Глава 5 Страхование банковских рисков
5.1. Комплексное страхование банков
Комплексное страхование банков (Banker’s Blanket Bond — В. В. В.) весьма распространено во всех западных странах. При этом в последнее десятилетие к стандартному полису В. В. В. присоединяются новые виды страховой защиты, в частности — страхование от компьютерных и информационных преступлений. И хотя в России комплексное страхование банков только начинает развиваться, в последующем, с развитием как банковской системы, так и системы страховых продуктов (услуг), предоставляемых отечественными страховщиками, идея комплексного страхования банков получит свою полномасштабную реализацию. Рассмотрим основные принципы и составляющие комплексного страхования банков.
Вряд ли есть необходимость убеждать кого-либо в том, насколько важна для банка служба управления рисками, причем служба высокопрофессиональная и многогранная, способная квалифицированно оценить и разработать механизм защиты, прежде всего от специфических банковских рисков, связанных непосредственно с процессом привлечения и инвестирования средств. Не следует забывать при этом и об общих рисках, которым банк подвергается, как и любое другое коммерческое предприятие (пожар, стихийное бедствие, ограбление и т. п.). Одним из оптимальных путей нейтрализации общих рисков является страхование, которое может использоваться банками и для минимизации воздействия специфических банковских рисков.
На Западе каждый банк заключает договор комплексного страхования банковских рисков, так называемый Banker’s Blanket Bond. Объектом страхования при этом является имущественный интерес банка, связанный с владением, пользованием, распоряжением принадлежащим ему имуществом, а также с денежными средствами и иным имуществом (ценные бумаги и пр.), переданными банку партнерами или клиентами в пределах осуществления банком деятельности на основе выданной ему банковской лицензии.
Данное страхование предоставляет защиту от:
¦ риска физической гибели или повреждения имущества, включая денежную наличность и ценные бумаги, в результате ограбления, кражи со взломом, злоумышленных действий, поджога;
¦ риска приема фальшивых банкнот/платежных документов;
¦ риска мошенничества персонала;
¦ рисков, связанных с перевозкой наличности и ценностей.
Однако в данное покрытие не входят стандартные «огневые»
или специальные риски, которые страхуются отдельно по обычным классическим условиям:
¦ само здание банка, включая отделку, а также находящееся в нем имущество (Property Damage Insurance);
¦ хранилища, депозитарии и абонентские сейфы банка (Vault Insurance);
¦ инженерное оборудование (бойлеры, генераторы и пр.) (Воі-ler&Machinery);
¦ электронное оборудование банка, включая стоимость восстановления баз данных (Electronic Equipment Insurance);
¦ косвенные убытки, связанные с простоем, вызванным страховым случаем (Business Interruption).
Кроме того, на западном страховом рынке существуют специальные виды страхования для защиты отдельных операций, осуществляемых банками, а именно:
¦ страхование риска убытков, связанных с использованием утерянных, украденных или фальшивых пластиковых карточек, эмитируемых банком (Crime Cart Insurance);
¦ страхование рисков, связанных с несанкционированным доступом к компьютерным банковским системам (Computer Crime Insurance);
¦ страхование рисков, связанных с обычными-ошибками служащих банка при осуществлении ими своих служебных обязанностей (Errors and Omissions Insurance).
Помимо этого, существуют различные схемы страхования ответственности, как обязательной (например, страхование ответственности работодателей — Employer’s Liability), так и добровольной, например, страхование общегражданской ответственности перед третьими лицами, страхование ответственности высшего управленческого персонала банка перед акционерами за ошибки при управлении банком (Director’s & Officer’s Insurance).
Следует также отметить один довольно распространенный вид страхования среди банкиров — страхование на случай похищения (Kidnap & Ranson Insurance). По данному полису покрываются расходы на ведение переговоров с похитителями и компенсируется сумма выкупа, переданного преступникам, но только в том случае, если полиции не удается задержать злоумышленников и вернуть выкуп. Однако все выплаты производятся страховой компанией только после окончания операции.
