. В имущественных видах страхования также прогнозируется рост тарифов.
Основная причина повышения тарифов состоит в том, что и ноетрапные страховщики хотят возместить убытки, связанные с терактами в США.
Таким образом, складывается ситуация, когда крупные иносі ранные страховщики переложат убытки на весь страховой рынок. Повысимся тарифные ставки и в России. В значительной мере что коснется не только авиакосмических рисков, но и основных видах имущественного страхования.
Осуществленное в этом параграфе исследования позволило сделать следующие выводы:
1. Страхование, выступая одним из методов управления риском, является финансовым механизмом возмещения ущерба, компенсации потерь. Нами проведен сравнительный анализ эффективности механизмов страхования и самострахования по алгоритму метода Хаустона, исходя из влияния страхования и самострахования на стоимость предприятия -стоимость чистых (свободных) активов экономического субьекіа. На основании полученной экономико-математической модели нами рассчиіано девять вариантов рисковой ситуации, исходя из характерных свойств любого риска - вероятности и размера ущерба. С учетом полученных результатов выявили рисковые ситуации, когда выгодно и невыгодно осуществлять страхование. Получается, что механизм страхования для предприятия разумно использовать при любой вероятности ущерба, если размер ущерба средний или значительный. Если размер ущерба мал, страховаться нецелесообразно. Если исходить из того, что крупные финансовые потоки характерны в большей степени для крупных и средних предприятий, то можно сделать вывод о необходимости страховой защиты, в первую очередь, крупных и средних предприятий (поскольку для таких предприятий не свойственен малый ущерб).
2. Самострахование тем более эффективно, чем меньше фонд риска. Эффективность самострахования снижается по мере увеличения доходности предприятия и растет с увеличением доходности ликвидных высоконадежных инвестиций.
3. Что касается эффективности страхования с точки зрения страховых тарифов, необходимо отметить следующее:
Принципы тарифной политики предполагают эквивалентность страховых взносов и выплат страхового возмещения, доступность и сіабилыюсіь страховых тарифов для страхователей, стремление страховщика к расширению объема страховой ответственности и обеспечение рентабельности страховых операций. По нашему мнению, проблему степени индивидуализации страхового тарифа следует решать с помощью корректировки базовою страхового тарифа в зависимости от индивидуальных особепносіеіі страхователя. С учетом вышеизложенного, представляется разумным определять границы страхового тарифа по методике, утвержденной страховым надзором, а тариф применять к каждому страхователю индивидуально, используя различные поправочные коэффициенты с целью учета индивидуальных особенностей страхователя. Таким образом, страхование будет эффективным, поскольку будет выгодно и для страховщика, и для страхователя.
3.3. Методика расчета тарифной ставки но страховании* финансового риска
Поскольку суть страхования проявляется в солидарной расклалке ущерба между заинтересованными субъектами, то чем больше субьекюв участвуют в создании страхового фонда, тем меньший страховой взнос им приходится платить. Специфика страховых отношений связана е вероятностным характером этих отношений.
Именно вероятность ущерба лежит в основе построения страховых тарифов, которые уплачивает потребитель страховых услуг. Правильно произведенные расчеты по установлению страховых іарифов обеспечиваю! финансовую устойчивость [88, с. 65] и конкурентоспособность страховой компании.
В данном параграфе нашей целью является расчет страховых тарифов (данные но Республике Татарстан за период с 1995 по 2000-й гл.) в страховании финансовых рисков на основании методики Росстрахнадзора, анализ полученных результатов, а также выявление возможных способов учета особенностей страхования финансовых рисков при расчете страховых тарифов.
Итак, страхование финансовых рисков относится к рисковым видам страхования [6]. Понятие массовых рисковых видов страхования впервые вводится методикой расчета тарифных ставок, утвержденной 08/07/1993 г.
В соответствии с методикой Росстрахнадзора по рисковым видам страхования для расчета тарифных ставок необходима определенная статистика по этому виду страхования. Предполагается, чю не будет опустошительных событий, заранее известно количество доюворов со страхователями.
До 80-х годов в рисковых видах страхования в отчестве! том страховании использовалась методика определения тарифа, известная еще в начале века. Однако эта методика была ориентирована на еамое просюе, равномерное распределение риска, поэтому она переел ала у довлел поря п, потребностям практики еще в период плановой экономики. Методика Росстрахнадзора разрабатывалась при устойчивости временного ряда показателей убыточности страховой суммы и выраженной тенденции к увеличению или снижению убыточности (расчет основан на построении прогноза убыточности с использованием парной корреляции и экстраполяции линейного тренда).
Произведем необходимые расчеты.
Нетто-ставка Тн состоит из двух частей - основной части То и рисковой надбавки Тр. Основная часть нетто-ставки соответствует средним выплатам страховщика, зависящим ог вероятности наступления страхового события q , средней страховой суммы S и среднего возмещения Sk
Рассмотрим методику расчета базовых тарифных ставок на основании данных по страховому рынку Республики Татарстан. Страхованию подлежат сделки небольшого объема, имеющие высокую вероятность совершения.
Содержание раздела