Следует отметить, что на Западе страховые компании довольно тщательно подходят к оценке и проверке банков. Как правило, до начала страхования банк подвергается всесторонней инспекции со стороны независимой специализированной фирмы — сюрвейера (например, на подобных осмотрах специализируется английская компания WBK, которая выносит заключение, на основе которого страховая компания решает, какой объем страхового покрытия может быть предоставлен данному банку. Данная инспекция обычно гораздо шире, чем простой аудит, так как включает проверку персонала, надежности системы безопасности, условий хранения и перевозки ценностей, правильности документооборота.
Кроме вышесказанного, можно отметить, что в настоящее время весьма полезным для банков является страхование их ответственности за причинение убытков. По такого рода полисам покрываются:
¦ убытки банков, возникающие в связи с их ответственностью компенсировать ущерб, нанесенный третьим лицам небрежными действиями или ошибками банковского персонала;
¦ юридические расходы банков по судебным разбирательствам в связи с соответствующими исками их клиентов.
В качестве иллюстрации можно привести вполне обычный в банковской практике случай: при переводе денег на счет клиента в другом банке (например, иностранном) операционистка ошибается в номере счета на одну цифру. Деньги приходится отзывать, затем отправлять снова. У клиента срывается контракт, банку предъявляется иск на оплату убытков. Все соответствующие расходы банка оплачивает страховая компания.
Одним из наиболее интересных направлений страхования банков, получившим свое развитие на Западе в последнее десятилетие, стало предоставление страховой защиты от электронных и компьютерных преступлений.
В начале 80-х гг. со стороны финансовых учреждений США в адрес пакета документов по комплексному страхованию банков (В. В. В.) начали поступать нарекания по поводу того, что предлагаемые виды страхового покрытия не учитывали процессы компьютеризации деятельности финансовых институтов. Виды страховых покрытий, предлагаемых В. В. В., были направлены на компенсацию убытков от мошенничества в отношении фи-зического имущества — денежной наличности, чеков, ценных бумаг и т. п., в то время как у банков возникла потребность в получении страхового покрытия убытков от электронных и компьютерных преступлений. В ответ на возникший спрос андеррайтеры Lloyd в Лондоне разработали полис страхования финансовых учреждений от электронных и компьютерных преступлений, совершенных третьими лицами. С момента разработки данный полис начал активно использоваться банками и практически сразу же стал неотъемлемой частью стратегии риск-менеджмента.
Полис, разработанный Lloyd, был сразу же принят к использованию большинством крупнейших американских и европейских страховщиков; при этом данный полис не являлся эксклюзивным продуктом Lloyd, и для получения страховки не требовалось включение синдикатов Lloyd в состав ведущих андеррайтеров. Несмотря на то, что в принципе данный полис можно было получить и в других страховых организациях, не являющихся членами Lloyd, на протяжении десяти лет на данном сегменте рынка Lloyd не испытывал конкуренции со стороны других страховщиков, предлагавших на рынке подобные услуги.
Изначально страховое покрытие компьютерных преступлений было разработано в виде отдельного, полиса, по которому отдельно устанавливался совокупный лимит покрытия и страховая премия. Однако когда данный страховой продукт стал рассматриваться как составная часть комплексной программы по борьбе с преступностью, лимит покрытия по страхованию компьютерных преступлений стал составной частью лимита покрытия, установленного по В. В. В., страховая премия по полису страхования от компьютерных преступлений стала рассчитываться на основе котировок для В. В. В.
Приобретение полиса страхования от компьютерных преступлений не является обязательным для банков в соответствии с законодательством ни в США, ни в странах-членах ЕС. Однако практически нет ни одного крупного европейского или американского банка, который бы не приобрел данный страховой полиса. Страхование от компьютерных преступлений стало стандартным видом страхования, приобретаемым инвестиционными банкирскими домами, дилерскими фирмами, страховыми компаниями и крупными транснациональными коммерческими компаниями, осуществляющими переводы своих денежных средств, а также несущими ответственность за сохранность средств своих клиентов при клиринговых и депозитных операциях.
По данному полису выделяются следующие объекты покрытия.
1. Страхование компьютерных систем банка от несанкционированного входа. По данному полису Страхователю возмещается убыток в случае, если он перевел, оплатил или поставил какие-либо средства или имущество, открыл кредит, оплатил счет или осуществил любой другой вид выплат в результате несанкционированного входа третьих лиц в компьютерную систему Страхователя.
2. Страхование банков от нелояльности персонала, временно выполняющего работу для Страхователя по контракту. По данному полису Страхователю возмещаются убытки, нанесенные ему независимыми консультантами и другими сотрудниками, выполняющими определенные работы для банка по контракту и не являющимися его постоянными сотрудниками, в результате осуществления мошеннических модификаций в компьютерных программах, независимо от способа внедрения в компьютерную сеть Страхователя. Однако преступления, совершенные сотрудниками, временно работающими по контракту на Страхователя, не покрываются по полису страхования от компьютерных преступлений, так как данный вид покрытия предоставляет В. В. В.
3. Страхование электронных данных и их носителей. По данному полису Страхователю возмещаются убытки, нанесенные ему в результате умышленного уничтожения или попытки уничтожения электронных данных. Однако данный страховой полис покрывает страхователям только стоимость восстановления этих данных. Если они не подлежат восстановлению, то выплачивается номинальная стоимость носителя электронной информации.
4. Страхование средств электронной связи банка. Страхователю компенсируются убытки в случае, если он перевел, оплатил или поставил какие-либо средства или имущество, открыл кредит, оплатил счета или осуществил другую выплату на основании получения мошеннического поручения на осуществление этих операций по средствам электронной связи.
5. Страхование юридической ответственности Страхователя в результате осуществления его клиентом или финансовым институтом перевода денежных средств, оплаты или поставки каких-либо средств или имущества или осуществления любой другой выплаты на основании получения мошеннического поручения или подтверждения на осуществление перевода, платежа, доставки или получения средств/имущества, которое было передано им якобы от имени Страхователя.
6. Страхование от убытков вследствие перевода денежных средств по мошенническим телефонным инструкциям. Страхователю компенсируются убытки, понесенные им в результате мошенничества при операциях с переводом денег по телефонным инструкциям.
7. Страхование компьютерных систем банка от компьютерных вирусов. Страхователю возмещается убыток в случае, если он перевел, оплатил или поставил какие-либо средства или имущество, осуществил какую-либо выплату в результате порчи данных, находящихся в компьютерной сети Страхователя, компьютерным вирусом или в результате уничтожения электронных данных, находившихся в автоматизированной системе Страхователя, в результате умышленной порчи или попытки порчи этих данных посредством компьютерного вируса.
8. Страхование операций с ценными бумагами на электронных носителях. Данный страховой полис обеспечивает покрытие убытков Страхователя, понесенных им в результате повреждения или уничтожения ценных бумаг на электронных носителях, используемых Страхователем в своей работе и находящихся на хранении в депозитарии или у самого Страхователя.
В отличие от полиса Lloyd, его американская версия состоит фактически из одного параграфа, в котором содержится информация о том, что по данному полису покрываются убытки Страхователя, понесенные им в результате получения несанкционированного доступа третьих лиц к его компьютерной системе с целью мошенничества или к компьютерной системе, к которой он подключен.
Лимиты покрытия и размер франшизы, устанавливаемые по полису страхования от компьютерных преступлений, совпадают с лимитами и франшизой по В. В. В. Лимит ответственности по данному страховому полису колеблется от $5-10 млн до $100 млн для очень крупных банков. Полис страхования от компьютерных преступлений и В. В. В. обязательно должны выдаваться клиенту одним страховщиком, иначе, в случае если страхователь понесет большой убыток, который попадает под покрытие по В. В. В. и по полису страхования от компьютерных преступлений, могут возникнуть серьезные споры между страховщиками по вопросам выплаты компенсации.
Кроме того, многие банки платят повышенную страховую премию при приобретении В. В. В. и полиса страхования от компьютерных преступлений для увеличения лиКіитов покрытия и обеспечения получения компенсации в случае катастрофических убытков.
Российский вариант В. В. В. пока что сводится к страхованию банковского оборудования, кассовых операций и персонала. При этом выделяют следующие виды страхуемых рисков.
1.1. Страхование банковского оборудования, имущества и недвижимости от следующих рисков:
а) пожара;
б) замыкания электросети;
в) аварий водопроводной, канализационной, отопительной
г,чем it
у систем пожаротушения;
д) затопления, проникновения воды из соседних помещений, действия подпочвенных вод;
е) взрыва газовых и паровых агрегатов, топливохранилищ и трубопроводов;
ж) последствий стихийных бедствий (землетрясения, оползня, горного обвала, вихря, бури, урагана, наводнения, града, ливня, удара молнии);
а) кражи со взломом, противоправных действий третьих лиц.
1.2. Страхование средств транспорта.
1.3. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Страховщик несет ответственность, если страховой случай связан с эксплуатацией автотранспортных средств.
1.4. Страхование сотрудников банка от рисков расстройства здоровья и смерти в результате несчастных случаев на производстве и в быту.
1.5. Добровольное медицинское страхование работников банка, позволяющее проводить лечение и оздоровление персонала в лучших клиниках мира.
1.6. Страхование денежной наличности в хранилищах, сейфах, кассах, обменных пунктах от следующих рисков: уничтожение или повреждение денежной наличности вследствие пожара, взрыва, аварий водопроводной, канализационной и отопительной сетей, противоправных действий третьих лиц, включая кражу со взломом, грабеж, разбой.
1.7. Страхование перевозимой денежной наличности (по Правилам страхования груза) от убытков, происшедших по любой причине, кроме:
а) повреждения или уничтожения транспортного средства или части груза:
- при ведении военных действий и военных мероприятий;
- при конфискации, реквизиции, аресте или уничтожении грузов по требованию военных или гражданских властей;
б) случаев умысла или грубой небрежности Страхователя или его представителей, заключающихся в нарушении установленных правил перевозки и хранения грузов;
в) случаев недостачи груза при целостности наружной упаковки.
5.2. Страхование банковских вкладов (депозитов)
С момента возникновения банковского дела нестабильность, вызванная банкротством отдельных банков, массовыми изъятиями вкладов, риском, сопряженным с проводимой банками политикой частичного резервного покрытия, объективно подталкивала государство к расширению практики регулирования банковского дела. С помощью регулирования государство пытается защитить вкладчиков от финансовых потерь и избежать разрушительных для экономики последствий банкротств банков. К числу трех важнейших типов мероприятий, с помощью которых государство пытается обеспечить надежность и стабильность банковской системы, относятся ограничение банковских операций законодательным путем, осуществление государственного надзора за деятельностью банков и страхование депозитов.
Под депозитом в мировой практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Понятие «депозит» как таковое имеет несколько значений: наряду со вкладами в банках и иных кредитно-финансовых институтах, оно может означать также ценные бумаги, переданные на хранение в кредитно-финансовые институты; взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов; взносы в административных органах в обеспечении иска, явки и т. д.
Как видно, понятие очень широкое, поэтому неудивительно, что традиционно все депозиты, как до востребования, так и на срок, считаются основным источником банковских ресурсов.
Поэтому одним из важнейших общих условий нормального становления и функционирования банковской системы является наличие и постоянное совершенствование такого механизма поддержки жизнеспособности банков как система страхования депозитов (ССД). Можно с полным основанием утверждать, что банковская система, лишенная подобного встроенного механизма, не располагает инструментом обеспечения ее безопасности и постоянно находится под угрозой глобальной катастрофы, связанной с риском.
В мире широко практикуется предоставление вкладчикам гарантий в виде проведения страхования банковских вкладов. Это страхование представляет собой комплекс мер, обеспечивающих страховую защиту вкладов на случай банкротства коммерческого банка. Суть такого страхования состоит в том, что специальная организация (страховщик) берет на себя обязательства перед вкладчиками по возврату вложенных в банк средств в случае банкротства банка или его неспособности вернуть деньги за счет особого страхового фонда, которым эта организация управляет.
Считается, что система страхования депозитов (ССД) призвана выполнять следующие две функции:
¦ финансовую поддержку банков (кредитных учреждений), оказавшихся на грани неплатежеспособности;
¦ защиту вкладчиков от полной потери их вкладов (депозитов) в случае финансовых затруднений у банковских учреждений.
Как показывает мировой опыт, эффективно функционирующая ССД:
¦ обеспечивает определенный запас прочности своим членам и всей банковской системе (механизм предотвращения кризиса банковской ликвидности);
¦ создает гарантии вкладчикам (прежде всего мелким), предотвращает их разорение даже в случае банкротства банка;
¦ повышает степень доверия к банковской системе и ее отдельным элементам со стороны вкладчиков, практически исключает внезапное и массовое изъятие ими своих средств со счетов в случае неблагоприятной конъюнктуры и трудностей у банков;
¦ означает наличие механизма разделения рисков между основными субъектами банковской системы;
¦ обеспечивает более благоприятные с точки зрения общеэкономических интересов условия для проведения процедур банковских банкротств (когда это становится необходимым);
¦ позволяет членам ССД приступить к работе с населением и тем самым, с одной стороны, развивать конкуренцию в этой области банковской деятельности, с другой — становиться универсальными.
Поэтому неудивительно, что подобные системы в той или иной форме имеются практически во всех странах с рыночной экономикой. ССД созданы не очень давно: самая первая из них — Федеральная корпорация по страхованию депозитов в США (ФКСД) — существует с 1934 г., аналогичная организация в Канаде — с 1967 г., в Японии — с 1971 г., ФРГ — с 1975 г., во Франции — с 1980 г., в Великобритании — с 1982 г. Характерным является тот факт, что решение о создании системы страхования депозитов страны обычно принимали в периоды кризисов национальной банковской системы. Естественно, более целесообразно не ждать таких критических ситуаций, а предупреждать их, т. е. создавать такие организации как ССД.
Современная банковская практика зарубежных стран располагает многообразием способов защиты банковских вкладов. В зависимости от задач, которые ставятся в той или иной стране перед системой страхования депозитов, можно выделить три разновидности их устройства.
1. Система страхования клиентских вкладов.
2. Система гарантий (косвенная защита вкладов путем принятия комплекса мер, направленных на недопущение банкротства банков).
3. Смешанная система (включает элементы двух предыдущих).
Например, в США скорее имеет место смешанная система, поскольку ФКСД выполняет свои функции одним из трех способов.
1. Она может провести слияние банка, испытывающего трудности с другим, более сильным банком.
2. Она может позволить банку пройти через банкротство, а затем выплатить депозиторам максимальную сумму страхового вознаграждения.
3. Она может поручиться за этот банк, перечислив на его счета определенную сумму денег.
В большинстве случаев ФКСД проводила слияние внушающих опасение банков с другими банками.
Многообразны также формы организации и конкретные механизмы функционирования соответствующих фондов. Можно выделить различные классификации ССД по различным признакам.
1. Характер участия банков в системе страхования депозитов:
• обязательное (все банки входят в ССД в обязательном и установленном законом порядке, в таких странах как Великобритания, Япония, Канада);
• добровольное (банки принимают участие в ССД добровольно, на основе договора, в таких странах как Франция, Германия).
2. Правовое регулирование:
• императивные ССД (законодательным актом определены все основные параметры деятельности ССД в таких странах как США, Великобритания);
• диспозитивные ССД (определение порядка деятельности ССД на договорных началах в таких странах как Франция, Германия).
3. Охват объекта страхования:
• полные (гарантируется страхование всех депозитов, внесенных в банк; Германия);
• ограниченные (объем страхового покрытии ограничен, ориентация в основном на защиту мелкого вкладчика; Франция).
4. Определение ставки платежа банка в фонд:
• с платежами, дифференцированными по времени (ставки платежей могут меняться в зависимости от текущей достаточности фонда ССД; США, Великобритания);
• с платежами, дифференцированными в зависимости от класса (финансового положения банков): банки более высокого класса с безупречным финансовым положением платят меньше (США, Великобритания);
5. Государственное участие в финансовом обеспечении страховых выплат:
• с открытой кредитной линией ЦБ (в случае кризисной ситуации можно привлечь часть средств ЦБ; США);
• без дополнительных государственных гарантий (нет доступа к средствам ЦБ; Германия).
6. Определение размера страхового возмещения:
• в твердой сумме с установлением максимального предела (США, Великобритания, Нидерланды);
• по скользящей шкале (полное возмещение до определенной суммы, а далее по скользящей шкале; Италия);
• в виде процентного отношения к собственному капиталу банка (Германия).
161
6-3040
7. Управление:
• государственное (США, Великобритания, Канада);
• частное (Франция, Германия);
• смешанное (Япония).
При рассмотрении этой классификации следует иметь в виду некоторые обстоятельства. Представлены виды ССД, которые можно назвать чистыми. Таковы, например, варианты либо обязательного, либо доброволыюг® участия банков в работе ССД. На практике ситуация обычно складывается сложнее: появляются еще своеобразные гибридные варианты, отвечающие условиям тех или иных стран.
В США и Англии взносы банков в фонды могут дифференцироваться по времени. При этом используются не совсем тождественные механизмы. ФКСД США собирает взносы с каждых 100 долларов вкладов в размере 23 и 31 цента соответственно с первоклассных и «проблемных» банков. Однако в случае недостатка средств (при резком ухудшении финансового состояния значительного числа банков, особенно крупных) она вправе повысить размер взноса до 35 центов, а кроме того, устанавливать особый размер взноса (до 50 центов) для отдельных банков, кредитные операции которых обладают повышенным риском. В Англии размеры взносов также могут быть увеличены, но используется другое ограничение: они не должны превышать 0,3% общего объема застрахованных вкладов.
Из всего вышесказанного можно сделать некоторые выводы и отметить несколько основополагающих черт, характерных для западных ССД, которые могут представлять определенный интерес и для России.
1. Тяготение к обязательному участию кредитных организации в ССД.
2. Преимущественно законодательное определение основных параметров деятельности ССД с использованием элементов договорных отношений.
3. Ориентация на ограниченное страховое возмещение вкладчику его средств, утраченных в результате банкротства кредитной организации (как правило, с установлением реалистичного верхнего предела возмещения).
4. Широкая дифференциация по разным критериям ставок взносов кредитных организаций в соответствующий фонд.
5. Активное участие государственных органов в организации, последующем функционировании, регулировании и развитии ССД.
6. Наличие у соответствующего фонда определенных прав, подчас значительных, в плане надзора и регулирования деятельности своих членов, проведения при необходимости в их отношении оздоровительных мероприятий.
Все национальные ССД, независимо от того, давно или недавно они были созданы, постоянно эволюционируют, тем самым, с одной стороны, пытаясь избавиться от своих недостатков, с другой же — реагируя на изменяющиеся обстоятельства.
Страхование депозитов в России
В Российской Федерации вопрос создания системы страхования депозитов обсуждается уже на протяжении многих лет. В конце 2001 г. на рассмотрение правительства был вынесен законопроект РФ «О гарантировании возврата вкладов граждан в банках». В данном варианте закона государство впервые взяло на себя ответственность за деятельность системы гарантий. Согласно законопроекту, во главе ССД будет стоять агентство, целью создания которого является обеспечение возврата вкладов граждан в банках. Далее в Законе говорится, что «Агентство отвечает по своим обязательствам находящимися в его распоряжении средствами. При недостаточности субсидиарную ответственность по обязательствам агентства несет Российская Федерация... Агентство по вопросам, отнесенным к его компетенции настоящим федеральным Законом и иными федеральными законами, независимо в своей деятельности. Федеральные органы власти, органы государственной власти РФ, органы местного самоуправления и Банк России не имеют права вмешиваться в деятельность агентства по осуществлению его функций, если иное не предусмотрено настоящим федеральным Законом и иными федеральными законами...
Имущество агентства формируется за счет взносов Российской Федерации, обязательных взносов банков, состоящих на учете в агентстве, доходов, полученных от размещения средств агентства, и других законных поступлений и является собственностью Российской Федерации... Агентство не вправе отчуждать или иным способом распоряжаться закрепленным за ним имуществом и имуществом, приобретенным за счет средств, выделенных ему по смете.
Средства агентства размещаются в российские государственные ценные бумаги, ценные бумаги Банка России, на счетах, открытых в Банке России. Агентство не имеет права размещать свои средства в кредитных организациях, находящихся на территории Российской Федерации».
Остается лишь ждать, насколько эффективной окажется создаваемая система страхования депозитов и как это отразится на общем состоянии банковской системы и экономики в целом.
Содержание раздела
